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银行应留存外商投资企业外汇资本金结汇及使用的相关证明材料 5 年备查。 2016-04-11/hebei/2016/0411/621.html
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超过基础额度的投资额度申请，须经国家外汇管理局批准。 2016-04-21/hebei/2016/0421/627.html
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保险公司应持相关材料向所在地分局申请。 2016-04-20/hebei/2016/0420/623.html
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保险公司应持相关材料向所在地分局申请。 2016-04-20/hebei/2016/0420/625.html
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一、案情简介 GYNM发展有限公司（以下简称GYNM公司）系张家口外商独资企业， 2013 年 2 月 26 日 成立，经营范围主要为农、林、牧养殖及粗加工业务等，公司注册资本金500万港币。检查人员在现场检查中发现，该公司将备用金结汇所得人民币出借企业负责人，属于擅自改变资本金结汇资金用途。具体情况是， 2013 年 3 月 28 日 ，该公司备用金结汇38.8万港币，结汇所得309849.04元人民币； 2013 年 3 月 29 日 ，该公司备用金结汇38.8万港币，结汇所得309701.6元人民币。 2013 年 3 月 29 日 ，该公司将两次备用金结汇所得人民币60万元出借给公司负责人罗某某。 二、定性和处罚 GYNM公司的上述行为，违反了《中华人民共和国外汇管理条例》第二十三条 “资本项目外汇及结汇资金，应当按照有关主管部门及外汇管理机关批准的用途使用”、《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》（汇综发〔2008〕142号）第三条 “外商投资企业资本金结汇所得人民币资金，应当在政府审批部门批准的经营范围内使用，除另有规定外，结汇所得人民币资金不得用于境内股权投资”、《国家外汇管理局关于改革外商投资项下资本金结汇管理方式的通知》（汇发〔2002〕59号）第六条“资本金结汇所得人民币资金只能用于投资项目的正常生产经营开支”的规定，属于擅自改变资本金结汇所得人民币资金用途的行为。 依据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十四条第一款“违反规定，擅自改变外汇或者结汇资金用途的，由外汇管理机关责令改正，没收违法所得，处违法金额30%以下的罚款；情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款”之规定，当地外汇管理机关依法对GYNM公司进行了行政处罚。 2016-08-01/hebei/2016/0801/667.html
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根据《国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知》（汇发〔2016〕7号）第三条规定，“货物贸易外汇管理分类等级为A类的企业贸易外汇收入（不含退汇业务及离岸转手买卖业务）暂不进入出口收入待核查账户，可直接进入经常项目外汇账户或结汇”。 2016-08-30/hebei/2016/0830/674.html
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结汇待支付账户的收入范围包括：由同名或开展境内股权投资企业的资本金账户、境内资产变现账户、境内再投资账户、外债专用账户、境外上市专用账户及符合规定的其他类型的资本项目外汇账户结汇划入的资金，由同名或开展境内股权投资企业的结汇待支付账户划入的资金，由本账户合规划出后划回的资金，因交易撤销退回的资金，符合规定的人民币收入，账户利息收入，以及经外汇局（银行）登记或外汇局核准的其他收入。 2016-08-01/hebei/2016/0801/666.html
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金融机构办理跨境外汇收支、境内外汇划转和结售汇等业务，应按规定审核并留存审核后相关单证5年备查。经办金融机构审核的交易单证可以是纸质形式或者是符合法律法规规定且被经办金融机构认可的电子形式。电子形式的交易单证，经办金融机构审查认可后应当打印纸质文件，并在纸质文件上签章留存5年备查。 2016-08-11/hebei/2016/0811/671.html
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保险机构从事境内外汇同业拆借业务原则上应使用自有外汇资金，不得购汇办理同业拆出业务，拆入资金不得办理结汇；保险机构从事境内外币债券买卖，可以使用自有外汇资金或购汇支付，外币债券收益的结汇纳入外汇利润结汇管理。 2016-08-11/hebei/2016/0811/668.html
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除另有明确规定外，境内机构的资本项目外汇收入及其结汇所得人民币资金不能用于证券投资或除银行保本型产品之外的其他投资理财。 2016-08-15/hebei/2016/0815/673.html