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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各全国性中资外汇指定银行： 为更好地满足北京奥运会期间个人本外币兑换需求，现就有关事项通知如下。 一、统一个人本外币兑换服务标识。已开办个人本外币兑换的银行网点、外币代兑机构应于2008年7月31日前，在其营业网点、所设置的自助式金融机具（包括自助式兑换机和可受理外币卡的自助式柜员机等）的醒目位置设置个人本外币兑换统一标识（具体样式、参数见附件《个人本外币兑换统一标识手册》，以下简称手册）；新开办个人本外币兑换业务的银行网点、外币代兑机构和自助式金融机具均应在醒目位置设置统一兑换标识；各外汇指定银行总行应根据手册的相关标准，结合本行的具体情况，制定适合本行使用的统一兑换标识并指导督促下辖分支机构及授权代兑机构推广使用。 二、积极推进外币代兑机构办理兑回业务。授权外汇指定银行应积极贯彻《国家外汇管理局关于改进外币代兑机构外汇管理有关问题的通知》（汇发［2007］48号）的精神，结合自身实际，制定代兑机构开展兑回业务的相关制度并加强培训；对于设立在境内关外的外币代兑机构，授权外汇指定银行必须允许其开办境外个人限额内兑回业务。 三、扩大银行本外币兑换服务网点覆盖范围。各外汇指定银行应结合自身条件，积极拓展个人本外币兑换服务网点。 四、为解决部分地区银行自身网点不足问题，银行可与已办理工商登记、并获得其所属法人机构授权的境内非独立法人机构签订协议,经银行授权后境内非独立法人机构可办理个人本外币兑换业务。 五、提升个人本外币兑换服务水平。各银行及签约外币代兑机构应按照《个人外汇管理办法》（中国人民银行令〔2006〕第3号）及实施细则，《外币代兑机构管理暂行办法》（中国人民银行令〔2003〕第6号）及《国家外汇管理局关于改进外币代兑机构外汇管理有关问题的通知》（汇发［2007］48号）的要求，切实履行兑换职责，根据北京奥运会等重大涉外活动的需要，提供优质高效的个人本外币兑换服务。 六、国家外汇管理局各分局、外汇管理部接到本通知后，应即转发辖内城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行和外资银行，落实本通知要求的各项工作，并加强与奥组委、机场、交通、城管等相关部门的沟通协调，强化对开展个人本外币兑换服务的银行网点及外币代兑机构的监督、检查，根据北京奥运会等重大涉外活动本外币兑换服务的需要，制定相应的工作方案及应急预案。工作中如遇问题，请及时与国家外汇管理局联系。（联系电话：010－68402310，68402313；传真：010－68402315） 特此通知。 附件：货币兑换统一标识手册 二〇〇八年六月十三日 附件1: 货币兑换统一标识手册 2015-04-29/hebei/2015/0429/450.html
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中华人民共和国国务院令 第642号 现公布《国务院关于修改〈国际收支统计申报办法〉的决定》，自2014年1月1日起施行。 总理 李克强 2013年11月9日 国务院关于修改《国际收支统计申报办法》的决定 国务院决定对《国际收支统计申报办法》作如下修改： 一、第二条修改为：“国际收支统计申报范围为中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易以及中国居民对外金融资产、负债状况。” 二、第七条修改为：“中国居民和在中国境内发生经济交易的非中国居民应当按照规定及时、准确、完整地申报国际收支信息。” 三、第九条、第十条合并，作为第九条，修改为：“中国境内提供登记结算、托管等服务的机构和自营或者代理客户进行对外证券、期货、期权等交易的交易商，应当向国家外汇管理局或其分支局申报对外交易及相应的收支和分红派息情况。” 四、第十一条改为第十条，修改为：“中国境内各类金融机构应当直接向国家外汇管理局或其分支局申报其自营对外业务情况，包括其对外金融资产、负债及其变动情况，相应的利润、利息收支情况，以及对外金融服务收支和其他收支情况；并履行与中国居民和非中国居民通过其进行国际收支统计申报活动有关的义务。” 