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  • 索  引  号:
    78116973-X-2021-00072
  • 分       类:
  • 来       源:
    国家外汇管理局广东省分局
  • 发布日期:
    2021-03-25
  • 名       称:
    个人对外财产转移购付汇业务指南
  • 文       号:
个人对外财产转移购付汇业务指南

    一、主要法规依据

1.《中华人民共和国外汇管理条例》(国务院令第532号)。

2.《个人财产对外转移售付汇管理暂行办法》(中国人民银行公告2004年第16号)。

3.《国家外汇管理局关于印发〈个人财产对外转移售付汇管理暂行办法操作指引(试行)〉的通知》(汇发〔2004118号)。

4.《国家税务总局 国家外汇管理局关于个人财产对外转移提交税收证明或者完税凭证有关问题的通知》(国税发〔200513号)。

5.《国家外汇管理局 外交部 公安部 监察部 司法部关于实施〈个人财产对外转移售付汇管理暂行办法〉有关问题的通知》(汇发〔20059号)。

二、定义

个人对外财产转移包括移民转移及继承转移。

“移民转移”是指从中国内地移居国外并取得永久居留权或外国公民身份的自然人,或从内地赴香港特别行政区、澳门特别行政区并取得特区永久居留权的自然人,或从大陆赴台湾地区定居的自然人,将其在取得移民身份之前在境内拥有的合法财产变现,通过外汇指定银行购汇和汇出境外的行为。

“继承转移”是指外国公民,或取得香港特别行政区、澳门特别行政区永久居留权居民,或台湾地区居民将依法继承的境内遗产变现,通过外汇指定银行购汇和汇出境外的行为。

三、适用对象

移民转移:中国内地移居国外并取得永久居留权或外国公民身份的自然人,或从内地赴香港特别行政区、澳门特别行政区并取得特区永久居留权的自然人,或从大陆赴台湾地区定居的自然人。

继承转移:外国公民,或取得香港特别行政区、澳门特别行政区永久居留权居民,或台湾地区居民。

四、业务流程

申请人提出申请—移民原户籍所在地(被继承人生前户籍所在地)外汇局审核—向申请人开具购付汇核准件—申请人凭外汇局核准件到银行办理购付汇汇出手续

五、申请材料

(一)移民财产转移

1.书面申请,并附《个人财产转移业务申请表》。

2.申请人身份证明文件。

3.申请人收入来源证明以及财产权利证明文件。

4.主管税务部门出具的税务证明原件(按规定无需提交的除外),如个人确有需求,可在原件上加注业务办理情况,原件返还个人后,留存加注后的复印件。

5.委托他人办理的应提供委托代理协议和代理人身份证明。委托代理协议内容应包含但不限于委托人同意代理人受托办理移民财产转移及相关购付汇业务、委托人及代理人身份证件号码以及委托代理日期等关键信息,委托代理协议需委托人和代理人双方签字。

(二)继承财产转移

1.书面申请,并附《个人财产转移业务申请表》。

2.申请人身份证明文件。

3.申请人获得继承财产的证明文件(包括但不限于继承公证、遗嘱公证等)。

4.被继承人财产权利证明文件,包括但不限于房屋产权证、房地产买卖契约或拆迁补偿安置协议、承包或租赁合同或协议、财产转让合同或协议、特许权使用协议或合同。

5.主管税务部门出具的税务证明原件(按规定无需提交的除外),如个人确有需求,可在原件上加注业务办理情况,原件返还个人后,留存加注后的复印件。企业税务备案采用电子化方式的,可由银行在网上核验相关电子化税务凭证。

6.委托他人办理的应提供委托代理协议和代理人身份证明。委托代理协议内容应包含但不限于委托人同意代理人受托办理继承财产转移及相关购付汇业务、委托人及代理人身份证件号码以及委托代理日期等关键信息,委托代理协议需委托人和代理人双方签字。

六、申请人身份证明文件

(一)移民财产转移

1.申请人为取得外国永久居留权的中国籍公民的,应提供:

①有效的中华人民共和国护照或居住国颁发的外侨证等有效身份证明。

②中国驻外使领馆出具(或认证)的申请人在国外定居证明。

移居前户籍所在地公安机关出具的境内户籍注销证明。

2.申请人为取得外国公民身份的,应提供:

①申请人居住国居民身份证或其他有效身份证明(如护照)。

②中国驻外使领馆出具(或认证)的申请人在国外定居证明。

移居前户籍所在地公安机关出具的境内户籍注销证明。

3.申请人为香港特别行政区、澳门特别行政区居民的,应提供:

①香港特别行政区、澳门特别行政区(永久)居民身份证或其他有效身份证明。

②港澳居民来往内地通行证或者特区护照。

移居前户籍所在地公安机关出具的境内户籍注销证明。

4.申请人为台湾地区居民的应提供:

①台湾地区居民身份证或其他在台湾地区居住的有效身份证明。

②台湾居民往来大陆通行证或其他出入境证件。

移居前户籍所在地公安机关出具的境内户籍注销证明。

(二)继承财产转移

1.申请人为外国公民的,应提供:

①申请人持有的外国护照或其他证明其国籍的证明文件。

②申请人居住国居民身份证或其他有效身份证明。

中国驻外使领馆出具(或认证)的申请人在该国定居证明。

2.申请人为香港特别行政区、澳门特别行政区居民的,应提供:

①香港特别行政区、澳门特别行政区(永久)居民身份证或其他有效身份证明。

②港澳居民来往内地通行证或者特区护照。

3.申请人为台湾地区居民的,应提供:

①台湾地区居民身份证或其他在台湾地区居住的有效身份证明。

②台湾居民往来大陆通行证或其他出入境证件。

七、业务受理审批机构

移民财产转移由移民原户籍所在地外汇局负责审批。

    继承财产转移由被继承人生前户籍所在地外汇局负责审批。继承人从不同被继承人处继承财产,可选择其中一个被继承人生前户籍所在地外汇局合并提交申请材料。

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