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近日对银行开展的非现场核查发现，银行对境内引入战略投资和企业购买境外房地产理解有偏差，导致结售汇数据统计错误。针对此情况，现精心筛选下面案例，供有关业务人员学习和参考。 案例1：某外商独资企业委托某国外银行为其提供保函，根据合同规定，该公司需向国外银行支付保函费。该公司购汇1万美元支付保函费用，银行应如何统计？ 分析和结论： 开证手续费、委托国外银行担保支付保函费用性质均为接受银行提供的金融服务，计入横栏“323金融和保险服务”，纵栏“04外资机构”。 案例2：境内某公司向境外银行借款，由其境外母公司提供担保，经外汇局核准，该公司购汇支付境外母公司担保费，银行应如何统计？ 分析和结论： 担保费是与金融机构提供资金借贷相关的费用，虽然提供担保服务的不是金融机构，而是一般性企业，交易性质仍属于金融服务，计入横栏“323金融和保险服务”，纵栏根据企业实际性质进行选择。 2019-10-28/tianjin/2019/1028/1279.html
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个人外汇业务监测系统（以下简称个人系统）上线后，个人办理结售汇等业务的有效身份证件包括哪些？ 答：个人办理结售汇等业务的有效证件包括居民身份证（含户口簿、临时身份证）、外国护照、外国人持中国永久居留证、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证、中华人民共和国护照、外交官证。自2016年1月1日起，银行为持有军人身份证或武装警察身份证的个人办理结售汇等业务时，还应审核其军人保障卡或所在单位开具的尚未领取居民身份证的证明材料，并在个人系统中录入居民身份证号码。此外，持有中华人民共和国护照的个人须同时凭境外永久居留证才能办理结售汇等业务。 2019-10-25/tianjin/2019/1025/1278.html
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近日对银行开展的非现场核查发现，银行对境内引入战略投资和企业购买境外房地产理解有偏差，导致结售汇数据统计错误。针对此情况，现精心筛选下面案例，供有关业务人员学习和参考。 案例1：境内某外商投资企业向境外A银行借款，需由另一家境外B银行作担保，借款成功后，该企业购汇支付境外B银行担保费，银行应如何统计？ 分析和结论： 该笔资金用途属于境内企业为借款向第三家银行缴纳的担保费，性质属于金融服务，计入横栏“323金融和保险服务”，纵栏“04外资机构”。 案例2：境内某外商投资企业经外汇局核准，购汇向境外母公司支付外债担保费用，银行应如何统计？ 分析和结论： 外商投资企业向境外母公司支付外债担保费用，性质同样属于金融服务，计入横栏“323金融和保险服务”，纵栏“04外资机构”。 2019-10-29/tianjin/2019/1029/1280.html
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问：境内企业作为内保外贷业务担保人发生担保履约，应如何申报？ 答：境内企业作为内保外贷业务担保人发生担保履约的，则境内企业在对外付款时，应根据与境外被担保人（境外主债务人）之间是否存在直接投资关系进行申报，如存在直接投资关系，则申报在“621021-对境外子公司的贷款及其他往来”、“622022-对境外母公司的贷款及其他往来（逆向贷款投资）”或“623021-向境外联属企业提供贷款及其他债权”项下；如不存在直接投资关系，则申报在“821020-向境外提供贷款”项下。交易附言应注明“内保外贷履约”字样。 2019-11-04/tianjin/2019/1104/1284.html
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问：合格的境外机构投资者（QFII、RQFII 等）汇入资金进行证券投资，应如何申报？ 答：应由境内托管人代其办理间接申报，申报主体仍为合格的境外机构投资者。QFII项下资金自境外汇入，应按照投资意向分别申报在“721-股本”、“722-投资基金”、“723-债券”以及“724-金融衍生工具”项下，并在交易附言中注明“QFII项下资金汇入”字样。对于有多个投资意向的，根据从大原则，选择最主要交易性质申报。 2019-10-24/tianjin/2019/1024/1277.html
