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2016年以来，国家外汇管理局紧紧围绕党中央、国务院工作部署，积极服务实体经济，便利跨境贸易投资，加强外汇市场监管，依法严厉查处各类外汇违法违规行为，维护健康良性外汇市场秩序。根据《中华人民共和国政府信息公开条例》（国务院令第492号）等相关规定，现将部分企业和个人外汇违规典型案件通报如下： 案例1：宁波大程国际贸易有限公司逃汇案 2015年8月至9月，宁波大程国际贸易有限公司勾结境外多家公司，使用其他公司作废提单，虚构转口贸易合同，订立高于市场价5倍至20倍的交易价格，先后15次向境外非法转移资金，金额合计1.19亿美元。 该行为违反了《外汇管理条例》第十二条和第十四条的规定，构成逃汇行为。违规金额巨大，性质恶劣，严重干扰外汇市场秩序，根据《外汇管理条例》第三十九条的规定，对其作出罚款2281万元人民币的行政处罚。 案例2：上海大新华物流控股（集团）有限公司逃汇案 2015年1月至7月，上海大新华物流控股（集团）有限公司勾结境内外关联公司，签订虚假租船合约，伪造运费发票，非法向境外转移资金4506.90万美元。 该行为违反了《外汇管理条例》第十二条、第十四条的规定，构成逃汇行为。违规金额巨大，性质恶劣，严重干扰外汇市场秩序，根据《外汇管理条例》第三十九条的规定，对其作出罚款2075万元人民币的行政处罚。 案例3：杭州值遇信息技术有限公司逃汇案 2015年9月至2016年1月，杭州值遇信息技术有限公司（原名：杭州全麦电子商务有限公司）虚构进口贸易，重复使用合同和发票，以“预付货款”名义对外支付44笔，合计3967.70万美元，造成大额外汇资金非法流出。 该行为违反了《外汇管理条例》第十二条和《货物贸易外汇管理指引》第三条的规定，构成逃汇行为。违规金额巨大，性质恶劣，严重干扰外汇市场秩序，根据《外汇管理条例》第三十九条的规定，对其作出罚款1000万元人民币的行政处罚。 案例4：哈尔滨亚布力木业有限公司逃汇案 2015年4月至2015年10月，哈尔滨亚布力木业有限公司与境外公司勾结，重复使用已作废海关进口报关单，篡改报关单金额，套用其他公司进口报关单信息，伪造对应的合同和发票，虚构进口贸易，向境外非法转移资金1892万美元。 该行为违反了《外汇管理条例》第十二条、第十四条和《货物贸易外汇管理指引》第三条的规定，构成逃汇行为。根据《外汇管理条例》第三十九条的规定，对其作出罚款293万元人民币的行政处罚。 案例5：达明电子（常熟）有限公司逃汇案 2015年8月，达明电子（常熟）有限公司为逃避银行真实性审查，重复使用7份发票，分别在两家银行非法向境外转移资金382万美元。 该行为违反了《外汇管理条例》第十四条和《货物贸易外汇管理指引》第十五条的规定，构成逃汇行为。根据《外汇管理条例》第三十九条的规定，对其作出罚款117万元人民币的行政处罚。 案例6：广东籍车某逃汇案 2015年12月至2017年1月，广东籍车某为实现向境外转移资金目的，逃避监管，将其人民币资金多层分散划入刘某等84名个人的账户，再利用该84名个人年度购汇额度，冒用因私旅游、赡家款等名义，将435.52万美元违规汇至车某在澳大利亚及香港的个人账户。 车某非法向境外转移资金的行为违反了《个人外汇管理办法》第七条的规定，构成逃汇行为，性质恶劣。根据《外汇管理条例》第三十九条的规定，对其作出罚款100万元人民币的行政处罚。 案例7：山东籍赵某非法套汇案 2015年2月至12月，山东籍赵某为实现大额兑换外汇目的，将公司账户内资金分散划入41名员工个人账户，利用这些员工个人购汇额度通过网银办理购汇，再组织人员将所购外汇分439笔全部提取现钞后归集存入赵某个人账户，转为定期存款，合计204.68万美元。 该行为违反了《个人外汇管理办法》第七条的规定，构成非法套汇行为。根据《外汇管理条例》第四十条，对其作出罚款70.58万元人民币的行政处罚。 案例8：广东籍梁某非法买卖外汇案 2014年11月至2016年10月，广东籍梁某为实现逃税目的，将出口贸易货款2403万港元分82笔划转至地下钱庄境外账户，后由地下钱庄向梁某及其亲属境内账户分94笔划入1956万元人民币。 该行为违反了《个人外汇管理办法》第三十条的规定，构成非法买卖外汇行为。数额巨大，违规性质恶劣，严重干扰外汇市场秩序，根据《外汇管理条例》第四十五条的规定，对其作出罚款58.66万元人民币的行政处罚。 案例9：河南籍娄某非法买卖外汇案 2016年3月，河南籍娄某为实现非法向境外转移资金目的，多次向地下钱庄控制的11名个人账户打入资金710万元人民币，由地下钱庄将该资金兑换成外汇汇至娄某指定境外账户，金额合计142.6万澳元。 该行为违反了《个人外汇管理办法》第三十条的规定，构成非法买卖外汇行为，干扰外汇市场秩序。根据《外汇管理条例》第四十五条的规定，对其作出罚款23.5万元人民币的行政处罚。 案例10：山西籍耿某个人分拆逃汇案 2016年2月至2016年6月，耿某为达到向境外非法转移资产目的，将其人民币资金分散打入31人的个人账户，再利用31名个人的年度购汇额度，通过网银兑换成外汇，集中汇至耿某控制的香港个人账户，金额合计1178万港元。 该行为违反了《个人外汇管理办法》第七条的规定，构成逃汇行为。根据《外汇管理条例》第三十九条的规定，对其作出罚款15万元人民币的行政处罚。（完） 2017-08-04/hubei/2017/0804/474.html
