本期介绍E01货物进出口及相关贸易信贷系列报表的主要统计内容、统计原则及易错点。

一、E01系列报表的主要统计内容

E01系列报表主要围绕公司货物贸易进出口及相关贸易信贷展开。包含：2张月度表——货物进口及相关贸易信贷、货物出口及相关贸易信贷；2张年度表——商品类别调查和应收平均周期调查、商品类别调查和应付平均周期调查。

二、E01系列报表的统计原则

填报主体：贸易信贷调查主体需要填报，其他主体无需填报。

统计口径：仅统计与境外非居民的货物贸易，境内居民间交易、来料/出料加工等不在统计范围内。

权责发生制：遵循权责发生制，而非资金实际收付时点。

账表一致：填报数据应与公司财务账面数据保持一致，如有特殊情况可自建台账并备注说明。

三、E01系列报表的易错点及注意事项

（一）月度报表E01-1、E01-2

1.上一报告期的本月末余额与本报告期的上月末余额应保持一致，粘贴错行、取数错漏是错误高发区，一定要仔细核对。

2.牢记核心等式：

本月收到的出口货款金额+（本月末账面出口应收款余额-上月末账面出口应收款余额）-（本月末账面出口预收款余额-上月末账面出口预收款余额）=本月出口额

本月支付的进口货款金额+（本月末账面进口应付款余额-上月末账面进口应付款余额）-（本月末账面进口预付款余额-上月末账面进口预付款余额）=本月进口额

3.按照权责发生制，公司应从会计账表对应科目提取进出口数据和收付款数据，同时应注意避免数据单位或币种填报错误。

（二）年度报表E01-3、E01-4

1.E01-3、E01-4表仅12月报告期填报，且当月Z02表对应行“申报主体是否有相关业务”填“1-是”，并补全填表人、联系方式等信息，千万别漏报；非12月报告期不用填，且当月Z02表对应行“申报主体是否有相关业务”填“0-否”，并删除其他对应信息。

2.E01-3表按主要商品类别从大到小依次填列前5类就行。