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近日对银行开展的非现场核查发现，银行外汇利润结汇和企业外汇存款利息结汇归属理解有偏差，导致结售汇数据统计错误。针对此情况，现筛选下面两个案例，供有关业务人员学习和参考。 案例1： 银行外汇利润结汇 某银行经外汇局核准后将上年度外汇利润通过外汇市场结汇，该笔业务银行应如何统计？ 分析与结论： 该银行外汇资金来源属于银行自身外汇利润，应当统计在横栏“132投资收益”，纵栏“01银行自身”。 案例2： 企业外汇存款利息结汇 A公司是一家中资企业，其将外汇存款利息向银行结汇，银行对该笔结汇应该如何统计？ 分析与结论： 该公司外汇资金来源属于外汇存款利息收入，应当统计在横栏“132投资收益”，纵栏“03中资机构”。 2016-05-20/tianjin/2016/0520/1.html
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近日对银行开展的非现场核查发现，远期或掉期交易违约产生的损益结售汇和银行扣收客户外币储蓄利息税结汇归属理解有偏差，导致结售汇数据统计错误。针对此情况，现筛选下面两个案例，供有关业务人员学习和参考。 案例1： 远期或掉期交易违约产生的损益结售汇 由于远期或掉期结售汇交易违约所产生的损益结售汇应如何统计？ 分析与结论： 违约交易产生的损益结售汇应当统计在横栏“132投资收益”，纵栏根据客户性质确定。 案例2：银行扣收客户外币储蓄利息税结汇 银行按规定代扣客户外币储蓄利息后，结汇代付利息税时应如何统计？ 分析与结论： 外币利息税结汇应计入横栏“133其他经常转移”，交易主体根据客户性质确定。 2016-05-24/tianjin/2016/0524/2.html
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1.问：境内某中资企业因业务发展需要，经主管部门批准，在境外设立代表处，该公司持相关证明材料向银行申请购汇用于该代表处的办公费用，银行应如何统计？ 答：该笔外汇资金用途属于支付代表处办公经费性质的商业服务支出，计入横栏“326其他服务”，纵栏“03中资机构”。 2.问：境内A企业为境外某公司的境内办事处提供室内装修和厂房内部装修，境外公司直接将装修款付给该企业，该企业结汇，银行应如何统计？ 答：为境外公司的境内办事处提供室内装修和厂房内部装修，该装修费应为境内办事处经费，计入横栏“126其他服务”，纵栏根据A企业实际性质进行选择。 2017-08-09/tianjin/2017/0809/682.html
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问：中国人民银行公布的最新外汇储备规模数据显示，2017年9月末，我国外汇储备规模较8月底上升170亿美元，请问造成外汇储备规模变动的原因是什么？ 答：截至2017年9月末，外汇储备规模为31085亿美元，较8月末上升170亿美元，升幅为0.5%，为连续第八个月出现回升。9月，我国跨境资金流动和境内外主体交易行为进一步趋于稳定和平衡；国际金融市场上，主要汇率和资产价格涨跌互现，外汇储备投资总体升值，推动了外汇储备规模上升。 从前三季度看，我国外汇储备规模自2017年1月触底后呈增长态势，截至9月底实现了连续8个月回升，为2014年6月以来最长连续增长时间。与2017年初相比，9月末外汇储备规模上升了980亿美元，升幅为3.3%，而上年同期下降了1640亿美元。总的来看，国内外汇市场供求趋于平衡，国际金融市场上非美元货币相对于美元总体升值，资产价格上涨，各因素共同作用促进了外汇储备规模回升。 问：如何看待我国外汇储备规模连续8个月回升？今后的外汇储备规模趋势是怎样的？ 答：今年以来，我国经济和金融形势稳定向好，为我国外汇储备规模连续稳步回升提供了根本保障。前三季度，我国经济增长保持在合理区间，结构调整不断深化，质量效益持续提高，经济发展呈现稳中向好态势，人民币汇率双向波动、稳中有升，跨境资金流动趋于稳定有序，国际收支呈现基本平衡，促进了外汇储备规模稳步回升。 今后，在国内经济保持稳中向好、改革开放不断深化、市场预期进一步趋稳的情况下，我国跨境资金流动保持稳定的基础将更加坚实。随着金融业服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革三项任务的有序推进，我国的经济和金融将呈现良性循环、健康发展，继续促进国际收支和外汇储备保持平衡稳定。 2017-10-10/tianjin/2017/1010/698.html
