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  • 索  引  号:
    75926188-X-2017-00085
  • 分       类:
  • 来       源:
    国家外汇管理局重庆外汇管理部
  • 发布日期:
    2019-07-05
  • 名       称:
    业务指南之十五——外商直接投资(FDI)
  • 文       号:
业务指南之十五——外商直接投资(FDI)

为进一步深化直接投资外汇管理改革,促进和便利企业跨境投资资金运作,2015年国家外汇管理局发布《国家外汇管理局关于进一步简化和改革直接投资外汇管理政策的通知》(汇发[2015]13号),取消直接投资项目下外汇登记核准。境内外投资主体可直接到新设企业注册地银行办理境内直接投资项目下和境外投资项目下相关外汇登记。


(一)境内直接投资前期费用基本信息登记

办理条件:外国投资者开立前期费用账户并汇入前期费用前,应先到后续设立外商投资企业注册地银行办理前期费用基本信息登记。

法规依据:

1.《中华人民共和国外汇管理条例》(国务院令第532号)。

2.《国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知》(汇发〔201259号)。

3.《国家外汇管理局关于印发〈外国投资者境内直接投资外汇管理规定〉及配套文件的通知》(汇发〔201321号)。

4.《国家外汇管理局关于进一步改进和调整资本项目外汇管理政策的通知》(汇发〔20142号)。

5.《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》(汇发〔201513号)。

6.其他相关法规。

办理材料:

1.《境内直接投资基本信息登记业务申请表》(一)。

2.工商行政管理部门出具的公司名称预先核准通知书或行业主管部门出具的相关证明。

注意:

前期费用登记金额每一投资项目原则上不得超过等值30万美元,超过30万美元,外国投资者需至后续设立的外商投资企业注册地外汇局申请办理前期费用登记。前期费用外汇账户有效期为6个月(自开户之日起),如确有客观原因,开户主体可提交说明函向银行申请延期,但最长不得超过12个月。

 

(二)新设外商投资企业基本信息登记

法规依据:

1.《中华人民共和国外汇管理条例》(国务院令第532号)。

2.《对外贸易经济合作部 国家税务总局 国家工商行政管理总局 国家外汇管理局关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理有关问题的通知》(外经贸法发〔2002575号)。

3.《国家工商行政管理总局 商务部 海关总署 国家外汇管理局关于印发〈关于外商投资的公司审批登记管理法律适用若干问题的执行意见〉的通知》(工商外企字〔200681号)。

4.《国家外汇管理局 建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知》(汇发〔200647号)。

5.《国家税务总局 国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》(国家税务总局 国家外汇管理局公告2013年第40号)。

6.《国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知》(汇发〔201259号)。

7.《国家外汇管理局关于印发〈外国投资者境内直接投资外汇管理规定〉及配套文件的通知》(汇发〔201321号)。

8.《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》(汇发〔201437号)。

9.《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》(汇发〔201513号)。

10.《住房城乡建设部 商务部 国家发展改革委 人民银行 工商总局 外汇局关于调整房地产市场外资准入和管理有关政策的通知》(建房〔2015122号)。

11.《国家外汇管理局 商务部关于进一步改进外商投资房地产备案工作的通知》(商资函〔2015895号)。

12.《外商投资企业设立及变更备案管理暂行办法》(商务部令2016年第3号)。

13.《关于修改〈外商投资企业设立及变更备案管理暂行办法〉的决定》(商务部令2017年第2号)。

14.其他相关法规。

 

办理材料:

1.《境内直接投资基本信息登记业务申请表》(一)。

2.营业执照(尚未办理“五证合一”的企业,还需提供组织机构代码证)。

3. 商务部门审批或备案文件:备案类企业应提交加盖商务部门公章的《外商投资企业的设立/变更备案回执》或企业自行打印并加盖公章的《外商投资企业设立及变更信息公示》,以及企业自行打印并加盖公章的《外商投资企业设立/变更事项备案申报表》;审批类企业应提交商务部门出具的《外商投资企业批准证书》及相关批复文件;外商投资合伙企业提交包括外商投资合伙企业全部登记事项在内的加盖工商部门印章的企业基本信息单(无需商务部门批准或备案文件)。在2016108日前设立的外商投资企业应提供有关主管部门批准设立文件和批准证书。

