一、案情简介

XDY房地产开发有限公司系张家口外商独资企业， 1993年 4月 9日 成立，经营范围主要为房地产开发、建筑装潢、装修等，公司注册资本金241万美元。该公司2008年股权转让、2009年增资、2011年变更经营范围、2012年增资均未按规定到外汇局办理外汇登记变更手续。

二、定性和处罚

XDY房地产开发有限公司的上述行为，违反了《国家外汇管理局关于下发<外商投资企业外汇登记管理暂行办法>的通知》（汇资函字〔1996〕187号）第八条“企业办理外汇登记证后，有变更名称、地址、改变经营范围或者发生转让、增资、合并等情况，应当在办理工商登记后，及时将有关材料送外汇局备案，并申请更换外汇登记证”的规定。

依据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条“有下列情形之一的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款：……（五）违反外汇登记管理规定的……”的规定，当地外汇管理机关依法对该公司作出了行政处罚。