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见附件。 附件：合格境内机构投资者（QDII）投资额度审批情况表（截至2026年10月31日） 2026-11-06/guangdong/2026/1030/3313.html
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国家外汇管理局北京市分局执法证信息（截至2026年11月05日） 2026-11-06/beijing/2026/1106/2831.html
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2026年9月银行结售汇数据（吉林地区） 2026-11-06/jilin/2026/1104/3050.html
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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局： 为贯彻落实《财政部、国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的通知》（财会［2002］1017号，以下简称《通知》），完善管理，规范操作，现就有关问题通知如下： 一、健全外资外汇登记制度，有利于规范注册会计师执业行为，有利于外汇资金的合理有序流动。各外汇分局要统一思想、高度重视，完善内控制度，认真完成好外商投资企业验资询证审核、登记工作。业务量大的分、支局要调整、充实人员。外汇局内各业务部门应注意协作、配合。同时，要注重与所在地财政部门和注册会计师协会（以下简称“注协”）的工作协调，在会计师事务所严格执行《通知》和我局要求的基础上，双方密切合作，进一步提高外商投资企业验资工作质量。 二、外方出资情况询证函应由企业填写并附相关证明文件复印件，委托会计师事务所向外汇局询证。会计师事务所向外汇局询证时，要出具加盖会计师事务所公章的工作联系函。 三、《通知》第一条第四款“以询证上述文件内容的真实性、合规性”仅指：询证相关资本金帐户开立是否经外汇局批准；相关资本项目外汇业务核准件是否由外汇局签发；相关纸质进口报关单是否与进出口报关单联网核查系统中对应电子底帐相符、是否已凭以付汇。 四、外汇局收到外方出资情况询证函及所附证明文件后，应根据本通知所附操作规程（见附件一）要求，认真审核，在5个工作日内回函，并将外方出资情况询证函、证明文件、回函复印件及相关查询材料等存档备查。 （一）如所询证事项核对无误，外汇局应给予外资外汇登记编号（外资外汇登记编号方法为：外汇登记证编号�两位顺序号，顺序号为该企业询证次数编号，如：企业第二次来询证，顺序号应为02），并在回函（回函格式见附件二）中选择以下相应意见予以表述： 所询资本金帐户系由我分（支）局/外汇管理部批准开立； 所询资本项目外汇业务核准件系由分（支）局/外汇管理部签发； 所询进口货物报关单与核查系统相符且未凭以付汇。 （二）如发现询证事项与有关情况不符，外汇局不给予外资外汇登记编号，并在回函（回函格式见附件三）中选择以下相应意见予以表述： 1、附送文件不完备(列明文件名称)； 2、附送文件核对不相符(列明文件名称、编号及不符点)； 3、附送文件重复使用(列明文件名称及编号)； 4、非资本金帐户资金出资； 5、资本金帐户开立未经批准； 6、进口货物报关单已凭以付汇（列明报关单编号）； 7、未标明商品价值鉴定书编号。 五、外汇局要对来函和回函进行登记，并严格履行签收手续。 六、外方出资者以实物出资进行验资时，对企业委托会计师事务所提交的无外汇指定银行和外汇局业务专用章的纸质进口货物报关单复印件，外汇局资本项目管理部门应向进口核销部门查询报关单内容与“进出口报关单联网核查系统”中的报关单电子底帐是否一致和是否已凭以付汇、核销，进口核销部门应于两个工作日内完成查询工作。 进口核销部门通过“超级金融IC卡”进入“进出口报关单联网核查系统”，如果通过“进出口报关单联网核查系统”确认纸质报关单与报关单电子底帐内容一致且未凭以付汇或核销的，进口核销部门应在“进出口报关单联网核查系统”中结案并注销相应的报关单电子底帐，向资本项目管理部门提供加盖“进口付汇核销监管业务章”的进口货物报关单电子底联。 如果纸质进口货物报关单与电子底帐内容不一致或已凭以付汇、核销的，进口核销部门应在打印出的报关单电子底联上注明并加盖“进口付汇核销监管业务章”， 退回资本项目管理部门。 如果纸质报关单在“进出口报关单联网核查系统”中不存在相应的报关单电子底帐，进口核销部门应在纸质报关单复印件上注明并加盖“进口付汇核销监管业务章”，退回资本项目管理部门。 