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《国家外汇管理局关于印发<跨国公司外汇资金集中运营管理规定>的通知》（汇发[2015]36号，以下简称36号文）发布实施后，新申请参加试点企业的外债额度备案依据是36号文。对于36号文发布前，已经按照当时文件要求备案外债规模的，企业可不另行申请更改；企业申请更改的，外汇局按照36号文备案。 2015-12-11/hebei/2015/1211/594.html
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超过年度总额的，经常项目项下凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理，资本项目项下按照有关规定办理。 2015-12-29/hebei/2015/1229/599.html
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我国对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额分别为每人每年等值5万美元。 2015-12-29/hebei/2015/1229/598.html
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一、案情简介 在2015年银行专项检查中，检查人员发现，境内杜某某、康某等23人通过网上银行渠道在某银行承德分行及其某银行双滦支行办理购汇及付汇业务23笔，金额123.05万澳大利亚元，折114.95万美元，收款人均为澳大利亚某公司。经调查得知，上述23人均为赵某某的亲戚朋友，其购付汇行为均为赵某某授意。2014年9月23-24日，赵某某将家庭积蓄及借款分别汇至她组织的23人的银行账户中，每人每笔均为294000元人民币。并向他们提供了境外收款人的名称、开户银行、账号和汇款路径。同日或隔日，这23人以境外旅游的名义在网上办理了购付汇23笔，合计123.05万澳大利亚元，折114.95万美元，境外收款人均为澳大利亚某公司。其中，每人每笔均为53500澳大利亚元，折49977.42美元，均接近个人购付汇年度限额50000美元。 二、定性和处罚 赵某某组织多人采取分拆方式逃避限额监管，将居民境内资产转移境外，其行为违反了《个人外汇管理办法》（中国人民银行令〔2006〕第3号）第七条“银行和个人在办理个人外汇业务时，应当遵守本办法的相关规定，不得以分拆等方式逃避限额监管……”和《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（汇发〔2009〕56号）第一条“个人不得以分拆等方式规避个人结汇和境内个人购汇年度总额管理。个人分拆结售汇行为主要具有以下特征：……（二）5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构”的规定。 依据《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条“有违反规定将境内外汇转移境外，或者以欺骗手段将境内资本转移境外等逃汇行为的，由外汇管理机关责令限期调回外汇，处逃汇金额30%以下的罚款；情节严重的，处逃汇金额30%以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任”的规定，当地外汇管理机关依法对赵某某作出行政处罚。 2016-06-14/hebei/2016/0614/649.html
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一、案情简介 XDY房地产开发有限公司系张家口外商独资企业， 1993年 4月 9日 成立，经营范围主要为房地产开发、建筑装潢、装修等，公司注册资本金241万美元。该公司2008年股权转让、2009年增资、2011年变更经营范围、2012年增资均未按规定到外汇局办理外汇登记变更手续。 二、定性和处罚 XDY房地产开发有限公司的上述行为，违反了《国家外汇管理局关于下发<外商投资企业外汇登记管理暂行办法>的通知》（汇资函字〔1996〕187号）第八条“企业办理外汇登记证后，有变更名称、地址、改变经营范围或者发生转让、增资、合并等情况，应当在办理工商登记后，及时将有关材料送外汇局备案，并申请更换外汇登记证”的规定。 依据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条“有下列情形之一的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款：……（五）违反外汇登记管理规定的……”的规定，当地外汇管理机关依法对该公司作出了行政处罚。 2016-06-28/hebei/2016/0628/653.html
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在托管金融机构开立的用于托管的外汇资金运用账户的收支范围为：与外汇资本金账户、外汇经营账户、境外上市专用外汇账户、其他外汇资金运用账户划转外汇资金，买卖外汇金融资产收支和外汇局规定的其他外汇收支。 其他外汇资金运用账户的收支范围为：与用于托管的外汇资金运用账户划转外汇资金，买卖外汇金融资产收支和外汇局规定的其他外汇收支。 2016-06-28/hebei/2016/0628/652.html
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资本项目外汇收入意愿结汇是指相关政策已经明确实行意愿结汇的资本项目外汇收入（包括外汇资本金、外债资金和境外上市调回资金等），可根据境内机构的实际经营需要在银行办理结汇。现行法规对境内机构资本项目外汇收入结汇存在限制性规定的，从其规定。 2016-07-11/hebei/2016/0711/655.html
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保险机构外汇经营账户的收支范围为：外汇保险项下外汇收支，境内和境外外汇资金运用项下划转，投资收益，受托管理费收入，按规定结汇使用，经常项目外汇收支和外汇局规定的资本项目外汇收支。 2016-06-28/hebei/2016/0628/650.html
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保险机构外汇资金运用账户仅限于外汇资金运用业务，不得办理结售汇和日常经营收付，外汇管理法规另有规定的除外。 2016-06-28/hebei/2016/0628/654.html
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在实行 资本项 目外汇收入意愿结汇的同时，境内机构仍可选择按照支付结汇制使用其外汇收入。 2016-07-11/hebei/2016/0711/656.html