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- 索 引 号：
- 00013319-6-2026-00142
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- 分 类：
- 其他 国际收支统计与结售汇管理 各类社会公众
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- 来 源：
- 国家外汇管理局天津市分局
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- 发布日期：
- 2026-08-18
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- 名 称：
- 2026年国际收支外汇政策问答案例（三十五）
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- 文 号：
2026年国际收支外汇政策问答案例（三十五）
远期类合约（含远期、掉期、期货）成立时，如何填报。
根据《国家外汇管理局关于印发〈对外金融资产负债及交易统计业务指引（2024年版）〉的通知》（汇发〔2024〕8号）中第二部分具体报表及数据项的填报方法第（十）项金融衍生产品及雇员认股权、托管业务的填报方法（C01表、H01 表和 H02 表）：
远期类合约（含远期、掉期、期货）成立时，该合约的头寸市值为0。如全额交换基础资产，申报主体应根据基础资产的品种，将所交付的基础资产金额填至存款（D01表）、股票投资（B01表）或债券投资（B02表）等报表中，而不应在C01表的“本月（现金）结算收/付款额（C0112/C0111）”中填报所交付的基础资产的金额。