七、对于异地签发的资本项目外汇业务核准件，审核地外汇局应将核准件复印件和查询函（附件四）一并传真给签发地外汇局，签发地外汇局核对后，在查询函上注明查询结果并加盖资本项目外汇业务章，于两个工作日内传真给审核地外汇局。签发地外汇局应同时将有关资料存档备查。 八、会计师事务所完成外方出资情况询证程序后，如因情况变化不出具验资报告的，应及时将变更情况以书面方式告知外汇局，外汇局应注销对应的外资外汇登记编号。 九、外汇局要建立专门的电脑或手工台帐（电脑台帐应具备简单查询和汇总功能）。在对询证文件核对无误并回函后，应将询证函中“外方出资情况明细表”的内容予以登记，外资外汇登记金额扣除无形资产出资金额后，不得超出所询证外方出资证明文件汇总金额，同时登记企业名称、法人代码、出资日期、外资外汇登记编号。若外资外汇登记编号已注销，应在台帐中注明。 十、外汇局逐月汇总、上报“--地区--年--月外资外汇登记情况报告”（附件五）。各支局于月初5个工作日内上报分局，分局（外汇管理部）汇总后于月初8个工作日内上报总局。 十一、出口加工区、保税区内外商投资企业和上海钻石交易所内外商投资企业、非投资性外商投资企业再投资设立的外商投资企业验资询证及登记另行规定。在新规定出台之前，仍按照原规定办理，会计师事务所不必向外汇局办理外方出资情况询证手续。 十二、外汇局如发现会计师事务所未履行规定的询证程序出具验资报告、或出具虚假报告，应及时将有关情况通知当地注协，在注协或财政部门作出处理结论之前，外汇局不受理该会计师事务所新的询证业务。 十三、在办理外商投资企业验资询证登记过程中，发现外汇指定银行、外商投资企业违反外汇管理规定的，外汇局根据有关外汇管理法规予以处罚。 十四、本通知自 2002年 5月 1日起执行。执行中如有问题，请及时向国家外汇管理局资本项目司反映。 附件： 一、询证业务审核、登记操作规程 二、外方出资情况询证函回函(格式之一)（略） 三、外方出资情况询证函回函(格式之二)（略） 四、资本项目异地外汇业务查询函(格式)（略） 五、--地区--年--月外资外汇登记情况报告(格式)（略） 二ＯＯ二年四月三十日 附件一---1 外方现汇出资验资询证的审核、登记操作规程 法规依据 审核材料 审核原则 审核要素 授权范围 注意事项 《财政部 国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的通知》 1. 外方出资情况询证函 外国投资者应按照国家外汇管理规定履行外汇出资程序。 1、外方出资情况询证函中“外方出资情况明细表”所列外汇资本金情况与银行询证函回函是否相符。 分局及辖内支局按属地原则办理。 1. 5个工作日内回函。 2. 银行询证函回函 2. 核对无误后，给予外资外汇登记编号并予以登记。 《国家外汇管理局关于开展外商直接投资外汇登记工作有关问题的通知》 2、资本金帐户开立是否经外汇局批准； 3. 核对有误的，不给予外资外汇登记编号、不予登记。 4. 由于银行手续费的原因，外汇资本金登记金额可以在合理范围内小于银行询证函回函列示金额。 《境内外汇帐户管理办法》 3、“帐户性质”栏是否注明为“资本金帐户”； 5. 外汇局不必在询证函上发表意见。 4、汇款银行如为境内银行，境内原币划转是否经批准。 5、银行询证函回函是否重复使用。 附件一---2 实物投资验资询证审核、登记操作规程 法规依据 审核材料 审核原则 审核要素 授权范围 注意事项 《财政部 国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的通知》 1、外方出资情况询证函 外国投资者应如实履行实物出资义务和有关管理程序。 1、外方出资情况询证函中“外方出资情况明细表”所列实物出资金额是否小于或等于进口货物报关单金额。 分局及辖内支局按属地原则办理。 1. 5个工作日内回函。 2. 核对无误后，给予外资外汇登记编号并予以登记。 《国家外汇管理局关于开展外商直接投资外汇登记工作有关问题的通知》 2、无外汇指定银行和外汇局业务专用章的进口货物报关单（复印件） 2、进口报关单是否与进出口报关单联网核查系统中电子底联相符，是否已凭以付汇。 3. 核对有误的，不给予外资外汇登记编号、不予登记。 4. 由于商品价值鉴定的原因，实物出资登记金额可以小于进口货物报关单列示金额。 3、对于中外合资、合作经营企业外方以实物投资的，询证函中所列进口报关单备注栏是否注明商品价值鉴定书编号。 5. 外汇局不必在询证函上发表意见。 附件一---3 资本项目外汇业务核准件询证审核、登记操作规程 法规依据 审核材料 审核原则 审核要素 授权范围 注意事项 《财政部 国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的通知》 1. 