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- 索 引 号：
- 00013319-6-2026-00171
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- 分 类：
- 其他 国际收支统计与结售汇管理 各类社会公众
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- 来 源：
- 国家外汇管理局天津市分局
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- 发布日期：
- 2026-09-30
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- 名 称：
- 2026年国际收支外汇政策问答案例（四十一）
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- 文 号：
2026年国际收支外汇政策问答案例（四十一）
对于申报主体与非居民间每日无负债结算的期货产品（如交易所交易的期货），在期货合约存续期，如何填报。
根据《国家外汇管理局关于印发〈对外金融资产负债及交易统计业务指引（2024年版）〉的通知》（汇发〔2024〕8号）中第二部分具体报表及数据项的填报方法第（十）项金融衍生产品及雇员认股权、托管业务的填报方法（C01表、H01 表和 H02 表）：
在期货合约存续期月，申报主体应将月内收到或支付的期货合约已实现损益，填报在C01表“本月（现金）结算收/付款（C0112/C0111）”项下；“本月末名义本金金额（C0118）”填报该合约基础资产的价值；“本月末头寸市值（C0116）”填报为0。