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企业服务贸易外汇收支均在银行直接办理。办理单笔等值5万美元（含）以下的服务贸易外汇收支业务，金融机构原则上可不审核交易单证，但对于资金性质不明确的外汇收支业务，金融机构应要求境内机构和境内个人提交交易单证进行合理审查。办理单笔等值5万美元以上的服务贸易外汇收支业务，金融机构应按规定审查并留存交易单证。 境内机构和境内个人应留存每笔服务贸易外汇收支相关交易单证5年备查。 2015-06-16/hebei/2015/0616/526.html
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为保障外汇市场公平竞争，维护外汇市场正常秩序，提高外汇行政执法透明度和公信力，根据《中华人民共和国政府信息公开条例》、《企业信息公示暂行条例》等法规规定，日前，国家外汇管理局进一步完善行政处罚信息公开工作制度，提高外汇行政处罚披露时效性，丰富公众查询方式。自2016年1月1日起，国家外汇管理局对除银行以外的企事业单位及其他机构适用一般程序作出的外汇行政处罚信息公开，将在现有通过组织机构代码查询的基础上，增加按机构名称模糊查询的功能。社会公众可在国家外汇管理局政府网站上，通过输入机构名称或组织机构代码方式查询相关市场主体的行政处罚信息。（完） 2015-08-11/beijing/2015/0811/31.html
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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局： 为切实贯彻实施《保险业务外汇管理暂行规定》，建立健全保险外汇收支统计报告制度，加强对保险经营机构外汇业务经营情况的监测和分析工作，现就有关保险外汇收支报表的统计和报送工作通知如下： 一、汇总并上报“××地区/银行保险项下外汇收支季报表”（见附件1） 此表由各商业银行按季度填写，在每季度后5个工作日内上报所在地分局；各分局在每季度后10个工作日内上报总局。 各商业银行应根据有关保险资金流动的实际情况填写：例一，A企业购汇向B保险公司支付出口项下货运险外汇保费10万美元，汇款行应当填写“售汇支付”一栏中的“保险费（财产保险）”10万美元，收款行应当填写“收入”一栏中的“保险费（财产保险）”10万美元，如果汇款行和收款行为同一银行的，上述两笔统计入一张表格。 此表格阴影部分不需填写。 二、组织统计并监测保险经营机构外汇业务经营情况 （一）各分局应要求辖内保险经营机构填报“××保险公司（分公司）外汇账户统计表”（见附件2），“××保险公司（分公司）外汇保险业务统计表”（见附件3），以及“××保险公司（分公司）外汇资金运用统计表”（见附件4）。 上述3张统计报表由保险经营机构按季度填写，并于每季度后5个工作日内报送所在地分局，所在地分局应在每季度后10个工作日内将保险公司法人机构和外国保险公司在国内分公司的有关统计表转报总局，其他保险公司分支机构的报表不需上报总局。 有关表格阴影部分不需填写；没有实际发生的栏目可以不填，但应当在备注中予以说明。 （二）各分局应要求所辖保险公司法人机构或外国保险公司在国内的分公司在每年第1季度后10个工作日内，将本公司上一会计年度内的有关外汇财务报表（外汇资产负债表和利润表等）上报总局。 （三）各分局应按季度对所辖地区保险外汇收支流动情况和保险经营机构的外汇业务经营情况进行分析和监测，并在每季度后20个工作日内向总局报告。同时，在每年1月底前将上一年度的分析报告上报总局（第4季度分析报告可与年度报告合并上报）。 三、各分局应按时将上述统计表或报告报达总局经常项目管理司制度规划处。同时，在规定的截止日期前，通过外汇局内部网络将有关统计表的电子文档，以邮件形式传送到总局信箱plan@current.safe。 四、各分局应向所在地的保险经营机构，各外汇指定银行转发本通知。本通知涉及保险数据从2003年1月1日起开始统计，银行、保险经营机构以及各分局应当在2003年4月间完成第一次统计报告工作。 五、本通知涉及的数据统计、分析和报送工作作为保险外汇监管工作的考核内容之一，请各分局认真遵照执行。 附件1: 1、地区银行保险项下外汇收支季报表 附件2: 2、保险公司(分公司)外汇账户统计表 附件3: 3、保险公司(分公司)外汇保险业务统计表 附件4: 4、保险公司(分公司)外汇资金运用统计表 2015-05-14/hebei/2015/0514/421.html