4.外国投资者以其境内合法所得在境内投资新设外商投资企业的,还应提交主管税务部门出具的税务凭证原件(《服务贸易等项目对外支付税务备案表》,按规定无需提交的除外)。

(三)外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记

法规依据:

1.《中华人民共和国外汇管理条例》(国务院令第532号)。

2.《对外贸易经济合作部 国家税务总局 国家工商行政管理总局 国家外汇管理局关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理有关问题的通知》(外经贸法发〔2002575号)。

3.《国家工商行政管理总局 商务部 海关总署 国家外汇管理局关于印发〈关于外商投资的公司审批登记管理法律适用若干问题的执行意见〉的通知》(工商外企字〔200681号)。

4.《关于外国投资者并购境内企业的规定》(商务部令2009年第6号)。

5.《国家外汇管理局 建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知》(汇发〔200647号)。

6.《国家税务总局 国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》(国家税务总局 国家外汇管理局公告2013年第40号)。

7.《国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知》(汇发〔201259号)。

8.《国家外汇管理局关于印发〈外国投资者境内直接投资外汇管理规定〉及配套文件的通知》(汇发〔201321号)。

9.《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》(汇发〔201437号)。

10.《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》(汇发〔201513号)。

11.《住房城乡建设部 商务部 国家发展改革委 人民银行 工商总局 外汇局关于调整房地产市场外资准入和管理有关政策的通知》(建房〔2015122号)。

12.《国家外汇管理局 商务部关于进一步改进外商投资房地产备案工作的通知》(商资函〔2015895号)。

13.《外商投资企业设立及变更备案管理暂行办法》(商务部令2016年第3号。

14.《关于修改〈外商投资企业设立及变更备案管理暂行办法〉的决定》(商务部令2017年第2号)。

15.其他相关法规。

办理材料:

1.《境内直接投资基本信息登记业务申请表》(一)。

2.变更为外商投资企业后的工商营业执照(按规定先验资后办理工商登记变更的企业,无需提交变更后的营业执照;依规定无需变更营业执照的,应提交有关备案材料)。

3.商务部门审批或备案文件:备案类企业应提交加盖商务部门公章的《外商投资企业的设立/变更备案回执》或企业自行打印并加盖公章的《外商投资企业设立及变更信息公示》,以及企业自行打印并加盖公章的《外商投资企业设立/变更事项备案申报表》;审批类企业应提交商务部门出具的《外商投资企业批准证书》及相关批复文件;外商投资合伙企业提交包括外商投资合伙企业全部登记事项在内的加盖工商部门印章的企业基本信息单(无需商务部门批准或备案文件)。在2016108日前设立的外商投资企业应提供有关主管部门批准设立文件和批准证书。

4.特殊目的公司以关联并购形式返程投资的,应出具商务部门批准设立的文件。

5.外国投资者以其境内合法所得在境内并购设立外商投资企业,还应提交主管税务部门出具的税务凭证原件(《服务贸易等项目对外支付税务备案表》,按规定无需提交的除外)。

 

(四)外商投资企业基本信息登记变更和注销

法规依据:

1.《中华人民共和国外汇管理条例》(国务院令第532号)。

2.《对外贸易经济合作部 国家税务总局 国家工商行政管理总局 国家外汇管理局关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理有关问题的通知》(外经贸法发〔2002575号)。

3.《国家工商行政管理总局 商务部 海关总署 国家外汇管理局关于印发〈关于外商投资的公司审批登记管理法律适用若干问题的执行意见〉的通知》(工商外企字〔200681号)。

4.《关于外国投资者并购境内企业的规定》(商务部令2009年第6号)。

5.《国家外汇管理局 建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知》(汇发〔200647号)。

6.《国家税务总局 国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》(国家税务总局 国家外汇管理局公告2013年第40号)。