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问：境内某公司与境外公司签订设备租赁合同，定期收取境外支付的经营性租金并结汇，该如何统计？ 答：设备租赁应区分为最终设备所有权转移的国际金融租赁和所有权不转移的经营性租赁，前者结汇计入“140其他投资”，后者计入“126其他服务”。该笔外汇资金用途属于经营性租赁的租金，应统计在横栏“126其他服务”，纵栏根据企业实际性质进行选择。 2019-11-01/tianjin/2019/1101/1283.html
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问：外债注销都需要去外汇局办理吗？ 答：根据汇发[2019]28号文的最新规定，取消非银行债务人到所在地外汇局办理外债注销登记的管理要求，非银行债务人可到其所属外汇分局辖内银行直接办理符合条件的外债注销登记。取消非银行债务人办理外债注销登记业务的时间限定。 2019-11-08/tianjin/2019/1108/1288.html
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近日对银行开展的非现场核查发现，银行对境内引入战略投资和企业购买境外房地产理解有偏差，导致结售汇数据统计错误。针对此情况，现精心筛选下面案例，供有关业务人员学习和参考。 案例1：境内某公司收到非居民汇入的该公司管理的商品住宅会所会员费，该会所为会员提供健身、娱乐等设施，该公司将该笔款项结汇，银行应如何统计？ 分析和结论： 商品住宅会所提供的是健身、娱乐设施，其收取的会员费与体育俱乐部的会员费相同，非居民需要跨境接受服务，在旅游地消费的货物和接受的服务应记录在旅游项下，境内公司收取会员费结汇计入横栏“122旅游”，纵栏根据企业实际性质进行选择。 【注意】学术交流、医疗团体等团体的会员费和年费应统计在其他服务项下。 案例2：某外商投资企业派员工高某出国洽谈商务，该公司向银行申请购汇5000美元用于高某的差旅费，同时，高某持身份证申请购汇2000美元。上述两种购汇情况，银行应如何统计？ 分析和结论： 因公出国购汇计入横栏“322旅游”，如以公司名义向银行申请购汇，纵栏选择“04外资机构”；如高某通过个人结售汇系统办理因公出国购汇，纵栏选择“05居民个人”。 2019-09-27/tianjin/2019/0927/1260.html
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近日对银行开展的非现场核查发现，银行对境内引入战略投资和企业购买境外房地产理解有偏差，导致结售汇数据统计错误。针对此情况，现精心筛选下面案例，供有关业务人员学习和参考。 案例1：境内某管理中心为境外某企业在境内召开座谈会期间提供了传真、电话等服务，收到境外企业支付的一笔沟通联络费6000美元，该管理中心将此款项结汇，银行应如何统计？ 分析和结论： 境外企业在境内召开座谈会期间接受的物品或服务应记录在旅游项下，该笔结汇计入横栏“122旅游”，纵栏根据管理中心企业性质进行选择。 案例2：境内某会议中心举办APEC会议，收到参会人员和组织缴纳的会议费，该会议中心结汇，银行应如何统计？ 分析和结论： 会议费用是用于支付非居民和国外机构在我国期间各种活动的费用，因此该会议中心收到的会议费结汇计入横栏“122旅游”，纵栏根据该会议中心的实际性质进行选择。 2019-09-29/tianjin/2019/0929/1261.html
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问：境内某企业支付境外某公司一般贸易货款，该境内企业要求银行将货款付至该境外公司开立在中国境内的外资银行分行的账户内，该笔付汇是否应该申报？ 答：境内居民向境内非居民支付货款，属于国际收支统计间接申报的范围。应由境内居民进行申报，交易性质按照其与非居民之间的实际交易性质进行申报，申报在“121010货物贸易-纳入海关统计的货物贸易-一般贸易”项下，交易附言除需按原有规定描述该笔交易外，还需首先注明“向境内非居民支付款项”字样。 2019-09-25/tianjin/2019/0925/1258.html