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为规范出口保付代理项下的收汇核销业务，支持对外贸易发展，鼓励银行业务创新，日前，国家外汇管理局发布《关于出口保付代理业务项下收汇核销管理有关问题的通知》（以下简称《通知》），规范了出口保付代理项下收汇核销的操作。 出口保付代理（以下简称“出口保理”）是外汇指定银行（出口保理商）为采用赊销方式的出口商提供服务的一种综合性金融产品，能够较好地满足出口企业开拓市场、扩大销售、获得融资和控制风险的需要，近年来在我国取得了较快的发展。为适应这一新形势，外汇管理方面的有关法规亟待明确，尤其是出口保理项下的收汇核销，直接关系到企业能否顺利享受到出口退税等国家扶持政策。《通知》立足于我国出口保理业务发展现状，本着服务企业、鼓励银行创新的原则，明确了银行和企业在出口收汇核销环节的具体操作过程，有利于保障对外贸易活动的正常开展。 根据《通知》，出口保理项下收汇核销环节的具体操作可分为两大类。 第一，未提供融资服务或提供有追索权的融资服务的出口保理，按照出口收汇核销的一般规定，在收回货款后办理核销。 出口保理项下，银行未向企业提供融资服务或提供有追索权的融资服务的，应当在为其从境外收回出口货款并按规定办理结汇或入账手续后，向其出具出口收汇核销专用联。出口商凭此到外汇局办理核销后到税务部门办理退税。 第二，提供无追索权的融资服务的出口保理，可先以融资款项办理核销手续。 按照一般核销规定，企业只有在出口收汇后，银行才能为其出具出口收汇核销专用联，企业才能据此办理核销和退税。但是，出口保理项下，在银行提供无追索权的融资服务时，企业已卖断应收账款，因此，《通知》规定：对于无追索权的出口保理，银行可以融资额为准，向企业出具出口收汇核销专用联，企业可以凭此先到外汇局办理核销和退税。这一规定将有助于企业提前办理出口退税。 在上述两大类情况下，由于银行要收取保理费用或融资利息，企业收汇金额会小于报关金额。为此，《通知》规定，企业到外汇局办理核销时，如果收汇金额与出口货物报关单上标明的成交总价差额超过500美元（含500美元），外汇局可以凭出口保理合同以及出口收汇核销专用联上注明的保理费用办理差额核销，并按规定出具出口收汇核销单退税专用联，不会影响企业出口核销、退税业务的正常进行。 《通知》还规定，银行和企业办理出口保理业务时，应在银行从境外为企业收回货款后，按规定进行国际收支统计申报。此外，对发生融资损失的保理业务，银行应当使用自有外汇资金或者营运资金冲抵，不得自行购汇或以客户结汇资金冲抵。 《通知》明确了出口保理项下收汇核销管理的有关政策，从外汇管理角度规范和促进了出口保理业务的健康、有序发展，有利于我国出口企业积极开拓海外市场，促进对外经贸活动，客观上也将鼓励银行不断拓展业务创新，提高服务水平。 背景资料 出口保付代理：简称出口保理，是为采用短期信用销售（赊销、承兑交单）的出口商提供综合性结算、融资服务的一种业务。具体来说，出口商与出口保理商之间签订协议，出口商将其在出口贸易中形成的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：应收账款管理、信用风险控制、收账服务、坏账担保、贸易融资等。 按照出口保理项下融资服务的性质，出口保理业务可分为有追索权的保理和无追索权的保理。前者在发生了协议约定的情况导致保理商无法从进口商收回保理融资款项时，保理商可按照合同约定向出口商追索；对无追索权的保理业务，一旦发生合同约定保理商免责之外的情况致使保理商无法收回融资款项，保理商无权向出口商追索。 2003-07-24/safe/2003/0724/4020.html
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为贯彻实施“走出去”发展战略，落实《国务院关于取消第一批行政审批项目的决定》的有关精神，国家外汇管理局已取消了境外投资汇回利润保证金（以下简称“保证金”）制度，对境外投资项目不再收取保证金。7月8日，国家外汇管理局发布《关于退还境外投资汇回利润保证金有关问题的通知》（以下简称《通知》），宣布自即日起将已经收取的保证金退还给相应的投资主体，切实做好取消保证金制度的各项善后工作。 自《通知》发布之日起到2004年3月31日前，各投资主体可到所在地国家外汇管理局分局（外汇管理部）办理退还保证金手续。在国家外汇管理局总局缴纳保证金的投资主体仍到国家外汇管理局总局办理退还手续。逾期未办理退还手续的，视为投资主体自动放弃对保证金拥有的相关权益。 投资主体申请退还保证金时，应向外汇局提交以下材料： 1、投资主体经工商年审的营业执照（正本和复印件），正本验后退还给投资主体，复印件由外汇局留档。 如果原投资主体发生了变更，则申请退还保证金的新投资主体除提交其经工商年审的营业执照正本及复印件之外，同时提交证明其享有该项保证金受益权的有关文件。