五、第十三条改为第十二条，修改为：“中国境内的外商投资企业、在境外有直接投资的企业及其他有对外金融资产、负债的非金融机构，必须直接向国家外汇管理局或其分支局申报其对外金融资产、负债及其变动情况和相应的利润、股息、利息收支情况。” 六、增加一条，作为第十三条：“拥有对外金融资产、负债的中国居民个人，应当按照国家外汇管理局的规定申报其对外金融资产、负债的有关情况。” 七、第十五条修改为：“国家外汇管理局或其分支局有权对中国居民和非中国居民申报的内容进行检查、核对，申报人及有关机构和个人应当提供检查、核对所需的资料和便利。” 八、第十六条增加一款，作为第二款：“银行、交易商以及提供登记结算、托管等服务的机构应当对其在办理业务过程中知悉的申报者申报的具体数据严格保密。” 九、第十七条、第十八条合并，作为第十七条，修改为：“中国居民、非中国居民未按照规定进行国际收支统计申报的，由国家外汇管理局或其分支局依照《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条的规定给予处罚。” 十、第十九条改为第十八条，修改为：“国际收支统计人员违反本办法第十六条规定的，依法给予处分。 “国家外汇管理局或其分支局，银行、交易商以及提供登记结算、托管等服务的机构违反本办法第十六条规定的，依法追究法律责任。” 此外，对条文顺序和个别文字作相应调整和修改。 本决定自2014年1月1日起施行。 《国际收支统计申报办法》根据本决定作相应修改，重新公布。 附件1: 国际收支统计申报办法 2015-05-04/hebei/2015/0504/453.html
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中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行： 为方便境外个人通过银行办理外汇汇入汇款，规范境外汇款业务外汇管理，我局于2003年印发了《国家外汇管理局关于部分银行试行办理个人外汇预结汇汇款业务有关问题的通知》（汇发［2003］48号）。根据部分银行试行办理的有关情况，为进一步完善个人外汇预结汇汇款业务（以下简称“预结汇业务”）相关政策，结合《个人外汇管理办法》和《个人外汇管理办法实施细则》等相关管理规定，现就有关问题通知如下： 一、预结汇业务应通过个人结售汇管理信息系统办理。 （一）你行开办预结汇业务的境外分支机构应要求境外汇款人提供境内收款人的姓名和身份证号码，并基于收款人角度填报资金属性。你行境外分支机构应在汇款申请书上列明所有非经营性资金属性（包括运输、旅游、金融和保险服务、专有权利使用费和特许费、咨询服务、其他服务、职工报酬和赡家款、投资收益、其他经常转移等），供境外汇款人办理汇款时进行选择，同时提示汇款人该笔汇款将占用收款人年度结汇5万美元的额度，对于超出部分，境内收款人只能收到外汇汇款或可根据汇款人要求将超限额部分原币汇回。 （二）你行境内收款行应通过个人结售汇管理信息系统审核汇款人所提供信息，与实际收款人账户姓名和身份证号一致后方可办理结汇业务。对累计结汇超过个人年度结汇限额部分，按外汇汇款原币划转至境内收款人外汇账户。境内收款人可按《个人外汇管理办法实施细则》的相关要求办理转存或提取外币现钞。 二、预结汇业务汇款人为境内个人或境外个人，收款人限于持有中华人民共和国居民身份证的境内个人。汇款性质为经常项目项下“非经营性资金”。 三、你行境外分支机构不得与境外银行签署预结汇业务代理协议，变相扩大业务办理范围。 四、你行境外分支机构申请办理外汇预结汇业务，应事前向我局备案，提交材料包括：备案报告、境外分支机构情况、境内收款行情况、人民币铺底资金金额、汇路情况、平盘机制、内控制度、汇率、汇费、境内收款行履行国际收支统计申报义务等。我局出具备案通知后，你行方可办理预结汇业务。 五、你行应按《国家外汇管理局关于部分银行试行办理个人外汇预结汇汇款业务有关问题的通知》（汇发[2003]48号）的相关规定履行国际收支统计间接申报及结售汇统计义务。 特此通知。 二〇〇九年十一月九日 2015-04-29/hebei/2015/0429/451.html
