存在下列情况之一的企业，外汇局可将其列为C类企业：（1）最近12个月内因严重违反外汇管理规定受到外汇局处罚或被司法机关立案调查；（2）阻挠或拒不接受外汇局现场核查，或向外汇局提供虚假资料；（3）B类企业在分类监管有效期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入B类企业标准；（4）因存在与外汇管理相关的严重违规行为被国家相关主管部门处罚；（5）外汇局认定的其他情况。