外方出资情况询证函 外国投资者应按照国家外汇管理规定办理境内人民币形态资本再投资、境内外汇划转审批程序。 1、外方出资情况询证函中“外方出资情况明细表”所列情况与所附资本项目外汇业务核准件中所列情况是否相符。 分局及辖内支局按属地原则办理。 1、5个工作日内回函。 2. 资本项目外汇业务核准件（复印件） 《国家外汇管理局关于开展外商直接投资外汇登记工作有关问题的通知》 2、所附资本项目外汇业务核准件与外汇局留存核准件是否相符。 2、核对无误后，给予外资外汇登记编号并予以登记。 3、所附异地签发的资本项目外汇业务核准件与外汇局查询结果是否相符。 3、核对有误的，不给予外资外汇登记编号、不予登记。 4、用作外方出资证明文件的资本项目外汇业务核准件不因超过15个工作日而失效，各分（支）局/外汇管理部不得因此出具负面意见。 5、外国投资者如以人民币形态资本境内再投资涉及外汇划入资本金帐户内的，应在登记表相应投资方式备注栏中注明该笔外汇划转金额。 6、外汇局不必在询证函上发表意见。 2002-04-30/safe/2002/0430/5497.html
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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局： 为进一步改善外商投资环境，提高外商投资项下资本金结汇监管效率，便利企业投资资金运作，国家外汇管理局决定在总结前段部分地区试点经验的基础上，在全国范围内实施外商投资项下资本金结汇管理方式改革。为保证此项改革的顺利实施，现将有关事项通知如下： 一、改革外商投资项下资本金结汇管理方式，是指改变目前外商投资项下资本金结汇由国家外汇管理局各分支局、外汇管理部（以下简称“外汇局”）逐笔审批，银行凭外汇局核准件办理的管理方式，实行外商投资项下资本金结汇授权外汇指定银行（以下简称“银行”）直接审核办理。即外汇局根据相关条件，将外商投资项下资本金结汇核准权授予符合条件的银行，由银行在权限范围内履行审核、统计监测和报备责任。外汇局通过被授权银行对外商投资项下资本金结汇实施间接监管。 二、外商投资项下资本金是指经外汇局核定最高限额的外商投资企业资本金帐户内的外汇资金。资本金帐户以外的其他资本项下外汇资金结汇，仍须经外汇局核准。 三、符合下列条件的银行可向所在地外汇局提出授权申请： （一）具备经营结售汇业务资格且近三年资本项目结售汇业务无重大违规记录； （二）对外商投资项下资本金帐户限额管理具有完善的控制措施； （三）有完善的资本金结汇管理内部控制制度； （四）资本金结汇统计监测预警体系健全，保证及时向所在地外汇局报送资本金结汇统计监测数据及业务中发生的异常情况。 四、银行向所在地外汇局申请授权时，须提供以下资料： （一）书面申请（包括近三年来资本项目外汇业务操作情况及法规执行情况）;（二）《经营金融业务许可证》（复印件）； （三）外商投资项下资本金入帐、结汇内控制度。内控制度应包含以下内容： 1、资本金帐户入帐，结汇操作规程； 2、资本金帐户入帐最高限额控制措施； 3、资本金入帐、结汇经办复核和分级审核制度； 4、资本金入帐、结汇统计报告制度。 （四）拟从事该项业务人员情况； （五）外汇局要求提供的其他资料。 五、银行的授权申请由所在地分局、外汇管理部负责审批。各分局、外汇管理部应逐项审核银行是否具备被授权条件，对符合条件的银行，授权其办理外商投资项下资本金结汇审批业务，并定期公布被授权银行名单。 六、被授权银行应严格按照外汇管理有关规定及资本金结汇操作规程（附件一）办理资本金入帐及用于投资项目正常开支的资本金结汇审核。入帐外汇资金必须符合外汇局核定的资本金帐户收入范围；资本金帐户入帐累计额，即贷方累计发生额不得超过外汇局核定的帐户最高限额；资本金结汇所得人民币资金只能用于投资项目的正常生产经营开支。 七、外汇局已运行《外汇帐户管理信息系统》的，被授权银行应于业务结束的下一个工作日向所在地外汇局传输资本金帐户及入帐、结汇等的原始交易数据；未运行《外汇帐户管理信息系统》的，被授权银行应当于每月前5个工作日内向所在地外汇局报送上月《外商投资项下资本金结汇统计表》（附件二）；办理单笔结汇额超过100万美元或单一企业当日累计结汇额超过100万美元，银行应当于业务结束的下一个工作日以传真形式向所在地外汇局报送《外商投资项下资本金大额结汇情况表》（附件三）；被授权银行在办理入帐、结汇业务中发现异常情况应及时向所在地外汇局报告。 八、各分局、外汇管理部要加强对被授权银行的监管，督促其按时报送数据、报表及其它资料，认真做好被授权银行资本金结汇统计分析，不定期地抽查被授权银行资本金结汇情况，对异常情况要及时调查了解并向上级局反映，对违规问题要及时纠正、处理。