为进一步完善对外金融资产负债及交易统计，持续提升国际收支统计数据的全面性、及时性和准确性，更好地满足宏观分析和最新国际标准要求，国家外汇管理局根据《国际收支统计申报办法》（中华人民共和国国务院令第642号），对《对外金融资产负债及交易统计制度》（汇发〔2021〕36号文印发）进行了修订，形成《对外金融资产负债及交易统计制度》（以下简称统计制度，见附件1），主要修订内容如下（修订对照表见附件2）。

一、明确申报主体类别及报送表格要求

在Z01表（单位基本情况信息）中增加“申报主体类别”要素，包括金融机构、综合调查主体、贸易信贷调查主体、国际建设调查主体、国际运输调查主体、跨境雇员股权激励计划调查主体和其他7个类别，并按申报主体类别列示需要报送的表格。

二、新增、完善专项统计

（一）贸易信贷统计调查融入对外金融资产负债及交易统计，原贸易信贷调查主体作为专项调查申报主体进行申报。具体包括：一是沿用原贸易信贷调查报表的平衡关系，将D04表（应收款及预付款）、D08表（应付款及预收款）中货物贸易应收/预付、应付/预收款要素调整至E01-1表（货物出口及相关贸易信贷）、E01-2表（货物进口及相关贸易信贷），与货物贸易进出口情况一同填报。新的D04表、D08表中填报除货物贸易和应收应付利息以外的应收应付款。二是增加E01-3表（货物进出口商品类别调查表）、E01-4表（货物贸易应收/应付款平均周期调查表），采集商品类别和收付款账期等信息，仅需贸易信贷调查主体填报。

（二）完善国际运输调查统计报表。将原E03表（运输收入统计表）拆分为四张统计表，向境内、境外承运人采集涉及我国的国际运输收入和支出，向油气类企业采集进口运费支出。E03系列报表仅需国际运输调查主体填报。

（三）新增E09表（国际贸易集中申报报表），采集通过境内交易所等集约申报主体集中开展的货物和服务贸易，以及其他贸易模式下发生的涉外交易业务。

三、补充、调整的主要内容

（一）补充采集要素。一是在B02表（投资境外债务证券）、D01表（货币与存款）、D02表（贷款）、H02表（为居民托管业务统计）中新增了关于风险最终承担方信息的要素。二是在E02表中新增采集项目业主所在国家/地区的要素。三是在H01表（为非居民托管业务统计）中新增采集QFII/RQFII机构许可证号。四是扩大D09表（对非居民的金融资产减值准备余额）涵盖范围，并新增采集对方国家（地区）要素。

（二）调整部分指标名称和指标解释。如，A01表“出资日期”调整为“投资/撤资日期”，D09表风险分类中在五级分类法外新增选项“⑥不适用”，与非金融企业资产减值准备计提要求相符。

（三）其他调整。一是更新部分附录。包括附录（二）国家和地区代码表、附录（三）币种代码表等。二是其他必要的文字调整。

四、其他说明

《统计制度》自2025年10月1日起施行，按本制度要求进行的首次申报应报送2025年9月报告期数据，申报主体应于2025年10月15日前完成。《国家外汇管理局关于印发〈对外金融资产负债及交易统计制度〉的通知》（汇发〔2021〕36号）和《国家外汇管理局关于印发〈贸易信贷统计调查制度〉的通知》（汇发〔2021〕33号）同时废止。与本制度配套的数据采集规范修订版将另文印发。

国家外汇管理局各省级分局收到本通知后应及时转发辖内地市分局、金融机构法人、境外金融机构境内主报告分机构、非金融企业以及其他指定申报主体，并协调做好系统调整等准备工作。所在地外汇局在转发文件时应提供本级外汇局业务咨询电话，以便于解答申报主体的疑问。

特此通知。

附件：1.对外金融资产负债及交易统计制度

2.对外金融资产负债及交易统计制度修订对照表

国家外汇管理局

2025年4月30日