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- 索 引 号：
- 00013319-6-2026-00137
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- 分 类：
- 其他 国际收支统计与结售汇管理 各类社会公众
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- 来 源：
- 国家外汇管理局天津市分局
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- 发布日期：
- 2026-08-14
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- 名 称：
- 2026年国际收支外汇政策问答案例（三十四）
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- 文 号：
2026年国际收支外汇政策问答案例（三十四）
C01 表、H01 表和 H02 表中金融衍生产品的填报原则。
根据《国家外汇管理局关于印发<对外金融资产负债及交易统计业务指引（2024年版）>的通知》（汇发〔2024〕8号）中第二部分具体报表及数据项的填报方法第（十）项金融衍生产品及雇员认股权、托管业务的填报方法（C01表、H01 表和 H02 表）：
C01表、H01表和H02表中金融衍生产品和雇员认股权的填报原则相同。以C01表为例，“上月末头寸市值（C0110）”和“本月末头寸市值（C0116）”填报对应金融衍生产品的未实现损益，“本月（现金）结算付款额（C0111）”和“本月（现金）结算收款额（C0112）”填报对应金融衍生产品的已实现损益，“本月末名义本金金额（C0118）”填报交易双方在协议中所确定的合约规模，即用以计算金融衍生产品盈亏的基础资产规模。“价值重估因素（C0115）”填报因基础资产价格波动引起的金融衍生产品重新估值的当月变化值。