具体指：原投资主体发生了名称变更的，则新投资主体需提供有关主管部门对名称变更的批准文件；原投资主体与其它单位合并的，退给合并后形成的新投资主体，但应提供有关主管部门对合并的批准文件及合并协议，且合并协议中明确规定新投资主体继续享有该项境外投资的相关权益；原投资主体分立成几个新单位的，仅退给分立后享有该项境外投资相关权益的新投资主体，但应提供有关主管部门对分立的批准文件及分立协议，且分立协议中明确规定新投资主体继续享有该项境外投资的相关权益。投资主体已破产、解散、清算的，其向外汇局缴纳的保证金不再退还。 2、缴存保证金的存款凭证或者汇款凭证（原件及复印件），原件验后退还给投资主体，复印件由外汇局留档。 3、投资主体为其经办人员开具的介绍信。 4、投资主体指定账户的开户行、户名和账号，其中户名与投资主体名称应严格一致。 经外汇局审核，投资主体身份无误，所交保证金尚未退还的，外汇局将保证金的本金及利息一并退还给投资主体。 国家外汇管理局要求各分局（外汇管理部）高度重视此项工作，保证及时、足额、准确地将保证金退还给相应的境内投资主体。 详情可查询国家外汇管理局网站（www.safe.gov.cn）发布的《通知》全文。 2003-07-17/safe/2003/0717/4019.html
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群众举报是发现外汇违法违规行为线索的重要途径。通过举报，能够掌握外汇违法行为的新特点，发现大案、要案线索，及时予以查处。从历年外汇检查工作实践来看，很多案件的线索都来源于举报。 国家外汇管理局一贯重视群众举报。为了调动社会举报外汇违法活动的积极性，国家外汇管理局在2000年初就制定了《举报外汇违法案件奖励试行办法》，并向社会公布了举报电话。各地外汇分支局也陆续建立了相应的举报受理制度，注重从群众举报中发现有价值的线索，展开调查，打击外汇违法违规活动。但从执行落实情况看，由于社会上对举报受理制度了解不够全面，未做到广为周知，不利于充分发挥群众举报在打击外汇违法活动方面的重要作用。 为了进一步加大整顿和规范外汇市场秩序的力度，更有效地打击外汇违法违规活动，国家外汇管理局呼吁社会各界共同建立和维护外汇市场的健康环境，发现外汇违法违规活动线索，立即向国家外汇管理局或各地的外汇分支局举报。国家外汇管理局及其分支局将为举报人严格保密，认真查处，并按照有关规定，切实落实对举报人的奖励制度。国家外汇管理局举报电话：010-68402265。国家外汇管理局各分局举报电话可登录国家外汇管理局网站（www.safe.gov.cn）“外汇局介绍”栏目查询。 2003-06-25/safe/2003/0625/4014.html
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2002年9月国家外汇管理局和中国保险监督管理会联合发布了《保险业务外汇管理暂行规定》，对保险市场外汇收支进行了规范。国家外汇管理局负责核准保险公司法人机构和外国保险公司在中国的分公司的经营外汇业务资格；国家外汇管理局各分支局负责核准保险公司分支机构的经营外汇业务资格。为了进一步贯彻《保险业务外汇管理暂行规定》精神，增强保险监管透明度，方便境内机构和个人投保外汇保险，现将已经外汇局核准并领取《经营保险业务许可证》的保险经营机构名单向社会公布。今后将每季度更新一次，可直接到“管理信息”栏目中查阅 2003-06-25/safe/2003/0625/4013.html
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日前，国家外汇管理局批准摩根士丹利国际有限公司（Morgan Stanley & International Limited）合格境外机构投资者（QFII）投资额度3亿美元。 2003-07-03/safe/2003/0703/4017.html
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日前，国家外汇管理局批准花旗环球金融有限公司（Citigroup Global Markets Limited）在渣打银行上海分行开立一个QFII人民币特殊账户。并明确渣打银行上海分行应督促花旗环球金融有限公司按照《合格境外机构投资者境内证券投资管理暂行办法》、《合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理暂行规定》及有关规定限定的人民币特殊账户使用范围使用该账户。 2003-07-10/safe/2003/0710/4018.html
