-
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行： ２００８年６月，为便利北京奥运会期间境外个人购汇，国家外汇管理局下发了《国家外汇管理局综合司关于做好北京奥运会期间境外个人购汇管理有关问题的通知（汇综发［２００８］６９号），规定２００８年７月８日至１０月１７日，暂将境外个人经常项目购汇业务纳入个人结售汇管理信息系统，并实行等值５万美元年度总额管理。为规范北京奥运会后境外个人购汇管理，加强境外个人购汇统计、监测，现就有关事项通知如下： 一、自２００８年１０月１８日起，终止执行北京奥运会期间境外个人等值５万美元年度购汇总额管理规定。各银行应按照《个人外汇管理办法（中国人民银行令［２００６］第３号）和《个人外汇管理办法实施细则（汇发［２００７］１号）相关规定为境外个人办理购汇业务。境外个人在境内取得的经常项目合法人民币收入，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料（含税务凭证）办理购汇；境外个人原兑换未用完的人民币兑回外汇，凭本人有效身份证件和原兑换水单办理，原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起２４个月；对于当日累计兑换不超过等值５００美元（含）以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值１０００美元（含）的兑换，可凭本人有效身份证件办理。 二、银行应继续通过个人结售汇管理信息系统为境外个人办理经常项目购汇业务。境外个人经常项目购汇信息应逐笔纳入个人结售汇管理信息系统“购汇交易”模块项下“境外个人经常项目收入购汇”和“境外个人原币兑回”栏，并确保数据录入的及时、准确和完整。 三、银行应认真做好境外个人购汇业务审核，国家外汇管理局各分支局应加大对辖内个人外汇收支及结售汇业务的非现场监测，加强对辖内银行的监督检查。 国家外汇管理局各分局、外汇管理部接到本通知后，应立即转发辖内支局、城市商业银行农村商业银行、外资银行；各中资外汇指定银行应尽快转发所辖分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局反馈。 特此通知。 二ＯＯ八年十月七日 2008-10-07/safe/2008/1007/5438.html
-
国家外汇管理局各分局，北京、重庆外汇管理部、大连、青岛、宁波、厦门、深圳分局： 1998年9月，根据形势的需要和资本项目一些操作环节不规范的情况，国家外汇管理局下发了《关于加强资本项目外汇管理若干问题的通知》（汇发〔1999〕21号），其中第三条第九款规定：“境内机构转让股份(股权)和境内机构依法清算后的资金，需购汇汇出的，应经国家外汇管理局批准”。这一规定对于规范操作起到了很好的作用。 鉴于该项业务已基本规范，为了进一步改善外商投资环境，减少公文运转时间，提高工作效率，经研究决定： 一、将外商投资企业转股、清算购汇审批权限下放至国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、北京、重庆外汇管理部、大连、青岛、宁波、厦门、深圳分局（以下简称“外汇分局”），各外汇分局审批后逐笔报国家外汇管理局资本项目管理司备案。 二、外商投资企业外方向中方转让股权，中方申请购付汇支付外方股权转让价款时须向所在地外汇局提供以下审核材料： 1、 书面申请； 2、 外汇登记证； 3、 转股协议； 4、 外经贸部门关于所投资企业股权结构变更的批复文件； 5、股权变更后企业的营业执照、批准证书、经批准生效的合资合同与章程； 6、原外商投资企业最近一期验资报告及审计报告或有效的资产评估报告； 7、申请之日中方所有外汇帐户对帐单； 8、外方若有转股收益，中方应出具代扣代缴预提所得税完税凭证； 9、视情况要求补充的其它材料。 三、外商投资企业清算结业，企业申请购付汇支付外方清算所得款时须向所在地外汇局提供以下审核材料： 1、 书面申请； 2、外汇登记证； 3、外经贸部门关于企业清算结业的批复文件； 4、 清算委员会的清算决议； 5、 验资报告； 6、 会计师事务所出具的清算报告； 7、 现有外汇帐户开户通知书； 8、 清算结束日外汇帐户对帐单； 9、 注销税务登记证明； 10、 视情况要求补充的其它材料。 三、汇发（1999）21号文件第三条第九款废止。 特此通知。 1999-12-22/safe/1999/1222/5493.html
-
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；海关总署广东分署，各直属海关；各中资外汇指定银行： 为促进贸易便利化，适应旅游购物出口与收汇的特点，国家外汇管理局和海关总署决定将旅游购物商品出口退出外汇核销管理。现将有关问题通知如下： 一、将“旅游购物商品”海关监管方式（代码为0139）列入“不需要使用出口收汇核销单的监管方式”。出口单位以该贸易方式出口报关的，海关不再验凭出口收汇核销单，国家外汇管理局及其分支局（以下简称“外汇局”）不再办理出口收汇核销。 二、外汇指定银行不得为出口单位旅游购物项下收（结）汇出具出口收汇核销专用联。 三、旅游购物项下收（结）汇不得用于其他贸易方式的出口收汇核销。 四、对于“出口收汇核报系统”（以下简称“核报系统”）中尚存在旅游购物项下出口未核销的数据，不再需出口单位进行出口收汇核销报告，外汇局可在核报系统中直接作不收汇核销处理。外汇局应定期清理删除核报系统中的旅游购物项下已收汇未核销数据。 五、本通知自2005年12月1日起执行。以前规定与本通知相抵触的，按本通知规定执行。 请各分局尽快将本通知转发至所辖中心支局、外资银行和相关单位；各中资外汇指定银行收到本通知后，应尽快转发至所辖分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局经常项目管理司反馈。 2005-12-07/safe/2005/1207/5410.html
-
