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- 索 引 號：
- 00013319-6-2026-00137
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- 分 類：
- 其他 國際收支統計與結售匯管理 各類社會公眾
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- 來 源：
- 國家外匯管理局天津市分局
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- 發布日期：
- 2026-08-14
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- 名 稱：
- 2026年國際收支外匯政策問答案例（三十四）
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- 文 號：
2026年國際收支外匯政策問答案例（三十四）
C01 表、H01 表和 H02 表中金融衍生產品的填報原則。
根據《國家外匯管理局關於印發<對外金融資產負債及交易統計業務指引（2024年版）>的通知》（匯發〔2024〕8號）中第二部分具體報表及數據項的填報方法第（十）項金融衍生產品及僱員認股權、託管業務的填報方法（C01表、H01 表和 H02 表）：
C01表、H01表和H02表中金融衍生產品和僱員認股權的填報原則相同。以C01表為例，“上月末頭寸市值（C0110）”和“本月末頭寸市值（C0116）”填報對應金融衍生產品的未實現損益，“本月（現金）結算付款額（C0111）”和“本月（現金）結算收款額（C0112）”填報對應金融衍生產品的已實現損益，“本月末名義本金金額（C0118）”填報交易雙方在協議中所確定的合約規模，即用以計算金融衍生產品盈虧的基礎資產規模。“價值重估因素（C0115）”填報因基礎資產價格波動引起的金融衍生產品重新估值的當月變化值。