同时，对被授权银行实行现场检查制度，每半年对被授权银行现场检查1-2次，全面了解被授权银行办理资本金结汇的情况，检查被授权银行资本金结汇合规性及内控制度的执行情况。各分局、外汇管理部应于每季季后15个工作日内向总局报送外商投资项下资本金结汇监管报告和外商投资项下资本金结汇情况季报表（附表四）。 九、被授权银行不按规定要求履行资本金结汇审核、统计、报告责任和资本金帐户限额控制出现严重错误的，外汇局除按外汇管理有关规定对其处罚外，还可暂停对其授权三个月。三个月期满，若该银行已纠正错误，外汇局可恢复授权，对违规情节特别严重或暂停期内未能进行整改的，可取消对该银行的授权。 十、为确保外商投资项下资本金结汇管理方式改革的顺利实施，各分局、外汇管理部应做好以下工作： （一）结合各地实际情况，制定本地《外商投资项下资本金结汇被授权银行审核实施细则》，报总局备案后组织实施。 （二）组织开展外商投资项下资本金结汇管理方式改革和投资外汇管理政策的宣传和培训。 （三）在对银行授权的同时，应对现有外商投资项下资本金帐户开户情况进行全面清理，查清银行有无擅自开立资本金帐户、入帐金额是否超过外汇局核定最高限额、有无擅自办理资本金结汇等。对清查出的问题依据相关法规进行处理。 （四）对拟授权银行报送的业务基础数据进行核对、确认。一是核对资本金帐户帐号、最高限额等开户信息。核对方法是将银行报送的资本金帐户开户情况与外汇局核准件、外商投资企业外汇管理信息系统中的开户信息一一核对。二是核对自帐户开户到拟授权日各帐户收支累计发生额及其划分情况（即累计收入：境外汇入，境内划入；累计支出：汇出境外、境内划出、结汇）。这一数据是资本金帐户的初始数据，当银行被授权后，其资本金帐户数据将在该数据基础上滚动运行。 十一、本通知自2002年7月1日起执行。执行中如有问题，请及时向国家外汇管理局资本项目司反映。 附件： 1、资本金结汇操作规程 2、外商投资项下资本金结汇统计表（略） 3、外商投资项下资本金大额结汇情况表（略） 4、外商投资项下资本金结汇情况季报表（略） 二ＯＯ二年六月十七日 附件一 资本金结汇操作规程 法规依据 审核材料 审核要素 审核原则 授权范围 注意事项 《结汇、售汇及付汇管理规定》 《关于加强资本项目外汇管理若干问题的通知》 《资本项目收入结汇暂行办法》 《关于对外商投资项下资本金结汇管理方式进行改革的通知》 1、 书面申请（注明资本金帐号、到资情况、结汇币种、金额、用途等） 2、 营业执照和外汇登记证（原件验后返还，复印件留底） 3、 结汇所得人民币资金用途的支付证明（如工资名册、购货合同、房屋租赁合同、买地协议、工程合同等；或在规定时间内提供的发票等有效单据） 4、 视情况要求补充的其他材料 1、 资本金帐户入帐最高限额即贷方累计发生额 2、 资本金帐户余额 3、 外汇登记证年检核证情况 4、 企业经营范围 1、 超过贷方累计发生额的不予结汇。 2、 超过帐户余额的不予结汇。 3、 超出企业经营范围的不予结汇。 经外汇局核准并在被授权银行开立的资本金帐户结汇，由银行审核。未参加上年度年检或年检不合格外商投资企业的资本金结汇仍由外汇局审核。 1、 单笔结汇额超过100万美元或单一企业当日累计结汇额超过100万美元的，应于业务结束的下一个工作日以传真形式向外汇局报送《外商投资项下外汇资本金大额结汇情况表》。 2、 每月前5个工作日内向外汇局报送上月《外商投资项下外汇资本金结汇统计表》。 3、 在办理入帐、结汇业务中发现异常情况及时向外汇局报告。 4、 已与外汇局联网的被授权银行，业务结束的下一个工作日向外汇局传输原始交易数据。 2002-06-17/safe/2002/0617/5498.html
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各省、自治区、直辖市财政厅（局），国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局,各中资外汇指定银行： 为进一步加强外商投资企业验资工作，健全外资外汇登记制度，保证外汇资金合理、有序流动，促进利用外资工作的健康发展，现就外商投资企业验资工作中涉及外方出资的审验程序及外资外汇登记有关问题通知如下： 一、注册会计师执行外商投资企业验资业务，除实施《独立审计实务公告第1号—验资》、《中国注册会计师执业规范指南第3号—验资（试行）》规定的审验程序外，还应当根据情况采用下列方法验证： （一）外方出资者以外币出资的，注册会计师应当检查外商投资企业的外汇登记证，以确定外币是否汇入经国家外汇管理局各分支局、外汇管理部（以下简称“外汇局”）核准的资本金账户，并向该账户开户银行函证。 （二）有下列情形的，注册会计师应当检查企业提供的“国家外汇管理局资本项目外汇业务核准件”原件，以确定其行为是否与外汇局核准的相一致： 1. 外方出资者以其来源于中国境内举办的其他外商投资企业净利润和因清算、股权转让、先行收回投资、减资等所得的货币资金在境内再投资的； 2. 外商投资企业以资本公积、盈余公积、未分配利润、已登记外债和应付股利转增资本的； 3. 外方出资者减少出资的； 4. 国家规定的其他出资方式须经外汇局核准的。 （三）外方出资者以实物出资的，注册会计师应当获取进口货物报关单，检查实物是否来源于境外。 （四）外方以本条（一）至（三）项所述方式出资的，注册会计师应当向企业注册地外汇局发出外方出资情况询证函，并根据外方出资者的出资方式附送银行询证函回函、资本项目外汇业务核准件及进口货物报关单等文件的复印件，以询证上述文件内容的真实性、合规性。 上述款项中涉及外方出资者以外币出资但在境内原币划转的，注册会计师还应当检查原币划转是否经外汇局核准。 二、各外汇指定银行应当积极配合注册会计师的工作，在收到询证函之后核对有关数据资料，明确签署意见，加盖对外具有法定证明效力的业务专用章，并在收到询证函之日起5个工作日内回函。 如果注册会计师直接到外汇指定银行函证，外汇指定银行应当在当日予以回复。 三、外汇局在收到外方出资情况询证函后，应当按照有关规定对所附送文件内容的真实性、合规性进行审核。 如果对所附送文件的真实性、合规性确认无误，外汇局应当按照本通知第六条的要求进行外资外汇登记，将进口货物报关单在网上注销，并在回函中填写外资外汇登记编号。如果发现有虚假、违规等情况，外汇局将不予登记，并在回函中说明。 外汇局应当在询证函回函上加盖资本项目业务专用章，于收到询证函之日起5个工作日内回函。 四、注册会计师应当在收到外方出资情况询证函回函后，以注明外资外汇登记编号的回函作为出具验资报告的依据，并将其复印件交企业留存备查。 如果外汇局在回函中注明附送文件存在虚假、违规等情况，注册会计师不得出具验资报告。 如果收到注明外资外汇登记编号的回函后因情况变化不出具验资报告，注册会计师应当将变动情况以书面方式告知外汇局，外汇局应当及时注销外资外汇登记编号。 五、外商投资企业在外汇局、外汇指定银行办理外汇业务或接受外汇检查时，应当按规定提交验资报告、外方出资情况询证函回函复印件。 六、外汇局应当建立外资外汇登记台账，并根据外方出资情况询证函如实记录企业名称、出资期次、外资外汇登记编号、外方出资方式、金额与日期等，将外方出资情况询证函回函复印件及附送文件留底备查。 七、外汇局应当通过外商投资企业联合年检对企业上一年度外资外汇登记情况进行检查。 八、各级财政部门和外汇局应当依各自职权，加强对会计师事务所及注册会计师验资工作和企业外汇登记工作的管理。对会计师事务所和注册会计师违反执业准则和有关规定，出具虚假验资报告，企业提交虚假证明文件或者采取其他欺诈手段取得登记的，应当依照国家有关法律、法规的规定予以处罚。 九、如果外汇指定银行、外汇局不按本通知的要求回复询证函，注册会计师可以向国家外汇管理局或其分支机构或注册会计师协会反映。 十、本通知自 2002年 5月 1日起执行。 附件：一、银行询证函（参考格式）（略） 二、外方出资情况询证函（参考格式）（略） 三、国家外汇管理局资本项目外汇业务核准件（略） 2002-03-15/safe/2002/0315/5496.html
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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局; 各外汇指定银行: 现将《国务院办公厅关于妥善处理现有保证外方投资固定回报项目有关问题的通知》（国办发〔2002〕43号，以下简称《通知》）转发给你们，并就有关外汇管理问题明确如下，请一并贯彻执行。 一、各级外汇局必须认真学习领会《通知》精神，严格按照《通知》要求，积极配合所在地地方政府及项目主管部门做好固定回报项目的清理整改工作。清理整改过程中，如遇政策不明确或超越分局、外汇管理部权限的业务，应及时上报国家外汇管理局。 二、各级外汇局须从所在地地方政府及项目主管部门取得固定回报项目清单并发送所在地各外汇指定银行。未经外汇局批准，外汇指定银行不得擅自办理清单项目投资回报款项（包括利润、固定资产折旧款、无形资产摊销款）的购汇、汇出手续。 三、固定回报项目清理整改过程中涉及购付汇的，由各分局、外汇管理部初审后报国家外汇管理局批准。 