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一、 案情简介 2012年8月22日，GL钢铁有限公司（以下简称GL钢铁公司）收到某银行（香港）有限公司短期借款1笔，金额3.1亿港元。 2012 年 8 月 23 日 ，该公司向当地外汇管理机关申请办理此笔外债资金结汇，资金用途为支付GL焦化有限公司（以下简称GL焦化公司）1.5亿元人民币焦炭款，剩余款项用于支付遵化市HW矿业有限公司（以下简称HW矿业公司）铁粉款。2012年8月27日，该公司通过某银行办理了结汇，结汇人民币资金2.5亿元，在两个工作日内支付给GL焦化公司2.3亿元，将应支付给HW矿业公司的0.8亿元支付给了GL焦化公司。 二、定性和处罚 GL钢铁公司擅自改变结汇资金用途的行为，违反了《中华人民共和国外汇管理条例》（中华人民共和国国务院令第532号）第二十三条：“资本项目外汇及结汇资金，应当按照有关主管部门及外汇管理机关批准的用途使用”的规定，属于擅自改变结汇资金用途的违规行为。 依据《中华人民共和国外汇管理条例》（中华人民共和国国务院令第532号）第四十四条：“违反规定，擅自改变外汇或者结汇资金用途的，由外汇管理机关责令改正，没收违法所得，处违法金额30%以下的罚款；情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款”的规定，当地外汇管理机关依法对GL钢铁公司作出行政处罚。 2017-05-15/hebei/2017/0515/785.html
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根据《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》（汇发〔2012〕38号，以下简称38号文），出口贸易融资业务项下资金，在金融机构放款及企业实际收回出口货款时，均可直接划入企业经常项目外汇账户。汇发〔2017〕3号文实施后，38号文的相关规定依旧有效。即：如果按照38号文的规定可以直接划入企业经常项目外汇账户并办理结汇的，仍然可以按照38号文办理，相关结售汇申报在货物贸易项下；其他类型的国内外汇贷款应当按照《国家外汇管理局关于实施国内外汇贷款外汇管理方式改革的通知》（汇发〔2002〕125号）的相关规定开立国内外汇贷款专户，相关结售汇申报在国内外汇贷款项下。 2017-06-12/hebei/2017/0612/791.html
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具有货物贸易出口背景的国内外汇贷款主要用途是支持有货物贸易出口业务的企业，既包括货物贸易项下出货后所有的贸易融资，如出口贸易融资项下的福费廷、出口押汇、出口保理、出口贴现等；也包括货物出口贸易项下出货前的贸易融资，如打包贷款、订单融资等；还包括以企业出口项下预期收汇额为基础的流动资金贷款，可不与企业的单笔出口收汇金额、期限等逐一匹配。其他类型的流动资金贷款暂不允许结汇。银行应根据国内外汇贷款的不同类型，按照展业原则要求，对出口项下相关背景进行真实性合规性审核后，为企业办理结汇。 2017-06-12/hebei/2017/0612/792.html
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根据《国家外汇管理局关于便利银行开展贸易单证审核有关工作的通知》（汇发〔2017〕9号），办理单笔等值10万美元（不含）以上货物贸易对外付汇业务（离岸转手买卖业务除外，下同），银行在按现行规定审核相关交易单证的基础上，原则上应通过系统的 “ 报关信息核验 ” 模块，对相应进口报关电子信息办理核验手续；银行能确认企业对外付汇业务真实合法的，可不办理核验手续。 2017-05-27/hebei/2017/0527/787.html
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根据《国家外汇管理局关于便利银行开展贸易单证审核有关工作的通知》（汇发〔2017〕9号），对于未完成进口报关手续的，银行应要求企业在完成报关手续之日（即进口日期）起40日内提供相应的报关信息，并按照本次货物贸易对外付汇金额，在系统中补办理核验手续。 2017-06-12/hebei/2017/0612/793.html
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根据《国家外汇管理局关于便利银行开展贸易单证审核有关工作的通知》（汇发〔2017〕9号），办理单笔等值10万美元以下货物贸易对外付汇业务，银行可按照“了解客户、了解业务、尽职审查”的原则，自主决定是否通过系统对相应进口报关电子信息办理核验手续。 2017-05-27/hebei/2017/0527/786.html
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为了避免因国内外汇贷款和出口收汇期限不一致造成的期限错配，允许企业以自有外汇资金提前偿还已结汇使用的国内外汇贷款。 2017-06-12/hebei/2017/0612/790.html
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没有币种的限制，但跨境融资的签约币种、提款币种和偿还币种必须保持一致。 2017-05-15/hebei/2017/0515/784.html
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不适用。 2017-05-15/hebei/2017/0515/783.html
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近日，国家外汇管理局河北省分局王彦青副局长带领省分局40余名党员干部赴邢台市临城县、内丘县等李保国同志生前科技帮扶站点开展“学习践行李保国事迹 做合格共产党员”主题党日活动。 学习小组先后深入李保国同志生前科技创新试验基地——临城县绿岭集团与有机苹果产业标准化技术基地——岗底村富岗集团，怀着无比崇敬的心情参观了李保国科技馆，探访了李保国同志在绿岭核桃种植基地简陋潮湿的宿办室，聆听了杨双牛书记讲述在李保国同志带领下岗底村脱贫致富的发展历程，观看了“魂归太行太行山新愚公在邢台”李保国先进事迹纪录片。在李保国同志的塑像下，大家庄严地举起右手，重温入党誓词，追忆入党初心，王彦青副局长代表分局全体人员向李保国墓敬献花篮，寄托哀思。 活动结束后，王彦青副局长强调，李保国同志用毕生实践彰显了共产党人的优秀品格，我们要把他的先进事迹作为“两学一做”学习教育活动的生动教材，转化为推动河北外汇改革和创新服务的不竭动力。一是将学习践行李保国精神与学习宣传党的十九大精神、贯彻落实全国金融工作会议精神和总局工作部署有机结合，切实把李保国精神融入到“服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革”中去。二是将学习践行李保国精神与深入推进外汇文化建设有机结合，不断提升全省外汇管理系统的凝聚力和战斗力。三是将学习践行李保国精神与支持巨鹿脱贫攻坚有机结合，千方百计做好各项帮扶工作。 2017-12-15/hebei/2017/1215/902.html