（2007年7月31日国家外汇管理局2007年第2号公布 自2007年7月31日起施行） 第一章总则 第一条为了加强保险资金境外投资管理，防范风险，保障被保险人以及保险资金境外投资当事人合法权益，根据《中华人民共和国保险法》、《中华人民共和国外汇管理条例》等法律、行政法规，制定本办法。 第二条本办法所称保险资金境外投资当事人，是指委托人、受托人和托管人。 本办法所称委托人，是指在中华人民共和国境内依法设立的保险公司、保险集团公司、保险控股公司等保险机构。 本办法所称受托人，包括境内受托人和境外受托人。境内受托人是指在中华人民共和国境内依法设立的保险资产管理公司，以及符合中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）规定条件的境内其他专业投资管理机构。境外受托人是指在中华人民共和国境外依法设立，符合中国保监会规定条件的专业投资管理机构。 本办法所称托管人，是指在中华人民共和国境内依法设立，符合中国保监会规定条件的商业银行和其他金融机构。担任托管人的商业银行包括中资银行、中外合资银行、外商独资银行和外国银行分行。 第三条本办法所称保险资金，是指委托人自有外汇资金、用人民币购买的外汇资金及上述资金境外投资形成的资产。 第四条除中国保监会和国家外汇管理局（以下简称国家外汇局）另有规定以外，委托人从事保险资金境外投资，应当依照本办法规定委托受托人和托管人，由受托人、托管人根据协议约定，分别负责保险资金的境外投资运作和托管监督。 第五条受托投资、托管的保险资金与属于受托人、托管人所有的财产相区别，不得归入受托人、托管人固有财产及其管理的其他财产。 除因保险资金境外投资活动产生债务等法定情形以外，不得对受托投资、托管的保险资金强制执行。 第六条委托人应当遵循安全性、流动性、收益性和资产负债匹配原则，审慎做出投资决策，承担投资风险。 受托人、托管人以及为保险资金境外投资提供服务的其他自然人、法人或者组织，应当按照协议约定，恪尽职守，严格履行诚实、信用、谨慎、勤勉的义务。 第七条保险资金境外投资当事人应当遵守境内有关法律、行政法规以及本办法规定，遵守境外的相关法律和规定。 第八条中国保监会负责制定保险资金境外投资管理政策，并依法对保险资金境外投资活动进行监督管理。 国家外汇局依法对与保险资金境外投资有关的付汇额度、汇兑等外汇事项实施管理。 第二章资格条件 第九条委托人从事保险资金境外投资，应当具备下列条件： （一）建立健全的法人治理结构和完善的资产管理体制，内部管理制度和风险控制制度符合《保险资金运用风险控制指引（试行）》的规定； （二）具有较强的投资管理能力、风险评估能力和投资绩效考核能力； （三）有明确的资产配置政策和策略，实行严格的资产负债匹配管理； （四）投资管理团队运作行为规范，主管投资的公司高级管理人员从事金融或者其他经济工作10年以上； （五）财务稳健，资信良好，偿付能力充足率和风险监控指标符合中国保监会有关规定，近3年没有重大违法、违规记录； （六）具有经营外汇业务许可证； （七）中国保监会规定的其他条件。 第十条境内受托人从事保险资金境外投资受托管理业务，应当具备下列条件： （一）具有从事保险资产管理业务的相关资格； （二）建立健全的法人治理结构和有效的内部管理制度； （三）建立严密的风险控制机制，具有良好的境外投资风险管理能力、安全高效的交易管理系统和财务管理系统； （四）具有经验丰富的管理团队，擅长境外投资和保险资产管理业务，配备一定数量的投资专业人员，主管投资的公司高级管理人员从事金融或者其他经济工作10年以上； （五）实收资本和净资产均不低于1亿元人民币或者等值的自由兑换货币，资本规模和受托管理的资产规模符合中国保监会规定； （六）财务稳健，资信良好，风险监控指标符合中国保监会的有关规定，近3年没有重大违法、违规记录； （七）中国保监会规定的其他条件。 第十一条境外受托人从事保险资金境外投资受托管理业务，应当具备下列条件： （一）具有独立法人资格，依照所在国家或者地区的法律，具有从事资产管理业务的相关资格； （二）建立健全的法人治理结构，实行有效的内部管理制度； （三）建立严密的风险控制机制、安全高效的交易管理系统和财务管理系统，具备全面的风险管理能力； （四）具有经验丰富的管理团队，擅长保险资产管理业务，配备一定数量的投资专业人员且平均专业投资经验在10年以上； （五）财务稳健，资信良好，风险监控指标符合所在国家或者地区法律和监管机构的有关规定，近3年没有重大违法、违规记录； （六）有符合中国保监会规定的资本规模和资产管理规模； （七）购买与资产管理规模相适应的有关责任保险； （八）所在国家或者地区的金融监管制度完善，金融监管机构与中国金融监管机构已经签订监管合作文件，并保持有效的监管合作关系； （九）中国保监会规定的其他条件。 第十二条托管人从事保险资金境外投资托管业务，应当具备下列条件: （一）建立健全的法人治理结构，实行有效的内部管理制度； （二）建立严密的风险控制机制、严格的托管资产隔离制度、安全高效的托管系统和灾难处置系统； （三）具有经验丰富的管理团队，设立熟悉全球托管业务的专业托管部门，配备一定数量的托管业务人员； （四）上年末资本充足率达到10％、核心资本充足率达到8％，财务稳健，资信良好，风险监控指标符合有关规定，近3年没有重大违法、违规记录； （五）有符合中国保监会规定的资本规模和托管资产规模； （六）具有结售汇业务资格； （七）中国保监会和国家外汇局规定的其他条件。 第十三条经委托人同意,托管人可以选择符合下列条件的商业银行或者专业托管机构作为其托管代理人： （一）依照所在国家或者地区法律，可以从事托管业务，并与托管人保持良好合作关系； （二）建立健全的法人治理结构，实行有效的内部管理制度； （三）建立严密的风险控制机制、有效的托管资产隔离制度、安全高效的托管系统和灾难处置系统； （四）具有经验丰富的管理团队，配备一定数量的熟悉所在国家或者地区托管业务的专业托管人员； （五）财务稳健，资信良好，风险监控指标符合所在国家或者地区法律和监管机构的规定，近3年没有重大违法、违规记录； （六）有符合中国保监会规定的资本规模和托管资产规模； （七）所在国家或者地区金融管理制度完善，金融监管机构与中国金融监管机构已经签订监管合作文件，并保持有效的监管合作关系； （八）托管协议规定的条件； （九）中国保监会和国家外汇局规定的其他条件。 第十四条委托人与托管人、委托人与托管代理人之间不得存在下列情形： （一）持有的对方股份超过中国保监会规定的比例； （二）中国保监会认定的足以影响托管人、托管代理人依法履行托管义务的其他情形。 委托人应当保证受托人、托管人以及托管代理人之间，不存在前款规定的情形。 第三章申报管理 第十五条委托人从事保险资金境外投资，应当向中国保监会提出申请，提交下列书面材料一式三份： （一）从事保险资金境外投资业务申请书和符合中国保监会规定的承诺书； （二）股东大会、股东会或者董事会同意保险资金境外投资的决议； （三）保险资金境外投资战略配置方案、投资管理制度和风险管理制度； （四）保险资金境外投资管理能力、风险评估能力和绩效考核能力说明； （五）内设资产管理部门和主要管理人员介绍； （六）符合中国保监会规定的财务报表、偿付能力报告及其说明； （七）经营外汇业务许可证复印件； （八）银行外汇账户对账单； （九）选聘受托人、托管人情况说明和拟签订的协议草案； （十）中国保监会规定的其他材料。 