（1）違反外匯管理規定將不允許結匯的外匯資金進行結匯；

（2）應經批准而未取得批准違反規定將外匯結匯的行為；

（3）在辦理結匯時提供的單證不符合規定，如沒有提供結匯單證或者提交單證不全，利用偽造、變造的虛假單證或無真實、合法交易基礎的單證辦理結匯的行為。