掮客，顾名思义是指替人介绍买卖，从中收取佣金的人。他们靠掌握的信息资源和提供的服务赚钱，一般情况下无需付出实际成本。但如果掮客介绍的买卖涉及违法犯罪，同样也将承担相应的法律责任。这买卖就赔了血本。

案情   外汇局在对企业检查时发现，旭日公司一笔380万元的人民币资金划给张伟个人账户，金额如此巨大的一笔资金从企业划给个人，引起了办案人员的注意。当办案人员询问旭日公司负责人黎老板该笔资金的用途时，黎老板一会儿说是归还借款，一会儿又说是借款，无法自圆其说。随着检查深入，办案人员从旭日公司资本金结汇合规性入手，追查人民币资金去向，在最终查实旭日公司私自买卖外汇对其进行行政处罚后，案件中不时被提及的重要人物——张伟也进入了检查人员的视线。

根据黎老板提供的线索，结合旭日公司检查的相关信息，外汇局按照有关程序，迅速对张伟进行了调查：张伟系国家公务人员，但账户却多次收到资本金结汇相关企业汇入的大额款项和手续费，为搞清基原委，外汇局约谈了张伟。

初次约谈张伟，他矢口否认有违反外汇管理规定的行为。检查员在耐心听完张伟的解释后，展开了心理攻势。随着约谈的深入，张伟感觉外汇局掌握的信息远远不止手续费那么简单，神情也越来越紧张，最后不得不推说事情过去很久实在无法回忆。检查人员顺水推舟让他回去仔细想想。时隔不久，检查员接到了中间人的说情电话，说情者旁敲侧击打听外汇局掌握的信息，提出能否免予行政处罚的要求。外汇局及时宣传了政策，同时希望说情者转告张伟，积极配合外汇局检查，创造减轻处罚的条件。几天后，张伟主动约见了外汇局检查员，说愿意配合外汇检查，希望能够从轻处理。

在旭日公司私自买卖外汇证据辅助支持和张伟的配合下，检查进展顺利，真相也终于浮出水面：原来黎老板的境内公司为了扩建厂房想购买土地，但当地政府规定，只有外商投资企业身份参拍，土地的价格才能优惠，于是黎老板在所谓的民间“专家”建议下，设立了“空壳”的外商投资企业--旭日公司作为参拍主体，但外汇到资的时限要求，旭日公司一时无法满足。

情急之中，黎老板在“专家”的引荐下，找到了有外汇资源的张伟，提出了自己的要求。张伟爽快答应，并告知自己妹夫俞超常年在国外经商，手头有大量外汇，可牵线将外汇打入黎老板指定账户充作资本金，但希望黎老板给一定的好处费。最后双方商定：由张伟帮助到位300万美元资本金，价格在银行外汇牌价基础上再加0.06元人民币，超过牌价部分作为好处费。旭日公司于是划给张伟账户380万元人民币，作为公司购买外汇的首期保证金和支付给张伟的佣金。经过张伟的牵线搭桥，旭日公司很快取得了足额外汇。

由于该案另一当事人俞超常年在国外生活，外汇局一时无法对其进行调查。为此，外汇局建议张伟配合联系其妹夫俞超接受调查处理，且该行为属积极配合并立功的表现，根据《行政处罚法》的规定可考虑予以减轻处罚。2013年底，俞超在张伟的带领下到外汇局接受了调查。此外，办案人员顺藤摸瓜也查办了其他公司非法买卖外汇的行为。

定 性  张伟介绍俞超与旭日公司在国家规定的交易场所之外私自买卖外汇，并从中收取好处费，其行为构成非法介绍买卖外汇。根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十五条之规定，外汇局对张伟非法介绍买卖外汇的行为给予警告、没收违法所得，处相应的罚款。而俞超、旭日公司的行为则构成私自买卖外汇行为，按照《中华人民共和国外汇管理条例》第四十五条的规定，外汇局对他们实施了行政处罚。

点 评  非法介绍买卖外汇是 2008年 8月 5日 施行的《中华人民共和国外汇管理条例》（修订后）新增的处罚依据。近年来，全国外汇检查部门处理了大量的私自买卖外汇的行为，但对非法介绍买卖外汇的案例不多，究其原因，主要是非法介绍买卖外汇涉及面广，尤其是对个人介绍的外汇买卖，存在线索发现难、取证难和实施行政处罚难等问题。本案的办案人员以资金流向为线索，通过汇警合作，以公安机关掌握的被查人相关信息为依托，充分运用各种检查手段最终取得了“一石三鸟”的成效。但此案也暴露了相关部门管理上的问题，需要齐抓共管：

一、招商引资考核与个人绩效挂钩需完善。尽管目前政府部门取消了招商引资的土地、税收优惠政策，但部分地方政府部门仍然将招商引资作为一项硬性考核指标，年终任务不完成全年工作一票否决。个别地区为强化责任，甚至将招商引资任务层层分配到个人，无外汇来源的单位为完成年度工作任务就各找门道，甚至走歪门邪道，根本悖逆了招商引资的初衷。因此，要减少非法买卖外汇等违法违规行为的发生，需要尽快完善相关考核机制，掐断外汇违法违规的源头。

二、外汇政策宣传需加强。外汇管理政策由于较为专业，部分接触外汇业务少的部门和自然人对其了解甚少，有些甚至一无所知，做了违规的事也搞不清楚后果。因此，外汇政策执行宣传需要各部门形成合力，形成良好的宣传氛围。

三、银行真实性审核需尽职。银行作为外汇业务的主要审核、操作部门，在认真审核表面真实性的同时，要充分了解自己的客户，对异常交易行为要及时掌握了解，及时劝导、监督客户严格按外管管理规定办理业务。一旦发现客户违规，要及时向属地外汇管理部门报告。