中国保监会自受理申请之日起20日以内，做出批准或者不予批准的决定。决定批准的，颁发书面决定；决定不予批准的，书面通知申请人并说明理由。批准或者不予批准的书面决定同时抄送国家外汇局。 第十六条经中国保监会批准从事保险资金境外投资的委托人，在批准的投资比例内，向国家外汇局提出境外投资付汇额度申请，提交下列书面材料一式三份： （一）投资付汇额度申请书，包括申请人基本情况、拟申请投资付汇额度以及资金来源说明； （二）中国保监会批准从事保险资金境外投资的书面决定；（三）上一年度的公司财务报表； （四）中国保监会出具的受托人、托管人可以从事保险资金境外投资受托管理业务或者托管业务的证明文件； （五）经营外汇业务许可证复印件； （六）银行外汇账户对账单； （七）国家外汇局规定的其他材料。 国家外汇局自受理申请之日起20日以内，做出核准或者不予核准的决定。决定核准的，书面通知申请人核准的投资付汇额度；决定不予核准的，书面通知申请人并说明理由。核准或者不予核准的书面决定同时抄送中国保监会。 第十七条境内受托人从事保险资金境外投资受托管理业务，应当向中国保监会提交下列书面材料一式三份： （一）受托管理业务申请书； （二）从事受托管理业务的意向书； （三）符合中国保监会规定的承诺书; （四）从事保险资产管理业务的相关资格证明； （五）保险资金境外投资管理制度、风险控制制度； （六）保险资金境外投资管理能力、风险管理能力和管理系统说明； （七）部门设置和专业投资管理人员情况； （八）符合中国保监会规定的公司财务报表和内部控制审计报告； （九）中国保监会规定的其他材料。 境内受托人为保险资产管理公司的，可以豁免提交本条第一款第（二）、（四）项材料。中国保监会自受理其申请之日起20日以内，做出批准或者不予批准的决定。决定批准的，颁发书面决定；决定不予批准的，书面通知申请人并说明理由。 境内受托人为其他专业投资管理机构的，可以豁免提交本条第一款第（一）项材料。中国保监会根据本办法规定对其进行审慎评估，并自收到全部材料之日起20日以内，出具意见函。 第十八条境外受托人从事保险资金境外投资受托管理业务，应当向中国保监会提交下列书面材料一式三份： （一）从事受托管理业务意向书和符合中国保监会规定的承诺书； （二）合法开业证明文件的复印件； （三）保险资金境外投资管理制度、风险控制制度； （四）保险资金境外投资管理能力、风险管理能力和管理系统说明； （五）部门设置和专业投资管理人员情况； （六）符合中国保监会规定的公司财务报表和内部控制审计报告； （七）责任保险保单复印件； （八）所在地监管机构出具的境外受托人近3年无重大违法违规行为的意见书，所在地监管机构无法出具意见书的，由境外受托人作出相应的书面声明； （九）中国保监会规定的其他材料。 中国保监会根据本办法规定，对境外受托人进行审慎评估，并自收到全部材料之日起20日以内，出具意见函。 第十九条托管人开展保险资金境外投资托管业务，应当向中国保监会提交下列材料一式三份： （一）保险资金境外投资托管意向书和符合中国保监会规定的承诺书； （二）独立托管制度、风险控制制度和具体操作流程； （三）全球托管能力、风险管理能力和全球托管网络说明； （四）内设托管部门和托管业务人员情况； （五）符合中国保监会规定的公司财务报表和内部控制审计报告； （六）所在地监管机构出具的托管人近3年无重大违法违规行为的意见书，或者托管人股东会或者董事会作出的相应书面声明； （七）中国保监会规定的其他材料。 中国保监会根据本办法规定，对托管人进行审慎评估，并自收到全部材料之日起20日以内，出具意见函。 第四章账户管理 第二十条委托人在获得监管机构批准后，应当与托管人签订托管协议，在托管人处开设境外投资境内托管账户（以下简称境内托管账户）。 托管人应当对不同受托人、不同保险产品和不同性质的保险资金分别记账、分类管理。 第二十一条托管人应当根据与委托人签订的托管协议，为委托人开设境外投资结算账户和证券托管账户，用于境外投资的资金结算和证券托管。 托管人、托管代理人应当为不同委托人开设不同的账户，实施分类管理。 第二十二条委托人在境外发行上市的，应当按照有关规定，在规定期限内将境外上市募集的保险资金调回境内。 委托人在境外发行上市后，经批准从事保险资金境外投资的，应当自中国保监会批准境外投资之日起30日以内，将境外上市募集的保险资金调回境内托管账户。 第二十三条下列收入属于委托人境内托管账户收入范围： （一）划入的保险资金； （二）汇入的投资本金和收益、股息、分红收入、利息收入； （三）依法可以划入的其他收入。 第二十四条下列支出属于委托人境内托管账户支出范围： （一）划入委托人境外投资结算账户的资金； （二）汇出的投资本金； （三）划回委托人外汇账户的资金； （四）支付的有关税费； （五）依法可以划出的其他支出。 第二十五条下列收入属于委托人境外投资结算账户收入范围： （一）从委托人的境内托管账户划入的资金； （二）出售境外证券资产所得的资金； （三）境外投资分红派息和利息所得； （四）依法可以划入的其他收入。 第二十六条下列支出属于委托人境外投资结算账户支出范围： （一）划入委托人境内托管账户的资金； （二）购买境外证券资产的资金； （三）支付的有关税费； （四）依法可以划出的其他支出。 第二十七条委托人购汇从事保险资金境外投资，汇回的本金及其收益，可以结汇也可以外汇形式保留。结汇的，应当持购汇证明办理有关手续。 委托人以自有外汇资金境外投资汇回的本金及其收益，除监管机构另有规定外，应当以外汇形式保留。 第二十八条委托人、受托人应当根据国家外汇局投资付汇额度核准文件，办理相关的购汇、付汇和结汇等手续。 托管人应当根据国家外汇局投资付汇额度核准文件、委托人或者受托人的指令，办理相关的资金划转手续。 第五章投资管理 第二十九条委托人从事保险资金境外投资，应当按照资产负债匹配管理要求，审慎制定资产战略配置计划和境外投资指引，妥善安排投资期限和投资币种，并定期进行审验。 第三十条保险资金应当投资全球发展成熟的资本市场，配置主要国家或者地区货币。 第三十一条保险资金境外投资限于下列投资形式或者投资品种： （一）商业票据、大额可转让存单、回购与逆回购协议、货币市场基金等货币市场产品； （二）银行存款、结构性存款、债券、可转债、债券型基金、证券化产品、信托型产品等固定收益产品； （三）股票、股票型基金、股权、股权型产品等权益类产品； （四）《中华人民共和国保险法》和国务院规定的其他投资形式或者投资品种。 