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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各保险集团（控股）公司、保险公司、保险资产管理公司、各中资外汇指定银行： 为进一步推进简政放权，完善保险业务外汇管理，国家外汇管理局制定了《保险业务外汇管理指引》（以下简称《指引》，见附件），自2015年3月1日起正式实施。现将有关文件印发你们，请遵照执行，并就有关问题通知如下： 一、关于行政许可审核权限下放后的衔接工作。保险集团（控股）公司和保险公司之前领取的《经营外汇业务许可证》如在有效期内的，可继续使用至到期日。如需继续经营外汇保险业务的，可在《经营外汇业务许可证》到期日前至少30个工作日按照《指引》规定申请经营外汇业务资格；到期后不继续经营外汇保险业务的，向所在地国家外汇管理局各分局、外汇管理部缴回《经营外汇业务许可证》，即可自动终止外汇保险业务。 二、本通知发布前，未办理直接投资外汇登记的保险集团（控股）公司、保险公司和保险资产管理公司，应按相关规定及时到所在地外汇局或经办银行补办外汇登记手续。 三、为便于事后管理和监测，各分局、外汇管理部应对辖内保险集团（控股）公司、保险公司和保险资产管理公司的外汇账户进行全面清查和核对，确保各类账户信息按规定如实报送。 四、各分局、外汇管理部接到本通知后，应及时转发辖内中心支局（支局）、地方性商业银行及外资银行。保险公司和中资外汇指定银行收到本通知后，应及时转发下属分支机构。 五、本通知实施后，之前规定与本通知内容不一致的，以本通知为准。 文件执行过程中如遇问题，请及时向国家外汇管理局经常项目管理司反馈。 特此通知。 附件：保险业务外汇管理指引 国家外汇管理局 2015年1月19日 附件1: 保险业务外汇管理指引 附件2: 指引附1+终止外汇业务备案申请表 附件3: 指引附2+废止文件 2015-06-16/hebei/2015/0616/424.html
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保险机构外汇经营账户的收支范围为：外汇保险项下外汇收支，境内和境外外汇资金运用项下划转，投资收益，受托管理费收入，按规定结汇使用，经常项目外汇收支和外汇局规定的资本项目外汇收支。 2016-06-28/hebei/2016/0628/650.html
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保险机构外汇资本金账户的收支范围为：股东（境外总公司）依法汇入、减资（撤资）汇出的外汇资本金（外汇营运资金），境内和境外外汇资金运用项下划转，因交易撤销的外汇资金收付，按规定结汇使用，经常项目外汇支出和外汇局规定的资本项目外汇收支。 2016-05-31/hebei/2016/0531/643.html
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合格投资者从境外汇入的本金及支付有关税费（税款、托管费、审计费、管理费等）所需资金，利息收入，从人民币账户购汇划入的资金，以及经国家外汇管理局核准的其他收入。 2016-06-14/hebei/2016/0614/647.html
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结汇划入合格投资者人民币账户的资金，出售境内证券所得、现金股利、利息等资金，以及经国家外汇管理局核准的其他支出。 2016-06-14/hebei/2016/0614/646.html
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一、案情简介 2014年5月，外汇管理部门在对DSSM有限公司（以下简称DSSM公司）货物贸易外汇（退汇）业务进行现场检查中发现，该公司存在未按规定通过《货物贸易外汇监测系统》报送超过规定期限的延期付款及预付货款业务信息的行为。该公司分别于2013年7-8月期间，向某公司支付90天以上延期付款4笔，金额合计477.5万美元；于2013年8-9月期间，支付30天以上预付货款2笔，金额合计516万美元。以上6笔业务均未通过货物贸易外汇监测系统报送对应的预计付汇及进口日期等信息。 二、定性和处罚 DSSM公司未按规定通过货物贸易外汇监测系统报送超过规定期限的延期付款及预付货款信息的行为违反了《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》（汇发〔2012〕38号）附件2《货物贸易外汇管理指引实施细则》第三十七条“符合下列情况之一的业务，企业应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30天内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息：（一）30天以上（不含）的预收货款、预付货款；（二）90天以上（不含）的延期收款、延期付款”的规定，构成了违反外汇登记管理规定的行为。 依据《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》（汇发〔2012〕38号）附件2《货物贸易外汇管理指引实施细则》第七十一条：“有下列行为之一的，依据《条例》第四十八条规定，由外汇局责令改正，给予警告，处30万元以下的罚款: （四）未按照本细则及相关规定办理贸易外汇业务登记（含报告）手续。”和《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条：“有下列情形之一的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款：（五）违反外汇登记管理规定的”的规定，当地外汇管理机关依法对该公司作出行政处罚。 2017-06-27/hebei/2017/0627/799.html