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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局： 为进一步规范个人本外币兑换特许业务和外币代兑业务，根据《行政许可法》、《外汇管理条例》、《外币代兑机构管理暂行办法》（中国人民银行令〔2003〕6号）、《国家外汇管理局关于印发<个人本外币兑换特许业务试点管理办法>的通知》（汇发〔2012〕27号），现就有关事项通知如下： 一、进一步加强个人本外币兑换特许机构（以下简称特许机构）市场准入管理。对于新设立及发生股权转让的特许机构，国家外汇管理局外汇分局（含外汇管理部，以下简称外汇分局）应认真开展现场验收，严格审查申请机构的资质、股权结构或受让人业务背景，并充分考虑本地个人本外币兑换实际需求，合理把握特许机构审批节奏，避免出现过度竞争局面。 二、进一步加强特许机构和外币代兑机构的日常业务管理。 （一）特许机构和外币代兑机构应严格按照相关规定在业务范围内开展日常经营活动，履行各项数据统计及报送义务。 （二）授权银行应加强对外币代兑机构的管理和监督，发现外币代兑机构未按规定办理兑换业务的，应当及时纠正并向国家外汇管理局当地分支机构报告。 （三）各外汇分局应建立对特许机构的现场和非现场核查工作机制，并加强对特许机构的日常监督管理，了解特许机构内控制度建设及执行情况，防止非法宣传、招商加盟、超范围经营等行为的发生；加强与其他外汇分局的沟通，调查掌握辖内特许机构异地及外地特许机构本地设立分支机构情况，并跟踪其业务开展情况。 三、及时处置特许机构、外币代兑机构不规范经营活动。对于未经批准擅自开展业务、超范围经营业务或者涉嫌网络炒汇的特许机构，外汇分局应及时暂停或取消其个人本外币兑换特许业务试点；对于外币代兑机构，外汇分局应督促授权银行及时暂停或取消其外币代兑业务。 《个人本外币兑换特许业务试点管理办法》实施以来的特许机构从事前述行为的，按前款规定办理。 四、各外汇分局接到本通知后，应立即转发辖内中心支局、支局以及辖内商业银行、特许机构。 国家外汇管理局综合司 2015年2月12日 2015-05-05/hebei/2015/0505/457.html
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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行： 为规范商业银行等机构办理新台币兑换业务，便利两岸经贸交流与人员往来的货币兑换服务，根据《中华人民共和国外汇管理条例》等规定，现就有关问题通知如下： 一、商业银行可按照经营需要自行决定办理新台币兑换业务。 二、商业银行办理新台币兑换业务应提前向所在地外汇局备案。所在地外汇局确认收到文件后20个工作日内没有提出异议的，商业银行可以开始办理新台币兑换业务。 三、新台币兑换业务的买卖价由商业银行自行确定。 四、商业银行办理新台币兑换业务可以公开挂牌，但仅限于标明新台币的中文名称及货币代码，中文名称为“新台币”，货币代码为“TWD”。 商业银行办理其他新台币业务时，也应遵守本条中关于公开挂牌的规定。 五、商业银行办理新台币兑换业务应遵守国家的有关法律、法规。 六、外币代兑机构、个人本外币兑换特许业务经营机构（以下简称特许机构）办理新台币兑换业务，参照上述规定执行。其中，外币代兑机构办理新台币兑换业务，应通过其签约的商业银行向所在地外汇局备案。 七、各外汇分局、管理部应将开办新台币兑换业务的机构名单和兑换业务规模向所在地台湾事务管理部门通报。 八、各外汇分局、管理部应加强对辖内新台币兑换业务工作的指导和监管，如遇异常情况，及时向国家外汇管理局报告。 请各分局、管理部接到本通知后，尽快向辖内中心支局、支局和金融机构、特许机构转发。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局国际收支司反馈。 国家外汇管理局 2013年3月18日 2015-04-30/hebei/2015/0430/452.html