投资形式或者投资品种的具体管理办法由中国保监会另行制定。 第三十二条委托人可以根据资产配置和风险管理需要，在中国保监会批准的具体投资比例内，自主确定境外投资比例，并应当符合下列要求： （一）投资总额不得超过委托人上年末总资产的15％； （二）实际投资总额不得超过国家外汇局核准的投资付汇额度； （三）投资单一主体的比例符合中国保监会的规定； （四）变更经批准的具体投资比例、投资形式或者品种的，应当向中国保监会提出变更申请，并经中国保监会批准； （五）进行重大股权投资的，应当报经中国保监会批准。 第六章风险管理 第三十三条保险资金境外投资当事人，应当依法从事相关业务，实行全面风险管理，加强信息沟通，确保保险资金境外投资安全。 第三十四条委托人应当与受托人、托管人签订书面协议，明确约定双方权利义务，并按照本办法的规定载明受托人、托管人对监管机构的各项报告义务。书面协议应当保证文本规范，要素齐全。 第三十五条保险资金境外投资应当由委托人法人机构统一进行资产战略配置，内设的资产管理部门负责具体的委托管理事务。 委托人分支机构不得从事保险资金境外投资业务。 第三十六条委托人应当充分论证保险资金境外投资的可行性，从市场状况、技术条件、风险控制、人员配备、成本收益等方面，认真评估市场风险、国家风险、汇率风险、信用风险、流动性风险、操作风险、道德风险和法律风险。 第三十七条委托人应当依据《保险资金运用风险控制指引（试行）》，建立集中决策制度，确定岗位职责，规范投资运作流程。 第三十八条委托人应当制定选聘受托人和托管人的标准和程序，公开、公平、公正选择受托人和托管人，并进行有效监督。 委托人可以选择多个受托人，但应当根据实际需要合理确定受托人数量；委托人只能选择一个托管人，托管人托管委托人境外投资的全部保险资金。 第三十九条委托人应当对委托保险资金的风险状况、受托人管理能力和投资业绩、托管人履职状况和服务水平进行定期评估。 第四十条委托人应当根据保险资金境外投资的风险特性以及交易对手信用等级、市场声誉、管理资产规模、投资管理业绩、行业管理经验等指标，实行业务授信管理或者比例管理。 第四十一条受托人从事保险资金境外投资受托管理业务，应当符合下列规定： （一）公平公正管理不同的受托资金，建立资产隔离制度，严格防范关联交易风险； （二）严格遵守受托管理协议、委托人投资指引和本办法的规定，根据信用状况、风险属性、收益能力、信息透明度和流动性等指标，谨慎选择交易对手，控制投资范围和比例； （三）建立交易监测系统、预警系统和信息反馈系统； （四）采用风险计量指标，识别、测量不同投资品种和受托管理资产的风险，跟踪或者校正风险敞口，采取各种措施保证投资安全； （五）加强内部风险管理，定期检查操作流程，建立信息沟通机制，确保资金运用的合法合规。 第四十二条境内保险机构经中国保监会同意在境外设立的资产管理公司担任境外受托人的，应当接受境内控股保险机构的监督管理，及时报告境外投资管理情况。 第四十三条托管人从事保险资金境外投资托管业务，应当符合下列规定： （一）公平公正托管保险资金，对不同委托人的托管资产实施有效隔离； （二）与托管代理人共同监督委托人和受托人境外投资行为，发现违法违规的，及时告知委托人、受托人，并向中国保监会报告； （三）与托管代理人共同负责所托管保险资金的清算、交收，及时准确核对资产，监督托管代理人，确保保险资金托管安全。 第四十四条保险资金境外投资当事人，应当规范决策和操作流程，实行专业岗位分离制度，建立内部控制和稽核监督机制，防范操作及其他风险，保障保险资金境外投资有序运行。 第四十五条保险资金境外投资当事人，应当建立重大突发事件应急机制，防范化解重大突发风险。 第四十六条保险资金境外投资当事人，应当采用先进的风险管理技术，严格控制各类投资风险。 委托人可以授权受托人运用远期、掉期、期权、期货等金融衍生产品，进行风险对冲管理。金融衍生产品仅用于规避投资风险，不得用于投机或者放大交易。 运用金融衍生产品的管理办法由中国保监会另行制定。 第七章信息披露与报告 第四十七条保险资金境外投资当事人应当按照中国保监会的规定，真实、准确、完整地向相关当事人披露下列信息，不得有重大遗漏和虚假、误导、诋毁性陈述： （一）境外投资战略配置和投资决策； （二）境外投资交易执行、资金清算和资产托管情况； （三）境外投资风险状况、合规监控、重大危机等有关重要事项。 第四十八条对在保险资金境外投资活动中知悉的对方商业秘密，当事人依法负有保密义务。 第四十九条保险资金境外投资当事人，应当保证其他当事人可以根据合同约定，查阅或者复制有关资料。 第五十条委托人应当自下列情形发生之日起5日以内，向中国保监会和国家外汇局报告： （一）变更受托人、托管人或者托管代理人； （二）变更注册资本； （三）股东结构发生重大变更； （四）受到重大行政处罚、发生重大诉讼或者其他重大事件； （五）中国保监会和国家外汇局规定的其他情形。 第五十一条受托人发生重大诉讼、受到重大行政处罚或者发生其他重大事件的，应当自起诉或者被起诉、收到处罚决定、发生重大事件之日起5日以内，向中国保监会报告。 除前款规定以外，受托人还应当按照中国保监会规定，提交财务报表、内部审计报告、受托投资管理业绩报告、风险评估报告等有关材料。 第五十二条托管人应当按照下列要求提交有关报告： （一）自开设委托人境内托管账户、境外投资结算账户和证券托管账户之日起5日以内，向中国保监会和国家外汇局报告账户开设情况； （二）托管人变更注册资本和股东的，自变更之日起5日以内，向中国保监会和国家外汇局报告； （三）托管人发生重大诉讼、受到重大行政处罚或者发生其他重大事件的，自起诉或者被起诉、收到处罚决定、发生重大事件之日起5日以内，向中国保监会和国家外汇局报告； （四）按照中国保监会和国家外汇局规定，报告委托人购汇、结汇、汇出或者汇回本金、收益情况以及境内托管账户收支事项； （五）按照中国保监会规定，提交保险资金境外投资情况报表、托管人财务报表和内部审计报告； （六）向国家外汇局申报符合规定的国际收支统计和结售汇统计； （七）中国保监会和国家外汇局规定提交的其他报告。 第八章监督管理 第五十三条委托人从事保险资金境外投资，不得有下列行为： （一）以境外投资的保险资金为其他组织或者个人提供担保； （二）从事投机性外汇买卖； （三）洗钱； （四）利用保险资金境外投资活动，与其他组织或者个人串通获取非法利益； （五）境内外有关法律以及规定禁止的行为。 