今年以來，省分局在呂梁市中心支局開展試點，以“點”入手，應用風險導向審計模式，開展了外匯風險防範工作。通過對業務運行和管理活動中所有相關風險的識別和分析，編製了《中心支局外匯管理風險分析表》，從風險事件描述、風險種類、風險等級、關鍵控制點、控制措施等5個環節進行風險評估，內容涵蓋了綜合管理、國際收支、經常項目、資本項目、外匯檢查、外匯科技等6大類業務，共梳理出風險點86個，並按照風險的不同分類標準對86個風險點進行了全面分析，確定了不同的風險級次。根據合規性、合法性、效率性以及對單位聲譽影響，將風險事件分為四類，即操作風險68個、法律風險10個、效率風險5個和聲譽風險3個；根據風險事件發生的可能性和影響程度，將風險按高、中、低分為3級、2級、1級三個等級，初步確定3級風險點21個，2級風險點45個，1級風險點20個。

在具體應用實踐中，呂梁市中心支局嚴格對照表格所列風險點，認真落實業務風險防範責任制，完善崗位自查、部門檢查、支局領導督查的三級監督檢查機制，在今年開展的內控自查中，對3級風險點進行了全面檢查，對2級風險點按業務量的20-50%進行了抽查，初步查找出157個控制點，並制定85條控制措施。針對檢查中發現的問題，分析原因，採取措施，及時整改，形成了內部控制人人有責、各司其職、齊抓共管的良好環境，有效防範和控制了風險。

下一步，山西省分局將進一步總結試點經驗，規範內容，形成模式，擴大應用，不斷評估引入風險導向審計模式做好外匯風險防範工作的科學性、有效性，努力做好基層外匯管理風險防範工作。