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日前，国家外汇管理局批准摩根士丹利国际有限公司（Morgan Stanley & Co.，International Limited）在汇丰银行上海分行开立一个QFII人民币特殊账户。并明确汇丰银行上海分行应督促摩根士丹利国际有限公司按照《合格境外机构投资者境内证券投资管理暂行办法》、《合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理暂行规定》及有关规定限定的人民币特殊账户使用范围使用该账户。 2003-07-29/safe/2003/0729/4021.html
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日前，国家外汇管理局批准瑞士银行有限公司（UBS Limited）在花旗银行上海分行开立一个QFII人民币特殊账户。该账户为QFII中的第一个人民币特殊账户。并明确花旗银行上海分行应督促瑞士银行有限公司按照《合格境外机构投资者境内证券投资管理暂行办法》、《合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理暂行规定》及有关规定限定的人民币特殊账户使用范围使用该账户。 2003-06-24/safe/2003/0624/4012.html
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日前，国家外汇管理局批准高盛公司（Goldman Sachs & Co.）合格境外机构投资者（QFII）投资额度5000万美元。 2003-07-29/safe/2003/0729/4022.html
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为进一步完善出口收汇管理，促进我国对外贸易发展，国家外汇管理局发布了新的《出口收汇核销管理办法》（以下简称《办法》），对现行出口收汇核销制度进行了改革。 出口收汇核销制度建立于1991年1月1日，是以出口货物的价值为标准，核对是否有相应的外汇收回国内的一种管理措施。出口单位凭出口收汇核销单报关出口，收汇后到外汇局办理核销，再向税务机关申请出口退税。这一制度对监督企业出口收汇、维护国际收支平衡发挥了积极作用，但也逐步暴露出一些问题，如外汇局与海关、税务等部门之间缺乏有效的信息沟通渠道，只能依靠出口单位人工传递有关纸质单证，存在监管漏洞。因此，外汇局和海关等部门始终在研究完善这一制度。2001年，国家外汇管理局与海关总署开发了“中国电子口岸出口收汇系统”，在中国电子口岸的公共数据中心建立了出口收汇核销单、出口报关单的电子底账，实现了管理部门间电子信息的共享，有助于打击违法活动，提高企业经营效率。但银行的收汇信息仍未纳入电子化管理，而且仍然采取“逐笔核销”的管理方式，企业和外汇局都承担了很大的工作量。 为适应我国加入世贸组织后出口贸易发展的新局面，进一步提高核销管理效率，2002年国家外汇管理局设计开发了“出口收汇核报系统”，目前已在河北、广东珠海、天津、北京进行试点。该系统能够通过国际收支申报等渠道从银行获取出口收汇电子数据信息，从“中国电子口岸出口收汇系统”获得出口报关单和出口收汇核销单数据信息。配合该系统的推广运行，国家外汇管理局制定了《办法》，根据系统设计、出口贸易发展状况和当前我国新的经济形势，对出口收汇核销方面的原有法规进行了修改和完善。 一、转变出口核销监管模式，由企业自行报告，外汇局通过电子数据核对进行监管 出口单位应将有关出口和收汇的信息主动报告外汇局，同时，通过“出口收汇核报系统”，外汇局分别从银行和“中国电子口岸出口收汇系统”获得出口收汇和出口报关信息，并与企业报告的信息进行电子核对，从而完成真实性审核和核销工作。 出口核销监管模式的转变，建立在“出口收汇核报系统”运行的基础上，有利于提高外汇局的工作效率，简化企业出口收汇核销程序，降低企业的经营管理成本，充分体现了出口收汇核销监管手段和监管水平的提升。 二、对出口单位的收汇核销实行分类管理 除保留原有的逐笔核销外，新增了批次核销和自动核销两种管理方式。外汇局根据出口单位的出口收汇核销考核、国际收支申报等情况以及不同的贸易方式，对出口单位分别实行自动核销、批次核销和逐笔核销管理。自动核销是指出口单位除特殊情况外，无须到外汇局报送纸面核销单证，所有核销手续均由“出口收汇核报系统”自动完成；批次核销是指出口单位除特殊情况外，可以分批到外汇局办理核销，无须逐笔办理。 新增批次核销和自动核销两种方式对简化核销环节的手工操作，提高工作效率将起到显著的作用，尤其是自动核销方式的应用，标志着出口收汇核销管理正在由逐笔核销转向总量核销。 “出口收汇核报系统”的推广运行和《办法》的发布，是我国出口收汇核销制度的一次重要改革，对简化出口收汇核销手续、提高外汇监管效率和服务水平，促进我国出口贸易发展具有重要意义。 《办法》自2003年10月1日开始施行。在《办法》施行后，凡已经推广运行“出口收汇核报系统”的地区，应当按照《办法》的规定执行；而尚未推广运行“出口收汇核报系统”的地区，仍按原出口收汇核销管理的有关规定执行。 2003-08-19/safe/2003/0819/4026.html