第五十四条保险资金境外投资当事人，应当聘请符合中国保监会规定条件的中介机构，对保险资金境外投资情况进行评估和审计。 第五十五条中国保监会有权调整保险资金境外投资管理政策和制度。 第五十六条根据监管需要，中国保监会有权对委托人和境内受托人保险资金境外投资的情况进行检查和年度审核。 国家外汇局可以对委托人境外投资付汇额度、汇兑等外汇管理事项进行检查。 中国保监会、国家外汇局可以聘请中介机构协助检查。 第五十七条委托人违反本办法的，中国保监会可以对其高级管理人员进行监管谈话，要求其就有关情况进行说明，并视情形责令委托人限期整改；依照法律、行政法规和中国保监会规定应受处罚的，由中国保监会依法给予行政处罚。 第五十八条受托人、托管人违反本办法或者国家外汇管理规定的，由中国保监会或者有关监管机构按照各自权限和监管职责给予行政处罚。 第五十九条受托人、托管人违反本办法和其他保险资金运用规定的，中国保监会将记录其不良行为，并视情形要求其提交书面说明；情节严重的，中国保监会可以责令保险公司予以更换。 第九章附则 第六十条中国保监会对保险资金设立境外保险类机构另有规定的，适用该规定。 第六十一条保险资金投资于香港特别行政区、澳门特别行政区，适用本办法，中国保监会另有规定的除外。 第六十二条保险资金购买境内以人民币或者外币计价发行，以境外金融工具或者其他资产为投资对象的金融产品，适用本办法，中国保监会另有规定的除外。 第六十三条根据本办法向中国保监会和国家外汇局提交的各类报告、材料以中文为准。 第六十四条本办法所称“日”是指工作日，不含法定节假日。 第六十五条本办法由中国保监会、中国人民银行和国家外汇局负责解释。 第六十六条本办法自发布之日起施行。中国保监会、中国人民银行2004年8月9日发布的《保险外汇资金境外运用管理暂行办法》（保监会、人民银行令〔2004〕9号）同时废止。 2007-07-31/safe/2007/0731/5530.html
-
第一章总 则 第一条为了规范合格境外机构投资者在中国境内证券市场的投资行为，促进中国证券市场的发展，根据有关法律、行政法规，制定本办法。 第二条本办法所称合格境外机构投资者（以下简称合格投资者），是指符合本办法规定的条件，经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）批准投资于中国证券市场，并取得国家外汇管理局（以下简称国家外汇局）额度批准的中国境外基金管理机构、保险公司、证券公司以及其他资产管理机构。 第三条合格投资者应当委托境内商业银行作为托管人托管资产，委托境内证券公司办理在境内的证券交易活动。 第四条合格投资者必须遵守中国的法律法规和其他有关规定。 第五条中国证监会和国家外汇局依法对合格投资者在中国境内进行的证券投资活动实施监督管理。 第二章资格条件和审批程序 第六条申请合格投资者资格，应当具备下列条件： （一）申请人的财务稳健，资信良好，达到中国证监会规定的资产规模等条件，风险监控指标符合所在国家或者地区法律的规定和证券监管机构的要求； （二）申请人的从业人员符合所在国家或者地区的有关从业资格的要求； （三）申请人有健全的治理结构和完善的内控制度，经营行为规范，近三年未受到所在国家或者地区监管机构的重大处罚； （四）申请人所在国家或者地区有完善的法律和监管制度，其证券监管机构已与中国证监会签订监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系； （五）中国证监会根据审慎监管原则规定的其他条件。 第七条前条所指的资产规模等条件是： 基金管理机构：经营基金业务达五年以上，最近一个会计年度管理的资产不少于一百亿美元； 保险公司：经营保险业务达三十年以上，实收资本不少于十亿美元，最近一个会计年度管理的证券资产不少于一百亿美元； 证券公司：经营证券业务达三十年以上，实收资本不少于十亿美元，最近一个会计年度管理的证券资产不少于一百亿美元； 商业银行：最近一个会计年度，总资产在世界排名前一百名以内，管理的证券资产不少于一百亿美元。 中国证监会根据证券市场发展情况，可以调整上述资产规模等条件。 第八条申请合格投资者资格和投资额度，申请人应当通过托管人分别向中国证监会和国家外汇局报送下列文件： （一）申请书（包括申请人的基本情况、拟申请投资额度、投资计划等）； （二）符合本办法第六条规定条件的证明文件； （三）与托管人签订的托管协议草案； （四）最近三年经审计的财务报表； （五）资金来源说明书及批准时间内不撤资承诺函； （六）申请人的授权委托书； （七）中国证监会和国家外汇局要求的其他文件。 前款规定的文件，凡用外文书写的，应当附有中文译本或中文摘要。 第九条中国证监会自收到完整的申请文件之日起十五个工作日内，作出批准或者不批准的决定。决定批准的，颁发证券投资业务许可证；决定不批准的，书面通知申请人。 第十条申请人在取得证券投资业务许可证后，应当通过托管人向国家外汇局申请投资额度。 国家外汇局自收到完整的申请文件之日起十五个工作日内，作出批准或者不批准的决定。决定批准的，书面通知申请人批准的投资额度并颁发外汇登记证；决定不批准的，书面通知申请人。 申请人取得证券投资业务许可证后一年内未取得外汇登记证的，其证券投资业务许可证自动失效。 第十一条为引入中长期投资，对于符合本办法第六条规定的封闭式中国基金或在其他市场有良好投资记录的养老基金、保险基金、共同基金的管理机构，予以优先考虑。 第三章托管、登记和结算 第十二条托管人应当具备下列条件： （一） 设有专门的基金托管部； （二） 实收资本不少于八十亿元人民币； （三） 有足够的熟悉托管业务的专职人员； （四） 具备安全保管基金全部资产的条件； （五） 具备安全、高效的清算、交割能力； （六） 具备外汇指定银行资格和经营人民币业务资格； （七）最近三年没有重大违反外汇管理规定的纪录。 外资商业银行境内分行在境内持续经营三年以上的，可申请成为托管人，其实收资本条件按其境外总行的计算。 第十三条取得托管人资格，必须经中国证监会、中国人民银行和国家外汇局审批。 第十四条境内商业银行申请取得托管人资格的，应当向中国证监会、中国人民银行和国家外汇局报送下列文件： （一）申请书； （二）金融业务许可证副本； （三）有关托管业务的管理制度； （四）拥有高效、快速的信息技术系统的证明文件； （五）中国证监会、中国人民银行和国家外汇局要求的其他文件。 中国证监会会同中国人民银行和国家外汇局审核申请文件，作出批准或者不批准的决定。 