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- 索 引 号:
- 72816347-8-2016-00206
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- 分 类:
- 管理信息 各类社会公众 外汇综合管理
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- 来 源:
- 国家外汇管理局山西省分局
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- 发布日期:
- 2016-11-04
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- 名 称:
- 山西省分局应用风险导向审计模式积极做好外汇管理风险防范工作
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- 文 号:
今年以来,省分局在吕梁市中心支局开展试点,以“点”入手,应用风险导向审计模式,开展了外汇风险防范工作。通过对业务运行和管理活动中所有相关风险的识别和分析,编制了《中心支局外汇管理风险分析表》,从风险事件描述、风险种类、风险等级、关键控制点、控制措施等5个环节进行风险评估,内容涵盖了综合管理、国际收支、经常项目、资本项目、外汇检查、外汇科技等6大类业务,共梳理出风险点86个,并按照风险的不同分类标准对86个风险点进行了全面分析,确定了不同的风险级次。根据合规性、合法性、效率性以及对单位声誉影响,将风险事件分为四类,即操作风险68个、法律风险10个、效率风险5个和声誉风险3个;根据风险事件发生的可能性和影响程度,将风险按高、中、低分为3级、2级、1级三个等级,初步确定3级风险点21个,2级风险点45个,1级风险点20个。
在具体应用实践中,吕梁市中心支局严格对照表格所列风险点,认真落实业务风险防范责任制,完善岗位自查、部门检查、支局领导督查的三级监督检查机制,在今年开展的内控自查中,对3级风险点进行了全面检查,对2级风险点按业务量的20-50%进行了抽查,初步查找出157个控制点,并制定85条控制措施。针对检查中发现的问题,分析原因,采取措施,及时整改,形成了内部控制人人有责、各司其职、齐抓共管的良好环境,有效防范和控制了风险。
下一步,山西省分局将进一步总结试点经验,规范内容,形成模式,扩大应用,不断评估引入风险导向审计模式做好外汇风险防范工作的科学性、有效性,努力做好基层外汇管理风险防范工作。