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- 索 引 号：
- 00013319-6-2026-00147
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- 分 类：
- 其他 国际收支统计与结售汇管理 各类社会公众
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- 来 源：
- 国家外汇管理局天津市分局
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- 发布日期：
- 2026-08-28
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- 名 称：
- 2026年国际收支外汇政策问答案例（三十六）
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- 文 号：
2026年国际收支外汇政策问答案例（三十六）
在远期合约存续期间，如果每日或定期根据合约损益情况进行现金结算，如何填报。
根据《国家外汇管理局关于印发〈对外金融资产负债及交易统计业务指引（2024年版）〉的通知》（汇发〔2024〕8号）中第二部分具体报表及数据项的填报方法第（十）项金融衍生产品及雇员认股权、托管业务的填报方法（C01表、H01表和H02表）：
在合约存续期间，如果每日或定期根据合约损益情况进行现金结算，则申报主体应将已赚取或赔付的资金（已实现的损益）填报在C01表的“本月（现金）结算收/付款额（C0112/C0111）”中，该合约的“本月末头寸市值（C0116）”为0。
