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为便利银行办理结售汇业务，根据《银行办理结售汇业务管理办法》（中国人民银行令[2014]第2号，以下简称《办法》），日前，国家外汇管理局发布《国家外汇管理局关于印发<银行办理结售汇业务管理办法实施细则>的通知》（汇发[2014]53号，以下简称《细则》）。 《细则》贯彻落实简政放权的改革思路，整合了银行结售汇市场准入、即期结售汇业务管理、人民币与外汇衍生产品管理、银行结售汇综合头寸等方面的相关法规，并调整了部分管理内容。主要包括：一是整合银行即期结售汇、人民币与外汇衍生产品业务的市场准入管理，简化银行结售汇信息变更备案程序。二是取消设置个人本外币兑换统一标识的要求，明确银行办理对私结售汇业务应在醒目位置设置个人本外币兑换标识。三是将银行结售汇综合头寸按日考核调整为按周考核，取消结售汇综合头寸与外汇贷存比挂钩的政策。四是下放银行资本金（营运资金）本外币转换审批权限，取消银行代债务人结售汇审批。五是明确银行办理结售汇业务“了解客户、了解业务、尽职审查”的原则性要求。 《细则》自2015年1月1日起实施。（完） 2014-12-29/safe/2014/1229/4825.html
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为规范银行办理自身结售汇业务，便利银行业务经营，国家外汇管理局日前发布《关于完善银行自身结售汇业务管理有关问题的通知》 （汇发[2011]23号，以下简称《通知》）。《通知》自2011年7月1日起实施。 《通知》规范了对银行自身经常项目和资本项目结售汇交易的外汇监管：一是体现“均衡管理”，对于银行资本金（或营运资金）的本外币转换制定了统一的量化标准；二是体现“便利操作”，结合银行自身结售汇业务的特殊性，梳理整合现有法规中关于银行自身结售汇的管理政策，规范部分现有政策中规定不够明确的业务；三是体现“减少审核”，简化银行外汇利润结汇的事先审核要求，取消银行支付外方股东的股息、红利或外资银行利润汇出的事先审核要求；四是体现“抓大放小”，主要规范对国际收支和外汇运行有较大影响的银行自身结售汇事项；五是体现“事后监管”，重申对银行自身结售汇统计和信息报送的要求。 《通知》的出台，可减少审核要求，简化管理流程，促进银行有序开展自身结售汇业务及相关经营活动。（完） 2011-06-13/safe/2011/0613/4760.html
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国家外汇管理局日前发布《关于放宽境内机构保留经常项目外汇收入有关问题的通知》（以下简称《通知》），再次提高了境内机构经常项目外汇账户限额。 随着我国经济发展和改革开放不断深入，对外经贸往来日益频繁，为便利企业经常项目外汇收支活动，国家外汇管理局自1994年起，先后七次对境内机构外汇收入保留现汇政策进行调整，逐步提高境内机构经常项目外汇账户限额。2004年3月，将企业可保留经常项目现汇的比例由20%提高到30%或50%，取消经常项目外汇账户的地区总限额，全国按统一的标准核定账户限额。2005年2月，进一步调整经常项目外汇账户限额管理办法，延长了超限额结汇期限，扩大了按实际外汇收入100%核定经常项目外汇账户限额的企业范围。 《通知》根据境内机构经常项目外汇收支实际情况，再次调整境内机构经常项目外汇账户限额，将境内机构经常项目外汇账户可保留现汇的比例，由现行的30%或50%调高到50%或80%。