第十五条托管人应当履行下列职责： （一）保管合格投资者托管的全部资产； （二）办理合格投资者的有关结汇、售汇、收汇、付汇和人民币资金结算业务； （三）监督合格投资者的投资运作，发现其投资指令违法、违规的，及时向中国证监会和国家外汇局报告； （四）在合格投资者汇入本金、汇出本金或者收益两个工作日内，向国家外汇局报告合格投资者的资金汇入、汇出及结售汇情况； （五）每月结束后五个工作日内，向中国证监会和国家外汇局报告合格投资者的人民币特殊账户的收支情况； （六）每个会计年度结束后三个月内，编制关于合格投资者上一年度境内证券投资情况的年度财务报告，并报送中国证监会和国家外汇局； （七）保存合格投资者的资金汇入、汇出、兑换、收汇、付汇和资金往来记录等相关资料，其保存的时间应当不少于十五年； （八）中国证监会、中国人民银行和国家外汇局根据审慎监管原则规定的其他职责。 第十六条托管人必须将其自有的资产和受托管理的资产严格分开。 托管人必须为不同的合格投资者分别设置账户，对受托管理的资产实行分帐管理。 每个合格投资者只能委托一个托管人。 第十七条合格投资者应当委托托管人，在证券登记结算机构代其申请开立一个证券账户。托管人在代为申请开立证券账户时，应当持合格投资者的委托书及其证券投资业务许可证等有效文件，并在开立证券账户五个工作日内将有关情况报中国证监会备案。 合格投资者应当委托托管人在证券登记结算机构代为开立人民币结算资金账户，用于与证券登记结算机构进行资金结算。托管人负责合格投资者在境内证券投资的资金结算，并在开立人民币结算资金账户五个工作日内将有关情况报中国证监会和国家外汇局备案。 第四章投资运作 第十八条合格投资者在经批准的投资额度内，可以投资下列人民币金融工具： （一）在证券交易所挂牌交易的除境内上市外资股以外的股票； （二）在证券交易所挂牌交易的国债； （三）在证券交易所挂牌交易的可转换债券和企业债券； （四）中国证监会批准的其他金融工具。 第十九条合格投资者可以委托在境内设立的证券公司，进行境内证券投资管理。 每个合格投资者只能委托一个投资机构。 第二十条合格投资者的境内证券投资，应当遵守下列规定： （一）单个合格投资者对单个上市公司的持股比例，不超过该上市公司股份总数的百分之十； （二）所有合格投资者对单个上市公司的持股比例总和，不超过该上市公司股份总数的百分之二十。 中国证监会根据证券市场发展情况，可以调整上述比例。 第二十一条合格投资者的境内证券投资，应当符合《外商投资产业指导目录》的要求。 第二十二条证券公司保存合格投资者的成交记录、交易活动等资料的时间应当不少于十五年。 第五章资金管理 第二十三条合格投资者经国家外汇局批准，应当在托管人处开立一个人民币特殊账户。 托管人应当在开立人民币特殊账户五个工作日内，将有关情况报中国证监会和国家外汇局备案。 第二十四条人民币特殊账户的收入范围包括：结汇资金（外汇资金来源于境外，且累计结汇的外汇资金不得超过已批准的投资额度）、卖出证券所得价款、现金股利、活期存款利息、债券利息。人民币特殊账户的支出范围包括：买入证券支付价款（含印花税、手续费等）、境内托管费和管理费、购汇资金（用于汇出本金及收益）。 人民币特殊账户的资金不得用于放款或者提供担保。 第二十五条合格投资者应当自中国证监会颁发证券投资业务许可证三个月内汇入本金，全额结汇后直接转入人民币特殊账户。合格投资者汇入的本金应当是国家外汇局批准的可兑换货币，金额以批准额度为限。 合格投资者自取得外汇登记证起三个月内未足额汇入本金的，以实际汇入金额为批准额度；已批准额度和已实际汇入金额的差额，在经批准取得新的投资额度前不得汇入。 第二十六条合格投资者为封闭式中国基金管理机构的，汇入本金满三年后，可委托托管人持规定的文件向国家外汇局申请分期、分批购汇汇出本金。每次汇出本金的金额不得超过本金总额的百分之二十，相邻两次汇出的时间间隔不得少于一个月。 其他合格投资者汇入本金满一年后，可以委托托管人持规定的文件向国家外汇局申请分期、分批购汇汇出本金。每次汇出本金的金额不得超过本金总额的百分之二十，相邻两次汇出的时间间隔不得少于三个月。 上述汇款的境外收款人应为合格投资者本人。 第二十七条投资额度的本金汇入不满一年但超过三个月的合格投资者，在提交转让申请书和转让合同并经中国证监会和国家外汇局批准后，可以将投资额度转让给其他合格投资者或符合本办法第六条规定的其他申请人。 受让方在获得国家外汇局额度批准和证券投资业务许可证后，受让资产值低于外汇局批准额度的，可以按差额汇入本金。 第二十八条合格投资者汇出部分或全部本金的，如需重新汇入本金，应当重新申请投资额度。 第二十九条合格投资者需购汇汇出上一会计年度经中国注册会计师审计的已实现税后收益，应当委托托管人提前十五个工作日持下列文件向国家外汇局提出申请： （一）汇出申请书； （二）收益实现年度财务报表； （三）中国注册会计师出具的审计报告； （四）收益分配决议或者其他有效的法律文件； （五）纳税证明； （六）国家外汇局要求的其他文件。 前款汇款的境外收款人应当为合格投资者本人。 第三十条国家外汇局可以根据国家外汇收支平衡的需要，对合格投资者汇出本金及已实现收益的期限予以调整。 第六章监督管理 第三十一条中国证监会和国家外汇局应当对合格投资者的证券投资业务许可证、外汇登记证进行年检。 第三十二条中国证监会、中国人民银行和国家外汇局可以要求合格投资者、托管人、证券公司、证券交易所、证券登记结算机构提供合格投资者境内投资活动提供有关资料；必要时，可以进行现场检查。 第三十三条证券交易所、证券登记结算机构可以根据情况，对合格投资者境内证券投资制定相应的业务规则或者对原有业务规则进行修订，报中国证监会批准后施行。 第三十四条合格投资者有下列情形之一的，应当在其发生后五个工作日内报中国证监会、中国人民银行和国家外汇局备案： （一）变更托管人； （二）变更法定代表人； （三）其控股股东变更； （四）调整注册资本； （五）涉及诉讼及其他重大事件； （六）在境外受到重大处罚； （七）中国证监会和国家外汇局规定的其他情形。 第三十五条合格投资者有下列情形之一的，应当重新申领证券投资业务许可证： （一）变更机构名称； （二）被其他机构吸收合并； （三）中国证监会和国家外汇局规定的其他情形。 第三十六条合格投资者有下列情形之一的，应当将证券投资业务许可证和外汇登记证分别交还中国证监会和国家外汇局： （一）本金已全部汇出； （二）已转让投资额度； （三）法人机构拟解散、进入破产程序或者由接管人接管其资产； （四）中国证监会和国家外汇局规定的其他情形。 证券投资业务许可证、外汇登记证未通过本办法第三十一条规定的年检的，自动失效，合格投资者应当依照前款规定分别交还证券投资业务许可证和外汇登记证。 第三十七条合格投资者、托管人、证券公司等违反本办法的，由中国证监会、中国人民银行、国家外汇局按照各自的职权予以警告、罚款；但是，对同一违法行为，不得给予两次以上的行政处罚。 第七章 附则 第三十八条香港特别行政区、澳门特别行政区、台湾地区设立的机构投资者到内地从事证券投资的，适用本办法的规定。 第三十九条本办法自 2002年 12月 1日起施行。 2002-11-19/safe/2002/1119/5559.html