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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各全国性中资银行： 为便利银行办理结售汇业务，根据《银行办理结售汇业务管理办法》（中国人民银行令[2014]第2号），国家外汇管理局制定了《银行办理结售汇业务管理办法实施细则》（见附件1）。本细则自2015年1月1日起实施，附件2所列文件和条款同时废止。请遵照执行。 国家外汇管理局各分局、外汇管理部接到本通知后，应及时转发辖内中心支局、支局和中外资银行。执行中如遇问题，请及时与国家外汇管理局国际收支司联系。联系电话：010-68402313、68402385。 特此通知。 附件：1.银行办理结售汇业务管理办法实施细则 2.废止外汇管理法规 国家外汇管理局 2014年12月25日 附件1: 银行办理结售汇业务管理办法实施细则 附件2: 废止外汇管理法规 2015-05-05/hebei/2015/0505/456.html
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一、 案情简介 RD贸易有限公司（以下简称RD公司）2012年7月注册成立，注册资本为100万元人民币，主要经营范围包括建筑材料、金属材料等批发兼零售，以及自营或代理各类商品及技术的进出口服务。2013年3月，RD公司与境外D公司（注册地英属维尔京群岛）签订铁矿石销售合同，合同金额3061.44万美元。2013年3-5月间，RD公司收到转口贸易预付货款3061.44万美元，其将部分货款办理3个月定期存款，并以存单和银行承兑汇票作为全额质押办理期限为90天的进口代付融资协议。协议到期后，RD公司办理转口贸易付汇2127.05万美元。RD公司办理付汇时共向银行出具了4份提单。检查人员发现，在该转口贸易中，RD公司采取即期收、远期付的结算方式，套利意图明显；进一步检查发现，4份提单虽为真实提单，但均为失效提单，即提单失效时间早于企业签订贸易融资合同时间和办理付汇时间。且RD公司并不真正拥有4份提单的货权，两份转口贸易合同也是虚假合同。RD公司采用虚假合同和无货权且已失效的提单向银行办理了虚假转口贸易付汇，属于“真单假贸易案件”。 二、 定性和处罚 RD公司在没有真实、合法交易基础情况下向境外公司付汇的行为违反了《中华人民共和国外汇管理条例》第十二条“经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础”和《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》（汇发〔2012〕38号）附件1《货物贸易外汇管理指引》第三条“境内机构（以下简称企业）的贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易背景，与货物进出口一致”的规定，属于逃汇行为。 根据《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条“有违反规定将境内外汇转移境外，或者以欺骗手段将境内资本转移境外等逃汇行为的，由外汇管理机关责令限期调回外汇，处逃汇金额30%以下的罚款；情节严重的，处逃汇金额30%以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任”的规定，当地外汇管理机构依法对RD公司作出行政处罚。 2016-02-02/hebei/2016/0202/604.html
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一、 案情简介 XSJ房地产开发有限公司（以下简称XSJ公司）是2010年10月成立的外商独资企业，注册资本9700万美元。经营范围：在唐山市某区域改造项目A-01和A-02两个地块内从事普通住宅机器配套商业设施的开发、建设及物业管理。2013年7月23日，XSJ公司在ZG银行北新道支行办理了4700万美元资本金结汇，用于归还北京CY房产开发有限公司（以下简称CY公司）的人民币委托贷款。该人民币委托贷款为CY公司委托ZG银行唐山分行向XSJ公司发放的贷款，委托贷款合同约定贷款用途为用于“唐山XSJ中心”项目开发建设，合同金额3.5亿元人民币，期限36个月。但检查人员在检查中发现，该委托贷款主要用于归还XSJ公司向其他三家公司的借款，非用于其自身正常生产经营范围。