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- 索 引 號:
- 01006561-7-2021-00056
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- 分 類:
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- 來 源:
- 國家外匯管理局
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- 發布日期:
- 2021-03-16
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- 名 稱:
- 2021年外匯知識問答(二十二)
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- 文 號:
2021年外匯知識問答(二十二)
問:銀行按規定辦理主體不一致業務時,在涉外收支申報交易附言中標註“非報關人”字樣。但有時在申報截止日之前銀行拿不到報關單,應如何處理?
答:銀行應按照“了解客戶”“了解業務”“盡職審查”的展業原則,加強對客戶背景、交易模式等調查,確認交易的真實性和邏輯合理性。銀行在審核過程中,可通過與企業核實、合理判斷等方式,確定收付匯和進出口主體是否一致,是否需要標註“非報關人”。如果辦理業務當時無法準確填報,銀行事後業務跟蹤中發現存在主體不一致情況的,應及時修改申報資訊,在交易附言中標註“非報關人”字樣。