其中，境内机构上年度经常项目外汇支出占经常项目外汇收入的比例为80%以下的，其经常项目外汇账户可保留现汇的比例由其上年度经常项目外汇收入的30%调整为50%；境内机构上年度经常项目外汇支出占经常项目外汇收入的比例为80%（含）以上的，其经常项目外汇账户可保留现汇的比例由其上年度经常项目外汇收入的50%调整为80%；新开立经常项目外汇账户的初始限额由以前的不超过等值10万美元调整为不超过等值20万美元；境内机构开立的捐赠、援助、国际邮政汇兑及国际承包工程等暂收待付项下的经常项目外汇账户以及进出口及生产型企业，根据实际需要，外汇账户限额仍可以保留100%。 《通知》还要求各外汇分局认真组织做好对境内机构经常项目外汇账户限额的调整工作，加强对外汇账户的统计分析、监测管理，维护外汇收支活动合法有序地进行。 此次对经常项目外汇账户限额的调整，再次扩大了境内机构经常项目外汇资金使用的自主权，有利于降低结售汇成本，增强企业的国际竞争力。值得指出的是，此次政策调整使境内机构可以更大限度地按自己的意愿保留经常项目外汇收入，从而进一步推进了我国结售汇制度的改革。由于企业的结售汇行为更多地体现了市场需求，此举有利于进一步理顺外汇市场供求关系，完善人民币汇率形成机制。 《通知》自发布之日起施行。（完） 背景资料:近几年我国经常项目外汇账户政策调整情况 外汇账户管理和账户限额的核定是经常项目外汇管理的重要制度，是结售汇体制的基础，也是人民币汇率形成机制的基础，近年来，随着外汇管理体制改革的不断深化，经常项目外汇账户管理进行了多次调整。 一、1994年外汇账户管理改革 1994年初我国建立了银行结售汇体制，并对中资企业实行了强制结汇制度。自1994年1月1日起，允许外商投资企业开立外汇账户，保留经常项目外汇收入，但对中资企业，除经营境外承包工程、向境外提供劳务、技术合作及其他服务的公司，从事代理对外或境外业务的机构代收待付的外汇，暂收待付或暂收待结项下的外汇以及保险机构受理外汇保险、需向境外分保以及尚未结算的保费等，可以开立外汇账户外，其他经常项目外汇收入均不能开立经常项目外汇账户，应当结汇。 二、1997年经常项目外汇账户改革 1997年9月，为了适应我国实现经常项目可兑换的进程，中国人民银行发布实施《境内外汇账户管理规定》及《关于允许中资企业保留一定限额外汇收入的通知》，同时国家外汇管理局发布实施《中资企业保留限额外汇收入操作规程》，对外汇账户管理政策进行了调整。为便于管理，这次改革将外汇账户从性质上区分为经常项目外汇账户和资本项目外汇账户，同时对经常项目外汇账户从功能上区分为外汇结算账户和外汇专用账户，并对不同性质的外汇账户实行不同的管理方式。 对于经常项目外汇结算账户，这次账户改革规定：年进出口总额在等值3000万美元以上、注册资本在1000万人民币以上的有进出口经营权的外经贸公司和年进出口总额在1000万美元以上、注册资本在3000万人民币以上的有进出口经营权的生产型企业，其净资产大于或等于其注册资本的30%的，可以开立外汇结算账户，保留一定限额的外汇。中资企业外汇结算账户可以保留的最高限额为本企业上年进出口总额的15%。对于境外承包工程、国际劳务等经常项目外汇专用账户，这次改革规定企业可以全额保留外汇收入。所有外商投资企业均可以开立外汇结算账户，其账户限额根据其实收资本情况和经常项目外汇周转情况核定。 三、2001年经常项目外汇账户改革 为适应我国即将加入世界贸易组织的形势，鼓励和扶持出口，增强企业的国际竞争力，进一步完善经常项目外汇管理，国家外汇管理局于2001年11月12日发布实施《中资企业外汇结算账户管理实施细则》，放宽中资企业外汇结算账户开立标准，扩大开户范围，允许年度出口收汇额在等值200万美元以上，且年度外汇支出额为等值20万美元以上，享有进出口经营权，财务状况良好，两年内没有违反外汇管理规定行为的中资企业开立外汇结算账户，保留一定限额外汇收入。中资企业外汇结算账户的最高限额，按照该企业上年度出口收汇累计额或外汇支出累计额中较小额的25%核定。