XSJ公司办理资本金结汇时提供的50份发票内容与人民币委托贷款真实用途不一致，构成了非法结汇行为。 二、 定性和处罚 SXJ公司利用与委托贷款真实用途不一致票据骗取资本金结汇的行为，违反了《中华人民共和国外汇管理条例》第二十三条：“资本项目外汇及结汇资金，应当按照有关主管部门及外汇管理机关批准的用途使用”及《关于进一步明确和规范部分资本项目外汇业务管理有关问题的通知》（汇发〔2011〕45号）第一条第三款：“（三）外商投资企业不得以外汇资本金结汇所得人民币资金发放委托贷款、偿还企业间借贷（含第三方垫款）以及偿还转贷予第三方的银行借款”和《关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》（汇综发〔2008〕142号）第四条第三款“企业以资本金结汇所得人民币资金偿还人民币贷款，须提交该笔贷款资金已按合同约定在批准的经营范围内使用的说明”的规定，属于非法结汇行为。 根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十一条“非法结汇的，由外汇管理机关责令对非法结汇资金予以回兑，处违法金额30%以下的罚款”的规定，当地外汇管理机关依法对XSJ公司做出行政处罚。 2016-02-02/hebei/2016/0202/605.html
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一、 案情简介 YBGK融资租赁有限公司（以下简称YBGK公司）成立于2013年3月7日，注册资本20000万人民币，属台港澳与境内合资企业，经营范围为：融资租赁业务；向国内外购买租赁财产；租赁业务；租赁交易咨询和担保等业务。2013年5月7日至9日期间，YBGK公司收到外方投资者TPL国际有限公司投入资本金306.31万美元。2013年7月16日，YBGK公司向PF银行石家庄分行申请办理全额资本金结汇，结汇所得人民币1875.46万元，结汇用途为用于支付其与河北HHWY股份有限公司（以下简称HHWY公司）7月11日签订的《售后回租赁合同》中标的设备的售后回租货款。但检查人员在检查中发现，YBGK公司无法提供合同中所列设备的购货发票。进一步检查发现，YBGK公司与HHWY公司已于7月15日签订了《终止合同》，即YBGK公司7月16日向PF银行申请结汇时所提供的《售后回租赁合同》实际已于7月15日终止。而YBGK公司在明知合同无效的情况下，仍利用已终止的合同进行资本金结汇，属于恶意违反外汇管理规定行为。 二、 定性和处罚 YBGK公司利用无效合同进行资本金结汇的行为，违反了《中华人民共和国外汇管理条例》第二十三条：“资本项目外汇及结汇资金，应当按照有关主管部门及外汇管理机关批准的用途使用”和《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》（汇综发〔2008〕142号）第四条“外商投资企业向银行申请资本金结汇，应当提交以下材料：（三）资本金结汇后的人民币资金涌入证明文件。包括商业合同或收款人出具的支付通知”的规定，构成非法结汇行为。 根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十一条“非法结汇的，由外汇管理机关责令对非法结汇资金予以回兑，处违法金额30%以下的罚款”的规定，当地外汇管理机关依法对YBGK公司做出行政处罚。 2016-02-25/hebei/2016/0225/606.html
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满足以下条件的跨国公司，可根据经营需要开立国内、国际外汇资金主账户： （一）具备真实业务需求； （二）具有完善的外汇资金管理架构、内控制度； （三）建立相应的内部管理电子系统； （四）上年度本外币国际收支规模超过1亿美元（参加外汇资金集中运营管理的境内成员企业合并计算）； （五）近三年无重大外汇违法违规行为（成立不满三年的企业，自成立之日起无重大外汇违规行为）。贸易外汇收支企业名录内企业，货物贸易分类结果应为A类； （六）外汇局规定的其他审慎监管条件。 2016-02-02/hebei/2016/0202/603.html