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1. 期限风险转换因子按照还款期限计算，是指按照签约期限还是按照债务剩余期限计算？ 答：按照签约期限确定该笔外债的期限风险转换因子。企业外债合同中包含提前还款条款的，除非提前还款条款明确在合同签约一年后方可提前还款，该合同对应的外债金额全部视同短期跨境融资适用期限风险转换因子。 2. 《国家外汇管理局关于发布<跨境担保外汇管理规定>的通知》（汇发[2014]29号）要求外保内贷履约形成的对外负债，“其未偿本金余额不得超过其上年度末经审计的净资产数额。超出上述限额的，须占用其自身外债额度”。在全口径跨境融资宏观审慎管理框架下，外保内贷履约后形成的对外负债是否纳入跨境融资风险加权余额计算？ 答：境内企业由于外保内贷履约形成的对外负债，直接占用该企业跨境融资风险加权余额。 2017-10-09/tianjin/2017/1009/697.html
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1.问：贸易信贷调查涉及的货物进出口和资金收付数据填报的依据是什么？ 答：根据《贸易信贷调查制度》，进出口货物所有权转移与资金收付的时间以调查对象财务报表的账务处理记录为准。 2.问：贸易信贷调查填报数据是否可以有所保留？ 答：《中华人民共和国统计法》第七条规定：国家机关、企业事业单位和其他组织以及个体工商户和个人等统计调查对象，必须依照本法和国家有关规定，真实、准确、完整、及时地提供统计调查所需的资料，不得提供不真实或者不完整的统计资料，不得迟报、拒报统计资料。 2017-09-25/tianjin/2017/0925/695.html
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1.问：贸易信贷调查中离岸转手买卖是指什么？ 答：贸易信贷调查中离岸转手买卖是指我国境内对外贸易经营者从境外主体购买货物，随后向另一境外主体转售同一货物，而该货物始终未进出我国国境(包括海关特殊监管区域)的交易。 2.问：出口重点企业贸易信贷申报表中的指标哪些是指发生额、哪些是指余额？ 答：当期出口总额、当期收到的出口货款金额以及其他因素导致的当期偏差均指当期发生额,对于月度调查企业为当月发生额，对于年度调查企业为当年发生额；期末账面出口应收款余额及其子项、期末账面出口预收款余额及其子项均为期末余额，对于月度调查企业为月末余额，对于年度调查企业为年末余额。 2017-10-11/tianjin/2017/1011/699.html
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1.问：某境外个人持其非居民身份证明，将其在中国境内工作获取的人民币工资，通过银行办理购汇后汇往境外，银行应如何统计？ 答：因为该个人持非居民身份证明办理购汇，应按人民币资金来源予以统计。该笔人民币资金来源属于非居民境内获得的合法人民币收入，计入横栏“331 职工报酬和赡家款”，纵栏“06 非居民个人”。 2.问：境内居民赵某在阿曼从事短期劳务工作，其将劳务收入汇回国内，其父亲将该笔劳务收入结汇，银行应如何统计？ 答：该笔外汇资金系境外工作居民的劳务收入，计入横栏“131 职工报酬和赡家款”，纵栏“05居民个人”。 2017-09-12/tianjin/2017/0912/692.html
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1.问：境内子公司向境外母公司借入100万美元，收汇后向银行申请结汇，银行应如何统计？ 答：子公司借入母公司款项属于子母公司之间的资金往来，应该计在横栏“220 直接投资”，纵栏“04 外资机构”。 2.问：某公司将原本自身拥有的厂房、设备资产一并打包卖给境外某公司，该公司收汇后向银行申请结汇，银行应如何统计？ 答：该笔收入结汇应当统计在横栏“221 投资资本金”，纵栏则根据被投资后企业性质而定。 2017-10-12/tianjin/2017/1012/700.html
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1.问：贸易信贷调查多久进行一次？ 答：贸易信贷调查采取月度和年度调查相结合的方式。调查对象包括两类企业：月度调查企业和年度调查企业，两类企业不重叠。 2.问：贸易信贷调查的报送截止时间如何确定？ 答：月度调查数据（包括12月份数据）报送截止时间为月后第15日，如第15日为非工作日，则顺延至下一工作日；年度调查数据报送截止时间为次年2月末。 2017-09-20/tianjin/2017/0920/694.html