同时规定，对于年度进出口总额1000万（含1000万）美元以上的大型企业，确因经营需要的，可以向注册地外汇局申请，经批准后可以开立2-3个账户。外商投资企业外汇结算账户管理政策及限额核定标准不变。 四、2002年经常项目外汇账户改革 为适应我国加入世界贸易组织的新形势，进一步降低企业经营成本，促进我国对外经济贸易发展， 2002年10月，国家外汇管理局发布《境内机构经常项目外汇账户管理实施细则》，推出新的经常项目外汇账户管理政策，取消了中资企业开立经常项目外汇账户的条件限制，允许具有涉外经营权或有经常项目外汇收入的中资企业和外商投资企业开立经常项目外汇账户；将原有的外汇结算账户和外汇专用账户合并为经常项目外汇账户；对经常项目外汇账户实行了统一的限额管理，统一按照其上年度经常项目外汇收入的20%核定账户限额，对上年度没有经常项目外汇收入的，按不超过等值10万美元核定初始限额，同时，按上年度经常项目外汇收入的25%为各分局核定地区总限额，允许外汇局在地区限额范围内对具有特殊情况的境内机构调整账户限额。对捐赠、援助和国际汇兑等有特殊来源和指定用途的经常项目外汇账户，按其收入的100%核定限额；统一了中外资企业经常项目外汇账户的管理政策，同时设计开发了外汇账户管理信息系统。 五、2003年进一步放开国际承包工程等暂收待付项下经常项目外汇账户限额 2003年8月，国家外汇管理局发布《关于调整国际承包工程等项下的经常项目外汇账户管理政策有关问题的通知》（汇发[2002]90号，以下简称《通知》），对境内部分特殊经常项目外汇账户管理政策进行进一步调整，放宽了国际承包工程等项下的经常项目外汇账户管理的限额。 《通知》将国际承包工程及国际劳务项下的经常项目外汇账户、国际海运及船务运输代理、货物运输代理项下的经常项目外汇账户、国际招标中标项下的经常项目外汇账户、从境外收入外汇后需向其他境内机构或个人划转的暂收暂付项下的经常项目外汇账户纳入有特殊来源和指定用途的经常项目外汇账户进行管理，并将其账户限额的核定标准进行了提高,由目前按照上年度企业经常项目外汇收入的20%核定提高到按照100%核定。 《通知》允许国际承包工程、国际劳务、国际海运及船代、货代等企业的经常项目外汇收入全额保留在账户上的政策，解决了现行政策中此类企业经常项目外汇账户限额不足的矛盾，适应了企业外汇资金运作的需要,在很大程度上降低了企业因结汇、购汇产生的手续费、汇率差价等成本，满足企业对外汇的需求，极大地方便了企业经营，提高了企业的国际竞争力。 六、2004年5月经常项目外汇账户政策调整 经过2002年10月对所有境内机构经常项目外汇账户管理政策的普遍调整，以及2003年8月对部分特殊企业经常项目外汇账户限额的放宽，境内机构对经常项目外汇账户限额的需求基本上得到了满足。近年来我国国民经济持续快速增长，对外经济蓬勃发展，外汇储备持续较多增加，为继续改革经常项目外汇账户政策、进一步推进结售汇体制改革创造了良好的条件。2004年3月31日，国家外汇管理局发布了《关于调整经常项目外汇账户限额核定标准有关问题的通知》（汇发[2004] 23号，以下简称《通知》），进一步提高企业经常项目外汇账户限额的核定标准。 《通知》充分考虑企业经常项目外汇收支的实际需求，将企业可保留经常项目现汇的比例由现行的20%提高到30%或50%。在核定境内机构经常项目外汇账户限额时，以企业上年度经常项目外汇的实际收入为基础，并结合其实际的用汇情况，按收入与支出之间的关系将境内机构经常项目外汇账户的限额标准分档次进行核定，即在一定程度上做到了“按需核限”。此次政策调整的具体内容如下： （一）对于上年度经常项目外汇支出小于经常项目外汇收入且支出占收入的比例为80%以下的境内机构，其外汇账户限额按其上年度经常项目外汇收入的30%核定。 （二）对于上年度经常项目外汇收支基本平衡及支出大于收入的，即支出占收入的比例为80%以上（含80%）的境内机构，其外汇账户限额按其上年度经常项目外汇收入的50%核定。 （三）取消经常项目外汇账户地区总限额，全国按统一的标准核定账户限额。为增强外汇账户政策管理的统一性和透明度，国家外汇管理局将使全国的企业享有同等的经常项目外汇账户限额标准。 此次经常项目外汇账户管理政策调整的主要目的，一是便利企业经营，扩大企业灵活使用外汇的自主权，便利企业外汇收支；二是降低成本，简化手续以进一步提高企业参与国际竞争的能力；三是进一步增加全国政策的透明性和一致性，使不同地区的不同企业均能享有平等的待遇，真正履行加入世界贸易组织的承诺。 七、2005年3月经常项目外汇账户政策调整 2005年2月5日，国家外汇管理局发布《关于调整经常项目外汇账户限额管理办法的通知》（汇发[2005]7号，以下简称《通知》），对经常项目外汇账户限额管理办法进一步作出重大调整。 《通知》首先将境内机构超限额结汇期限由现行的10个工作日延长为90日，允许境内机构在其经常项目外汇账户余额超出核定限额后的90日内仍可保留其外汇资金。其次，扩大了按实际外汇收入100%核定经常项目外汇账户限额的企业范围。对于因实际经营需要而确需全额保留经常项目外汇收入的进出口及生产型企业，外汇局可根据实际情况，按企业实际外汇收入的100%核定经常项目外汇账户限额。《通知》自2005年3月1日起实施。 此次政策调整是继2004年5月国家外汇管理局提高经常项目外汇账户限额、将企业可保留经常项目现汇的比例由20%提高到30%或50%后的又一重大政策举措。此次政策调整基本上取消了经常项目外汇账户限额方面的限制，使企业能最大限度地减少结售汇交易成本，同时也有利于提升企业外汇资金管理水平，从而在外汇管理方面将进一步促进我国贸易和投资便利化。 2005-08-02/safe/2005/0802/4191.html
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为进一步发展外汇市场，增强外汇指定银行办理结售汇业务和外汇资金管理的灵活性和主动性，国家外汇管理局日前发布《国家外汇管理局关于调整银行结售汇头寸管理办法的通知》（汇发[2005]69号，以下简称《通知》），决定实行结售汇综合头寸管理。 我国1994年进行外汇管理体制改革，实行银行结售汇制度，并根据当时的国际收支状况和体制环境，对外汇指定银行实行结售汇周转头寸外汇限额管理，银行用于结售汇业务周转的外汇资金不得超过核定的区间，否则须进入银行间外汇市场进行平补。这对保证银行结售汇制度的顺利实施、推进银行间外汇市场平稳发展起到了重要作用。随着我国经济发展和金融改革日益深化，银行灵活自主地管理外汇资金的需求不断增强，中外资银行实行头寸统一管理的要求日益迫切。同时，人民币对外币衍生产品市场的发展以及外汇市场功能深化，也对改革结售汇周转头寸管理提出了新的要求。 《通知》将现行结售汇周转头寸涵盖范围扩展为外汇指定银行持有的因人民币与外币间交易而形成的外汇头寸，并实行结售汇综合头寸管理。明确该头寸包括由银行办理符合外汇管理规定的对客户结售汇业务、自身结售汇业务和参与银行间外汇市场交易而形成的外汇头寸。现阶段结售汇综合头寸限额的管理区间下限为零、上限为外汇局核定的限额，银行体系的总限额将有较大幅度提高。 此次调整结售汇头寸管理办法，在制度设计上为今后人民币对外币衍生产品市场的发展以及外汇市场的功能深化预留了管理空间。同时对中外资银行统一管理政策和限额核定标准，有助于实现银行间的公平竞争。 《通知》明确，中资银行和已经开办人民币业务的外资银行可于一个月内向外汇局申请核定结售汇综合头寸限额。在未批准新限额之前，原核定的头寸限额继续有效。尚未办理人民币业务的外资银行，仍实行结售汇人民币专用账户余额管理。 今后，国家外汇管理局将继续按照市场导向、风险可控、渐次推进的原则，综合考虑金融调控、国际收支状况、外汇市场发展和银行经营需要等因素，不断完善银行结售汇综合头寸管理。（完） 2005-09-22/safe/2005/0922/4201.html