四、凡中外合作企业以固定资产折旧款或无形资产摊销款支付外方先行回收投资款（包括固定回报）的，《资本项目外汇管理业务操作规程》（汇发〔2001〕38号）中有关“担保函”的审核应按以下规定执行: （一）如合作企业有债务（银行贷款或外方股东贷款），外方投资者应提供在中国境内设立的外资金融机构出具的相应金额的担保函; （二）如合作企业的债务仅为外方股东贷款，外方股东出具的对合作企业债务无条件承担连带责任的担保函可以代替上述金融机构担保函; （三）如合作企业无债务，外方投资者不需提供担保函。 其他审核材料和审核原则仍按《资本项目外汇管理业务操作规程》的有关规定执行。各分局、外汇管理部可据此审核中外合作企业外方先行回收投资款的汇出。 五、从2003年1月1日起，所在地固定回报项目如仍未按照《通知》精神通过“改”、“购”、“转”、“撤”等方式进行清理，请及时将有关情况向国家外汇管理局反映。 请各分局、外汇指定银行将此文件转发所辖分支局、分支行。 特此通知。 附件: 《国务院办公厅关于妥善处理现有保证外方投资固定回报项目有关问题的通知》 附件:国务院办公厅关于妥善处理现有保证外方投资固定回报项目有关问题的通知 国办发〔2002〕43号 各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构: 1998年9月《国务院关于加强外汇外债管理开展外汇外债检查的通知》（国发〔1998〕31号）下发后，各地相继开展了清理和纠正保证外方投资固定回报项目（以下简称固定回报项目）的工作。几年来，有相当一批固定回报项目得到纠正，基本上未出现新的固定回报项目，有效维护了国家利益和投资各方的合法权益；但还有一些固定回报项目未能妥善处理。2001年4月《国务院关于进一步加强和改进外汇收支管理的通知》（国发〔2001〕10号）下发后，各地根据要求对现有固定回报项目进行了清查并提出了处理意见。 为进一步规范吸引外资行为，妥善解决历史遗留问题，促进我国吸引外资工作健康发展，经国务院批准，现就处理固定回报项目有关问题通知如下: 一、现有固定回报项目处理的基本原则 保证外方投资固定回报不符合中外投资者利益共享、风险共担的原则，违反了中外合资、合作经营有关法律和法规的规定。在当前国内资金相对充裕、融资成本较低、吸引外资总体形势良好的有利条件下，各级地方政府应采取有力措施，妥善处理现有固定回报项目。 现有固定回报项目处理的基本原则是: 按照《中外合资经营企业法》、《中外合作经营企业法》及其他相关政策规定，坚持中外各方平等互利、利益共享、风险共担，从有利于项目正常经营和地方经济发展出发，各方充分协商，由有关地方政府及项目主管部门根据项目具体情况，采取有效方式予以纠正，维护我国吸引外资的良好环境。 二、采取多种方式，妥善处理不同类型的固定回报项目 根据以上原则，对不同类型的固定回报项目，可以采取以下方式进行处理: （一）对于以项目自身收益支付外方投资固定回报的项目，中外各方应在充分协商的基础上修改合同或协议，以提前回收投资等合法的收益分配形式取代固定回报方式。 （二）对于项目亏损或收益不足，以项目外资金支付外方部分或大部分投资回报，或者未向外方支付原承诺的投资回报的项目，可以根据项目情况，分别采取“改”、“购”、“转”、“撤”等方式进行处理: 1、“改”。通过中外各方协商谈判，取消或者修改合同中固定回报的条款，重新确定中外各方合理的收益分配方式和比例。对于外方提前回收投资或外方优先获得投资收益的，应明确其来源只能是项目可分配的经营性收入和其他合法收入。 对于以合同外协议形式保证外方固定回报的，以及地方政府、地方财政部门、其他行政机关和单位为外方提供固定回报承诺或担保的，有关协议和担保文件应予撤消。 2、“购”。各方协商一致后，经有关部门批准，可以由中方按照合理价格收购外方全部股权，终止执行有关合同及协议，根据相关规定妥善处理善后事宜，有关企业改按内资企业管理。涉及购汇事宜，由外汇局按规定办理。 3、“转”。对于具备外债偿还能力或已落实外债偿还实体的项目，经各方协商同意，可以申请将原外商投资按照合理的条件转为中方外债。经国家计委会同外经贸部、外汇局批准后，办理外债登记，以后按照外债还本付息购汇及支付。有关项目改按内资企业管理。 4、“撤”。对于亏损严重或不具备继续经营条件的企业，以及符合合同、章程规定解散条件的企业，经有关主管部门批准，可按照法定程序终止合营合同的执行，根据有关法律和规定予以清算。 （三）对于仅通过购电协议形式实现外方投资预期回报的项目，不纳入此次固定回报项目处理范围，今后结合电力体制改革总体方案及相关配套政策逐步妥善处理。 三、密切配合，严格执法，维护我国吸引外资的良好环境 凡固定回报项目尚未得到妥善处理的地区，项目所在省（自治区、直辖市）人民政府应根据上述原则和意见，采取有效方式处理现有固定回报项目，并于2002年底之前完成整改工作。