-
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局： 为贯彻落实“走出去”发展战略，促进境内机构境外直接投资的健康发展，对跨境资本流动实行均衡管理，维护我国国际收支基本平衡，根据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法规，国家外汇管理局制定了《境内机构境外直接投资外汇管理规定》(以下简称《规定》)，现予以发布。《规定》自二ＯＯ九年八月一日起施行，请遵照执行。 各分局、外汇管理部接到本通知后，应及时转发辖内各分支机构、城市商业银行、农村商业银行、外资银行；各中资外汇指定银行应及时转发所辖分支机构。 二ＯＯ九年七月十三日 境内机构境外直接投资外汇管理规定 第一章 总则 第一条 为促进和便利境内机构境外直接投资活动，规范境外直接投资外汇管理，促进我国国际收支基本平衡，根据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法规，制定本规定。 第二条 本规定所称境外直接投资是指境内机构经境外直接投资主管部门核准，通过设立（独资、合资、合作）、并购、参股等方式在境外设立或取得既有企业或项目所有权、控制权或经营管理权等权益的行为。 第三条 国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）对境内机构境外直接投资的外汇收支、外汇登记实施监督管理。 第四条 境内机构可以使用自有外汇资金、符合规定的国内外汇贷款、人民币购汇或实物、无形资产及经外汇局核准的其他外汇资产来源等进行境外直接投资。境内机构境外直接投资所得利润也可留存境外用于其境外直接投资。 上款所称自有外汇资金包括：经常项目外汇账户、外商投资企业资本金账户等账户内的外汇资金。 第五条 国家外汇管理局可以根据我国国际收支形势和境外直接投资情况，对境内机构境外直接投资外汇资金来源范围、管理方式及其境外直接投资所得利润留存境外的相关政策进行调整。 第二章 境外直接投资外汇登记和资金汇出 第六条 外汇局对境内机构境外直接投资及其形成的资产、相关权益实行外汇登记及备案制度。 境内机构在向所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记时，应说明其境外投资外汇资金来源情况。 第七条 境内机构境外直接投资获得境外直接投资主管部门核准后，持下列材料到所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记： （一）书面申请并填写《境外直接投资外汇登记申请表》（格式见附件1）； （二）外汇资金来源情况的说明材料； （三）境内机构有效的营业执照或注册登记证明及组织机构代码证； （四）境外直接投资主管部门对该项投资的核准文件或证书； （五）如果发生前期费用汇出的，提供相关说明文件及汇出凭证； （六）外汇局要求的其他材料。 外汇局审核上述材料无误后，在相关业务系统中登记有关情况，并向境内机构颁发境外直接投资外汇登记证。境内机构应凭其办理境外直接投资项下的外汇收支业务。 多个境内机构共同实施一项境外直接投资的，由境内机构所在地外汇局分别向相关境内机构颁发境外直接投资外汇登记证，并在相关业务系统中登记有关情况。 第八条 境内机构应凭境外直接投资主管部门的核准文件和境外直接投资外汇登记证，在外汇指定银行办理境外直接投资资金汇出手续。外汇指定银行进行真实性审核后为其办理。 外汇指定银行为境内机构办理境外直接投资资金汇出的累计金额，不得超过该境内机构事先已经外汇局在相关业务系统中登记的境外直接投资外汇资金总额。 第九条 境内机构应在如下情况发生之日起60天内，持境外直接投资外汇登记证、境外直接投资主管部门的核准或者备案文件及相关真实性证明材料到所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记、变更或备案手续： （一）境内机构将其境外直接投资所得利润以及其所投资境外企业减资、转股、清算等所得资本项下外汇收入留存境外，用于设立、并购或参股未登记的境外企业的，应就上述直接投资活动办理境外直接投资外汇登记手续； （二）已登记境外企业发生名称、经营期限、合资合作伙伴及合资合作方式等基本信息变更，或发生增资、减资、股权转让或置换、合并或分立等情况，境内机构应就上述变更情况办理境外直接投资外汇登记变更手续； （三）已登记境外企业发生长期股权或债权投资、对外担保等不涉及资本变动的重大事项的，境内机构应就上述重大事项办理境外直接投资外汇备案手续。 第十条 境内机构持有的境外企业股权因转股、破产、解散、清算、经营期满等原因注销的，境内机构应在取得境外直接投资主管部门相关证明材料之日起60天内，凭相关材料到所在地外汇局办理注销境外直接投资外汇登记手续。 第十一条 境内机构可以按照《中华人民共和国外汇管理条例》和其他相关规定，向境外直接投资企业提供商业贷款或融资性对外担保。 第十二条 境内机构在外汇管制国家或地区投资的，可按规定在其他非外汇管制国家或地区开立专用外汇账户，用于与该项投资相关外汇资金的收付。 第三章 境外直接投资前期费用汇出 第十三条 境外直接投资前期费用是指境内机构在境外投资设立项目或企业前，需要向境外支付的与境外直接投资有关的费用，包括但不限于： （一）收购境外企业股权或境外资产权益，按项目所在地法律规定或出让方要求需缴纳的保证金； （二）在境外项目招投标过程中，需支付的投标保证金； （三）进行境外直接投资前，进行市场调查、租用办公场地和设备、聘用人员，以及聘请境外中介机构提供服务所需的费用。 第十四条 境内机构向境外汇出的前期费用，一般不得超过境内机构已向境外直接投资主管部门申请的境外直接投资总额（以下简称境外直接投资总额）的15％（含），并持下列材料向所在地外汇局申请： （一）书面申请（包括境外直接投资总额、各方出资额、出资方式，以及所需前期费用金额、用途和资金来源说明等）； （二）境内机构有效的营业执照或注册登记证明及组织机构代码证； （三）境内机构参与投标、并购或合资合作项目的相关文件（包括中外方签署的意向书、备忘录或框架协议等）； （四）境内机构已向境外直接投资主管部门报送的书面申请； （五）境内机构出具的前期费用使用书面承诺函； （六）外汇局要求的其他相关材料。 