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专题之六 强制结售汇制度退出历史舞台 企业和个人可自主保留外汇收入 一般来讲，强制结售汇制度是指居民取得的外汇收入必须卖给国家指定的金融机构，使用外汇时从国家指定的金融机构购买的管理安排。居民没有保留外汇、使用外汇的自主权。这一制度多为外汇资源短缺的经济体采用。 计划经济时期，由于外汇短缺，我国对外汇收支实行严格的指令性计划管理。改革开放以来，适应我国建立社会主义市场经济体制需要，外汇管理体制改革有序推进，居民用汇自主权稳步扩大，贸易投资便利化程度不断提升。1994年1月，我国取消企业进口等经常项目用汇计划审批，允许企业凭有效单证直接到外汇指定银行购汇。1996年12月，我国宣布实现经常项目可兑换，对经常项目对外支付和转移不予限制，但企业出口等外汇收入原则上仍应卖给外汇指定银行。 加入世界贸易组织以来，我国涉外经济快速发展，国际收支的主要矛盾逐渐由过去外汇短缺转为外汇储备增长过快。2002年至2011年，我国外汇储备年均增加近3000亿美元，是1994年至2001年年均增加额的12倍。顺应形势变化及市场主体实际需求，2001年起，我国通过改进外汇账户开立和限额管理，逐步扩大企业保留外汇自主权。 一是放宽企业开立外汇账户保留外汇的条件。2001年，允许符合年度出口收汇额等值200万美元以上、年度外汇支出额等值20万美元以上等条件的企业，经外汇管理部门批准后开立外汇结算账户，保留一定限额的货物出口、服务贸易等外汇收入。2002年，取消开户条件限制，凡有外贸经营权或经常项目外汇收入的企业，均可经外汇管理部门批准开立经常项目外汇账户。2006年，进一步取消开户事前审批，企业无需经外汇局批准即可直接到银行开立经常项目外汇账户。 二是提高外汇账户内保留外汇的限额。2002年，账户限额为企业上年度经常项目外汇收入的20%。2004年，提高到30%或50%。2005年，进一步提高到50%或80%。2006年，改变之前仅按收入核定限额的方法，按照企业上年度经常项目外汇收入的80%与经常项目外汇支出的50%之和核定限额，企业可保留的外汇限额进一步提高。2007年，取消账户限额管理，允许企业根据经营需要自主保留外汇。 2008年，修订后的《外汇管理条例》明确企业和个人可以按规定保留外汇或者将外汇卖给银行。2009年以来，为进一步促进贸易投资便利化，提高政策透明度，外汇管理部门大力开展法规清理，共宣布废止和失效400余个外汇管理规范性文件。涉及强制结售汇的规范性文件被宣布废止、失效或修订。目前，强制结售汇政策法规均已失去效力，实践中不再执行。 总的来说，强制结售汇制度作为外汇短缺时代的管理安排，对支持实体经济发展、维护国家经济金融安全发挥了重要作用。随着涉外经济的发展，外汇管理部门适时调整并废止了强制结售汇制度，体现了外汇管理与时俱进、服务经济发展大局的一贯理念和宗旨。未来，外汇管理将在守住风险底线的前提下，进一步促进贸易投资便利化，积极服务实体经济发展。 2012-04-16/safe/2012/0416/4533.html