各级计划、外经贸、外汇、财税、工商管理等部门及外汇指定银行要积极配合此项工作，按照国家有关法规和政策规定，办理相关手续，妥善解决项目处理过程中涉及的各项具体问题。各级地方政府应做好对外解释工作，与外方充分协商，避免由于工作方式简单而引发纠纷，如出现谈判解决不了的特殊情况和问题，要及时报国家计委、外经贸部。 从2003年1月1日起，凡外方所得收益超过项目可分配的经营性收入和其他合法收入的固定回报项目，未经国家外汇局批准，外汇指定银行不得为其办理外汇的购买和对外支付事宜。 各级地方政府在积极吸引外商投资促进经济发展的同时，要严格执行国家各项法律、法规和政策规定，维护我国利用外资的良好环境。今后任何单位不得违反国家规定保证外方投资固定回报，也不得以吸引外资的名义变相对外借款。违者一经发现将从严处理，所签订合同或协议一律无效，同时追究有关领导和责任人的责任。 中华人民共和国国务院办公厅 二○○二年九月十日 2002-10-24/safe/2002/1024/5500.html
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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，深圳特区分局： 我局曾在1994年下发了“关于境外上市企业外汇管理有关问题的通知”〔证监发字（1994）8号〕以及“关于境外上市企业外汇管理若干问题的通知”〔汇传（1994）50号〕两个文件，为规范企业外汇帐户的开立及使用等项事宜，现将有关规定重申如下： 一、所有到境外发行股票的企业，如需在境外开立外汇帐户，用于暂存发行股票所筹资金，须持下列材料向国家外汇管理局申请；经批准后，方可开立： （一）由企业法人代表或董事会授权人签署并加盖公章的开户申请书，申请书应包括外币股票发行总收入、拟开户银行等内容； （二）中国证监会同意企业到境外发行股票的有关批准文件； (三）招股说明书（中文版）； （四）外汇局要求的其他文件。 有中资银行的地方，企业应首先选择中资银行开立帐户。 二、企业在申请开立上述境外帐户的同时，须将从境内或境外帐户支付与境外上市相关费用的用汇计划报国家外汇管理局备案，并在对外付款后15个工作日内将有关商业单据报送当地外汇局备案。外汇局根据企业报送来的商业单据核减其应调回的资金。 三、企业完成境外上市工作以后，除去需支付的上市费用外，须在外汇资金到位后10天内，将发行股票所筹的外汇资金全部调回境内，并撤销境外帐户。各地外汇局应督促当地企业将股票收入及时、足额地调回境内，并按本通知第四条规定开立外汇帐户保留外汇或按《资本项目外汇收入结汇暂行办法》办理结汇，同时将资金调回情况以传真形式报我局外资司。 四、企业调回的股票发行收入，如需在境内开立外汇帐户，须向国家外汇管理局提出申请，经批准方可开立外汇专用帐户存储。申请时，应提交由企业法人代表或董事会授权人签署并加盖公章的开户申请书以及本通知第一条所述的外汇局同意其在境外开立帐户的批准文件，申请书应包括开户理由、币别、金额、收支范围、使用期限、拟开户银行等有关内容。① 五、外汇专用帐户经常项下的支付，由开户银行根据有关支付凭证及商业单据监督进行，资本项下的支付须经当地外汇局逐笔审批。 六、企业在境外发行股票所筹外汇资金总额达到企业净资产总额的25％以上（含25％）时，可以按照《中外合资经营企业法》的规定，向中国对外贸易经济合作部或其授权部门申请办理中外合资企业有关手续。经批准作为中外合资企业的，在办理完变更工商登记手续并到外汇局申领《外商投资企业外汇登记证》后，其外汇管理事宜，按外商投资企业办理。 七、本通知自发布之日起生效。1994年《关于境外上市企业外汇管理若干问题的通知》同时废止。 ① 根据1999年12月13日国家外汇管理局发布施行的《关于调整境内发行B股和境外上市股票外汇专用帐户的开立和募股收入结汇审批权限的通知》的规定，修改为：“企业调回的股票发行收入，如需在境内开立外汇帐户，须向所在地外汇局申请，经所辖外汇局各分局批准后，方可开立外汇专用帐户存储。申请时，应提交由企业法人代表或董事会授权人签署并加盖公章的开户申请书；以及本通知第一条所述的外汇局同意其在境外开立帐户的批准文件，申请书应包括开户理由、币种、金额收支范围、使用期限、拟开户行等有关内容。” 1997-05-08/safe/1997/0508/5490.html