7.《国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知》(汇发〔201259号)。

8.《国家外汇管理局关于印发〈外国投资者境内直接投资外汇管理规定〉及配套文件的通知》(汇发〔201321号)。

9.《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》(汇发〔201437号)。

10.《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》(汇发〔201513号)。

11.《住房城乡建设部 商务部 国家发展改革委 人民银行 工商总局 外汇局关于调整房地产市场外资准入和管理有关政策的通知》(建房〔2015122号)。

12.《国家外汇管理局 商务部关于进一步改进外商投资房地产备案工作的通知》(商资函〔2015895号)。

13.《外商投资企业设立及变更备案管理暂行办法》(商务部令2016年第3号。

14.《关于修改〈外商投资企业设立及变更备案管理暂行办法〉的决定》(商务部令2017年第2号)。

15.《中国人民银行办公厅关于A股上市公司外资股东减持股份及分红所涉账户开立与外汇管理有关问题的通知》(银办发〔2009178号)。

16.其他相关法规。

 

办理材料:

A.增资、减资、股权转让等资本变动事项的登记变更

1.《业务登记凭证》。

2.《境内直接投资基本信息登记业务申请表》(一)。

3.商务部门审批或备案文件:备案类企业应提交加盖商务部门公章的《外商投资企业的设立/变更备案回执》或企业自行打印并加盖公章的《外商投资企业设立及变更信息公示》,以及企业自行打印并加盖公章的《外商投资企业设立/变更事项备案申报表》;审批类企业应提交商务部门出具的《外商投资企业批准证书》及相关批复文件;外商投资合伙企业提交包括外商投资合伙企业全部登记事项在内的加盖工商部门印章的企业基本信息单(无需商务部门批准或备案文件)。

4.企业注册币种变更的,还需提交相关部门出具证明材料,包括变更后的营业执照(尚未办理“五证合一”的企业,还需提供组织机构代码证)、备案回执等。

5.涉及外国投资者以其境内合法所得在境内对外商投资企业增资,以及发生股权转让需对外支付转股对价的,还应提交主管税务部门出具的税务凭证(《服务贸易等项目对外支付税务备案表》,按规定不需提交的除外)。

6.因外国投资者减资、转股、先行回收投资等撤资行为转为内资企业的,应提供变更后的营业执照(尚未办理“五证合一”的企业,还需提供组织机构代码证)。

7.工商部门的《变更登记核准通知书》(按规定无需提交的除外)。

B. 外资股东减持A股上市公司股份外汇变更登记

1.《业务登记凭证》。

2.外资股东书面申请(含证券账户和存款账户开立情况说明)。

3.商务部门审批或备案文件:备案类企业应提交加盖商务部门公章的《外商投资企业的设立/变更备案回执》或企业自行打印并加盖公章的《外商投资企业设立及变更信息公示》,以及企业自行打印并加盖公章的《外商投资企业设立/变更事项备案申报表》;审批类企业应提交商务部门出具的《外商投资企业批准证书》及相关批复文件。减持股份变动累计不超过总股本5%的无需商务部门审批或备案文件。

4.资金来源的有效凭证(证券公司出具的外资股东减持A股的交易证明文件,证券登记结算机构出具的减持前后外资股东持有上市公司股份变动情况的证明文件。

5.有关税务备案表或完税证明文件。

6.前述材料内容不一致或不能说明交易真实性时,要求提供的补充材料。

7.工商部门的《变更登记核准通知书》(按规定无需提交的除外)。

 

C. 注册地(所属外汇局)变更(迁移)

1.《业务登记凭证》。

2.《境内直接投资基本信息登记业务申请表》(一)。

3.有关主管部门批准或备案的企业或金融机构变更事项的证明文件。

4.变更后营业执照(尚未办理“五证合一”的企业,还需提供组织机构代码证)或其他证明文件。

 