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可以。需提交以下审核材料： 1.书面申请（内容包括但不限于：境内企业基本情况、所有参与成员的名单、股权结构及其实际控制人等。所有参与成员的外汇收支和结售汇情况。开展即期结售汇业务的可行性分析报告）。 2.财务公司《金融许可证》及其业务范围的批复文件。财务公司资本金或营运资金的验资报告。所有参与成员的参与确认文件。 3.结售汇业务内部管理规章制度。 4.结售汇汇价接收、发送管理系统及查询报送相关数据的设备等情况。 5.从事结售汇业务的高管人员的名单履历。 6.财务公司和参与成员最近两年经审计的财务报表。 7.前述材料内容不一致或不能说明交易真实性时，要求提供的补充材料。 主要法规依据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第532号） 2.《中国人民银行关于加快发展外汇市场有关问题的通知》（银发[2005]202号） 3.《国家外汇管理局关于印发〈银行结售汇统计制度〉的通知》（汇发[2006]42号） 4. 《国家外汇管理局关于<境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定>的通知》（汇发[2009]49号） 2014-07-14/safe/2014/0714/2512.html
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日前，中国人民银行批准中国建设银行开办远期结售汇业务。这是我国第二家获准开办远期结售汇业务的银行。 1994年我国开始实行银行结售汇制度，但当时仅限于即期结售汇业务。为完善结售汇制度，促进外汇市场发展，1997年初，中国人民银行批准在中国银行进行远期结售汇试点。 几年来，远期结售汇业务为企业规避汇率风险发挥了重要作用。为适应当前我国加入世界贸易组织后的新形势，进一步方便企业，积极培育和发展外汇市场，我国将不断完善有关政策措施，逐步推广远期结售汇业务，更好地满足社会需求。 此次批准中国建设银行开办远期结售汇业务，是综合考虑了当前的市场条件、企业需求等多方面因素所作出的决定。中国人民银行还要求建设银行在办理远期结售汇业务时，要按照结售汇有关规定，认真审查境内机构外汇收入的来源或外汇支出的用途，严格按照实需原则办理远期结售汇。 2002-09-16/safe/2002/0916/3965.html
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2020-08-24http://www.gov.cn/xinwen/2020-08/22/content_5536527.htm
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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，全国性中资银行： 为进一步完善银行结售汇统计制度，规范结售汇统计行为，满足银行结售汇业务监管工作需要，国家外汇管理局根据《中华人民共和国统计法》《中华人民共和国外汇管理条例》（中华人民共和国国务院令第532号修订）《银行办理结售汇业务管理办法》（中国人民银行令〔2014〕第2号）等法律法规，修订了《银行结售汇统计制度》（见附件1），现予印发。 《银行结售汇统计制度》自2020年1月1日起实施。附件2所列文件同时废止。请遵照执行。 国家外汇管理局各分局、外汇管理部接到本通知后，应立即转发辖内中心支局、支局，以及开办结售汇业务的金融机构。执行中如遇问题，请及时与国家外汇管理局国际收支司联系。 联系人：齐天骄 联系方式：010-68402403 特此通知。 附件：1.银行结售汇统计制度 2.废止外汇管理法规 国家外汇管理局 2019年9月24日 2019-09-27/safe/2019/0927/14219.html
