一、 案情簡介

2015年4月21日，任某某、曾某某等8人分別通過自助終端及網上銀行的方式辦理購付匯業務，購匯所得329770美元全部匯給了境外個人曹某某。上述8人購匯金額均接近個人購匯年度總額5萬美元，國際收支申報中交易附言均為一年以上留學生活費或學費。經調查，上述8筆資金均為曹某某個人購付匯，真實用途為境外購房。

二、定性和處罰

曹某某的行為違反了《個人外匯管理辦法》第七條：“銀行和個人在辦理個人外匯業務時，應當遵守本辦法的相關規定，不得以分拆等方式逃避限額監管，也不得使用虛假商業單據或者憑證逃避真實性管理。”和《國家外匯管理局關於進一步完善個人結售匯業務管理的通知》第一條：“個人不得以分拆等方式規避個人結匯和境內個人購匯年度總額管理。個人分拆結售匯行為主要具有以下特徵：（二）5個以上不同個人同日、隔日或連續多日分別購匯後，將外匯匯給境外同一個人或機構”的規定，屬於分拆購付匯行為。

依據《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九條“有違反規定將境內外匯轉移境外，或者以欺騙手段將境內資本轉移境外等逃匯行為的，由外匯管理機關責令限期調回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節嚴重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任”的規定，當地外匯管理機關對曹某某作出了行政處罰。