D. 除资本变动和迁移外的其他登记事项的变更

1.《业务登记凭证》。

2.变更后的商务主管部门批准证书或相关备案文件。

3.变更后的营业执照(尚未办理“五证合一”的企业,还需提供组织机构代码证)或其他变更证明。

 

E. 中外合作企业外国投资者先行回收投资基本信息登记及变更

1.《业务登记凭证》。

2.《境内直接投资基本信息登记业务申请表》(一)。

3.相关主管部门批复或备案文件(主管部门未出具先行回收事项批复文件的,需提交企业合作合同及企业最高权力机关出具的关于外国投资者先行回收投资的决议)。

 

F. 基本信息登记注销

1.《业务登记凭证》。

2.《境内直接投资基本信息登记业务申请表》(一)。

3.因清算注销的,需提交以下材料:到期清算的,提交依《公司法》规定的清算公告;提前清算或需主管部门批准的特别清算的,提交主管部门关于企业清算结业的批准或备案文件;其他清算的,提交工商主管部门吊销企业营业执照的公告(证明文件)或人民法院判决公司解散的有关证明文件等。

4.注销税务登记证明。

5.普通清算提交会计师事务所出具的清算审计报告,特别清算提交主管部门确认的清算报告(因吸收合并办理注销的无须提供)。

 

(五)开立保证金账户主体基本信息登记、变更

法规依据:

1.《中华人民共和国外汇管理条例》(国务院令第532号)。

2.《国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知》(汇发〔201259号)。

3.《国家外汇管理局关于印发〈外国投资者境内直接投资外汇管理规定〉及配套文件的通知》(汇发〔201321号)。

4.《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》(汇发〔201513号)。

5.其他相关法规。

办理材料:

1.《境内直接投资基本信息登记业务申请表》(二)。

2.证明境内机构确需开立外汇保证金账户的真实性材料。

 

(六)接受境内再投资基本信息登记、变更

法规依据:

1.《中华人民共和国外汇管理条例》(国务院令第532号)。

2.《国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知》(汇发〔201259号)。

3.《国家外汇管理局关于印发〈外国投资者境内直接投资外汇管理规定〉及配套文件的通知》(汇发〔201321号)。

4.《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》(汇发〔201513号)。

5.《国家外汇管理局关于改革外商投资企业外汇资本金结汇管理方式的通知》(汇发〔201519号)。

6.其他相关法规。

办理材料:

1.《境内直接投资基本信息登记业务申请表》(二)。

2.须经有关主管部门批准的,提交主管部门批复或备案文件;无需主管部门批准的,提交出资协议,以及证明投资方和被投资方投资关系的法律文件,同时提供境内投资主体出具的符合现行外资准入管理规定、依法合规办理相关业务、自行承担相关法律责任并加盖单位公章的承诺函。

 

(七)境内直接投资货币出资入账登记

法规依据:

1.《中华人民共和国外汇管理条例》(国务院令第532号)。

2.《国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知》(汇发〔201259号)。

3.《国家外汇管理局关于印发〈外国投资者境内直接投资外汇管理规定〉及配套文件的通知》(汇发〔201321号)。

4.《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》(汇发〔201513号)。

5.其他相关法规。

办理材料:

1.《境内直接投资货币出资入账登记申请表》。

2.《业务登记凭证》。

 

(八)境内直接投资存量权益登记(年度)

201841日起,FDI存量权益登记工作并入六部门联合年报,各外商投资企业应于每年11日至630日(含)期间,通过商务部联合报告系统(http://www.lhnb.gov.cn)报送2017年度相关财务数据,商务部每日定时将企业数据推送至资本项目信息系统。外商投资企业无需再通过资本项目信息系统上报相关数据。

FDI存量权益登记参加对象为20171231日前设立的外商投资企业(含接受外国投资的非银行金融机构),接受外国投资的银行暂时无需参加。

 

办理流程: 直接在各外汇指定银行办理。

法规依据:《关于开展2018年外商投资企业年度投资经营信息联合报告的通知》(商资函〔2018〕92号)

咨询电话:023-67677163


附件:境内直接投资基本信息登记业务申请表


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