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国家外汇管理局各分局，北京、重庆外汇管理部，大连、青岛、宁波、厦门、深圳分局；各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸委(厅、局)： 为配合援外方式的改革，保证援外项目的顺利实施，现将援外项目外汇管理的有关问题通知如下： 一、 本《通知》所称“援外项目”，是指经对外贸易经济合作部批准，利用援外合资合作项目基金及援外优惠贷款等借贷资金在受援国实施的具有对外援助性质的项目。 二、 援外项目免作外汇风险审查。使用援外优惠贷款的项目，国家外汇管理局或其分、支局（以下简称外汇局）凭对外贸易经济合作部下达的援外任务书（样式见附件1）及中国进出口银行与借款人签订的借贷协议为项目单位办理境外投资的有关手续；使用援外合资合作项目基金的项目，外汇局凭对外贸易经济合作部下达的援外任务书及对外贸易经济合作部授权的部门的借款批复（样式见附件2）为项目单位办理境外投资的有关手续。 三、援外项目免缴境外投资汇回利润保证金，但项目单位应向外汇局出具承诺书，保证按规定汇回境外项目所得利润及收益。 四、援外项目如需使用外汇，项目单位应首先向对外贸易经济合作部授权的部门申请援外合资合作基金外汇贷款，或者向中国进出口银行申请援外优惠外汇贷款，外汇贷款不足的，可列出用汇清单，经对外贸易经济合作部批准后，方可向外汇局申请购汇。 五、援外项目如需购汇，项目单位应持对外贸易经济合作部授权部门签发的海外企业批准证书、援外任务书、对外贸易经济合作部授权部门的借款批复或项目单位与中国进出口银行签订的贷款协议等向外汇局申请，经外汇局核准后，到外汇指定银行购汇支付。项目单位购汇金额不得超过援外项目投资总额的40％。 六、援外项目相关外汇帐户的管理按照国家有关外汇管理规定执行。 七、项目单位借用援外合资合作基金外汇贷款可不办理外汇贷款登记手续；偿付援外合资合作基金外汇贷款本息费用时，可不经外汇局核准，直接凭对外贸易经济合作部授权部门的借款批复、借款协议等文件到外汇指定银行办理。项目单位不得购汇偿付援外合资合作基金外汇贷款本息费用。 八、项目单位借用援外优惠贷款应当按规定办理外汇贷款登记手续；偿还援外优惠贷款本金时，应持援外任务书、借款协议和《外汇（转）贷款登记证》向外汇局申请，经外汇局核准后，到外汇指定银行办理；偿还援外优惠贷款的利息和费用，直接凭援外任务书、借款协议和外汇（转）贷款登记证》到外汇指定银行办理。项目单位不得购汇偿还援外优惠贷款本息和费用。 九、本通知由对外贸易经济合作部和国家外汇管理局负责解释，自发布之日起执行。 附件： 1、援外任务书(样式)（略） 2、借用援外合资合作项目基金的批复(样式) （略） 1999-07-30/safe/1999/0730/5492.html
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国家外汇管理局各分局，北京、重庆外汇管理部、大连、青岛、宁波、厦门、深圳分局： 1998年9月，根据形势的需要和资本项目一些操作环节不规范的情况，国家外汇管理局下发了《关于加强资本项目外汇管理若干问题的通知》（汇发〔1999〕21号），其中第三条第九款规定：“境内机构转让股份(股权)和境内机构依法清算后的资金，需购汇汇出的，应经国家外汇管理局批准”。这一规定对于规范操作起到了很好的作用。 鉴于该项业务已基本规范，为了进一步改善外商投资环境，减少公文运转时间，提高工作效率，经研究决定： 一、将外商投资企业转股、清算购汇审批权限下放至国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、北京、重庆外汇管理部、大连、青岛、宁波、厦门、深圳分局（以下简称“外汇分局”），各外汇分局审批后逐笔报国家外汇管理局资本项目管理司备案。 二、外商投资企业外方向中方转让股权，中方申请购付汇支付外方股权转让价款时须向所在地外汇局提供以下审核材料： 1、 书面申请； 2、 外汇登记证； 3、 转股协议； 4、 外经贸部门关于所投资企业股权结构变更的批复文件； 5、股权变更后企业的营业执照、批准证书、经批准生效的合资合同与章程； 6、原外商投资企业最近一期验资报告及审计报告或有效的资产评估报告； 7、申请之日中方所有外汇帐户对帐单； 8、外方若有转股收益，中方应出具代扣代缴预提所得税完税凭证； 9、视情况要求补充的其它材料。 三、外商投资企业清算结业，企业申请购付汇支付外方清算所得款时须向所在地外汇局提供以下审核材料： 1、 书面申请； 2、外汇登记证； 3、外经贸部门关于企业清算结业的批复文件； 4、 清算委员会的清算决议； 5、 验资报告； 6、 会计师事务所出具的清算报告； 7、 现有外汇帐户开户通知书； 8、 清算结束日外汇帐户对帐单； 9、 注销税务登记证明； 10、 视情况要求补充的其它材料。 三、汇发（1999）21号文件第三条第九款废止。 特此通知。 1999-12-22/safe/1999/1222/5493.html