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国家外汇管理局统计数据显示，2020年1月，银行结汇10067亿元人民币，售汇9625亿元人民币，结售汇顺差442亿元人民币；按美元计值，银行结汇1455亿美元，售汇1391亿美元，结售汇顺差64亿美元。其中，银行代客结汇9139亿元人民币，售汇8566亿元人民币，结售汇顺差573亿元人民币；银行自身结汇928亿元人民币，售汇1059亿元人民币，结售汇逆差131亿元人民币。同期，银行代客远期结汇签约992亿元人民币，远期售汇签约370亿元人民币，远期净结汇622亿元人民币。截至1月末，远期累计未到期结汇5004亿元人民币，未到期售汇4093亿元人民币，未到期净结汇911亿元人民币；未到期期权Delta净敞口-2559亿元人民币。 注：受疫情影响，湖北等地区数据为部分金融机构上报的数据。 附：名词解释和相关说明 国际收支是指我国居民与非居民间发生的一切经济交易。 银行结售汇是指银行为客户及其自身办理的结汇和售汇业务，包括远期结售汇履约和期权行权数据，不包括银行间外汇市场交易数据。银行结售汇统计时点为人民币与外汇兑换行为发生时。其中，结汇是指外汇所有者将外汇卖给外汇指定银行，售汇是指外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者。结售汇差额是结汇与售汇的轧差数。银行结售汇形成的差额将通过银行在银行间外汇市场买卖平盘，是引起我国外汇储备变化的主要来源之一，但其不等于同期外汇储备的增减额。 银行结售汇不按居民与非居民交易的原则进行统计，且其仅包括银行与客户及其自身之间发生的本外币买卖，即人民币和外汇的兑换交易，不同于国际收支交易的统计范围。 远期结售汇签约是指银行与客户协商签订远期结汇（售汇）合同，约定将来办理结汇（售汇）的外汇币种、金额、汇率和期限；到期外汇收入（支出）发生时，即按照远期结汇（售汇）合同订明的币种、金额、汇率办理结汇（售汇）。远期结售汇业务使得企业可提前锁定未来结汇或售汇的汇率，从而有效规避人民币汇率变动的风险。银行一般会通过银行间外汇市场来对冲远期结售汇业务形成的风险敞口。比如，当银行签订的远期结汇大于远期售汇时，银行一般会将同等金额的外汇提前在银行间外汇市场卖出，反之亦然。因而远期结售汇也是影响我国外汇储备变化的一个因素。 远期结售汇平仓是指客户因真实需求背景发生变更、无法履行资金交割义务，对原交易反向平盘，了结部分或全部远期头寸的行为。 远期结售汇展期是指客户因真实需求背景发生变更，调整原交易交割时间的行为。 本期末远期结售汇累计未到期额是指银行与客户签订的远期结汇和售汇合同在本期末仍未到期的余额；差额是指未到期远期结汇和售汇余额之差。签约额与累计未到期额之间的关系为：本期末远期结售汇累计未到期额=上期末远期结售汇累计未到期额+本期远期结售汇签约额-本期远期结售汇履约额-本期远期结售汇平仓额。 未到期期权Delta净敞口是指银行对客户办理的期权业务在本期末累计未到期合约所隐含的即期汇率风险敞口。银行为管理这部分风险敞口，在期权合约存续期间通常会在外汇市场进行对冲。 银行代客涉外收付款是指境内非银行居民机构和个人（统称非银行部门）通过境内银行与非居民机构和个人之间发生的收付款，不包括现钞收付和银行自身涉外收付款。具体包括：非银行部门和非居民之间通过境内银行发生的跨境收付款（包括外汇和人民币），以及非银行部门和非居民之间通过境内银行发生的境内收付款（暂不包括境内居民个人与境内非居民个人之间发生的人民币收付款），统计时点为客户在境内银行办理涉外收付款时。其中，银行代客涉外收入是指非银行部门通过境内银行从非居民收入的款项，银行代客对外支出是指非银行部门通过境内银行向非居民支付的款项。 银行代客涉外收付款是国际收支统计的组成部分，但其统计原则与国际收支采用的权责发生制原则不同，采用资金收付制原则，且其仅反映境内非银行部门与非居民之间的资金流动状况，不能反映实物交易和银行自身的涉外交易，统计范围小于国际收支统计。 2020-03-06/safe/2020/0306/15632.html