对于汇出的境外直接投资前期费用确需超过境外直接投资总额15％的，境内机构应当持上述材料向所在地国家外汇管理局分局（含外汇管理部）提出申请。 外汇指定银行凭外汇局出具的核准件为境内机构办理购付汇手续，并及时向外汇局反馈有关信息。 第十五条 境内机构已汇出境外的前期费用，应列入境内机构境外直接投资总额。外汇指定银行在办理境内机构境外直接投资资金汇出时，应扣减已汇出的前期费用金额。 第十六条 境内机构自汇出前期费用之日起6个月内仍未完成境外直接投资项目核准程序的，应将境外账户剩余资金调回原汇出资金的境内外汇账户。所汇回的外汇资金如属人民币购汇的，可持原购汇凭证，到外汇指定银行办理结汇。 所在地外汇局负责监督境内机构调回剩余的前期费用。如确因前期工作需要，经原作出核准的外汇局核准，上述6个月的期限可适当延长，但最长不超过12个月。 第四章 境外直接投资项下资金汇入及结汇 第十七条 境内机构将其所得的境外直接投资利润汇回境内的，可以保存在其经常项目外汇账户或办理结汇。 外汇指定银行在审核境内机构的境外直接投资外汇登记证、境外企业的相关财务报表及其利润处置决定、上年度年检报告书等相关材料无误后，为境内机构办理境外直接投资利润入账或结汇手续。 第十八条 境内机构因所设境外企业减资、转股、清算等所得资本项下外汇收入，通过资产变现专用外汇账户办理入账，或经外汇局批准留存境外。资产变现专用外汇账户的开立及入账经所在地外汇局按照相关规定核准，账户内资金的结汇，按照有关规定直接向外汇指定银行申请办理。 第十九条 境内机构将其境外直接投资的企业股权全部或者部分转让给其他境内机构的，相关资金应在境内以人民币支付。股权出让方应到所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记的变更或注销手续，股权受让方应到所在地外汇局办理受让股权的境外直接投资外汇登记手续。 第五章 附则 第二十条 境内机构（金融机构除外）应按照境外投资联合年检的相关规定参加年检。多个境内机构共同实施一项境外直接投资的，应分别到所在地外汇局参加外汇年检。 第二十一条 境内机构在香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区进行直接投资的，参照本规定进行管理。 第二十二条 境内金融机构境外直接投资外汇管理，参照本规定执行。相关监管部门对境内金融机构境外直接投资的资金运用另有规定的，从其规定。 第二十三条 境内机构办理境外直接投资项下外汇收支及外汇登记等业务，应按相关规定通过相关业务系统办理。 外汇指定银行应将境外直接投资项下外汇收支信息通过相关业务系统向外汇局反馈。 第二十四条 境内机构违反本规定的，外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》及其他相关规定进行处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 第二十五条 本规定由国家外汇管理局负责解释。 第二十六条 本规定自二ＯＯ九年八月一日起施行。附件2所列其他规范性文件同时废止。以前规定与本规定不一致的，按本规定执行。 附件1: 境外直接投资外汇登记申请表 2009-07-13/safe/2009/0713/5536.html
-
各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团商务主管部门，国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，国家烟草专卖局，中央管理的企业： 2005年境外投资联合年检和综合绩效评价工作即将开始，请年检部门充分准备，精心组织，在总结2004年工作的基础上，认真做好此次联合年检和综合绩效评价工作。现将2005年有关工作通知如下： 一、年检对象 凡在2003年1月1日前由境内投资主体直接投资设立、收购或参股的非金融类境外企业（使用援外资金设立的境外企业及在与我无外交关系的国家或地区设立的境外企业除外）均应参加境外投资联合年检和综合绩效评价。 凡在2003年1月1日至2004年12月31日期间设立的非金融类境外企业以及使用援外资金设立的非金融类境外企业、在与我无外交关系的国家或地区设立的非金融类境外企业，只需向年检部门上报《年检报告书》中的报表一、报表二、报表四和境外企业财务报表以及境外投资外汇登记文件或其他境外投资外汇管理批准文件（无法提供的应提交报告说明原因）。 年检部门应做好联合年检的宣传工作，通过在当地媒体发布联合年检公告的形式，通知境内投资主体及时参加2005年联合年检，并根据2004年的年检情况和自身管理数据，认真核对所辖企业的参检情况，重点清理和查找已办理境外企业批准手续或境外投资外汇登记手续、但没有按规定参加2004年联合年检的境外企业。 二、年检时间：2005年7月1日—9月15日。 三、年检材料 （一）投资主体可从商务部网站（www.mofcom.gov.cn）和国家外汇管理局网站（www.safe.gov.cn）上下载《年检报告书》，统一用A4纸打印，并根据境外企业有关材料如实填写，一式三份。 （二）对已参加2004年联合年检、取得《年检证书》的境外企业，投资主体需将一份《年检报告书》、《年检证书》（复印件）于8月10日前送交地方商务主管部门或中央企业总部，将另两份《年检报告书》、《年检证书》（复印件）、境外企业财务报表及审计报告送交地方外汇管理部门。 （三）对于首次参加联合年检的境外企业，投资主体需将一份《年检报告书》送交地方商务主管部门或中央企业总部，将另两份《年检报告书》、境外企业财务报表及审计报告和与境外企业有关的境外投资外汇登记文件送交地方外汇管理部门。境内投资主体无法提供境外投资外汇登记文件的，也可提交外汇资金来源审查的批复、外汇资金购汇汇出核准件等境外投资外汇管理批准文件。上述文件应作为附件一并报送，无法提供的应提交报告说明原因。 四、地方外汇管理部门年检程序 地方外汇管理部门应在收到投资主体完备的年检材料15个工作日内，按以下步骤进行年检： （一）对《年检报告书》的报表二和报表四进行审核。对于报表二，要结合业务档案，重点对该项境外投资外汇管理的真实性和合规性进行审核。对于报表四，要重点审核投资主体填报数字是否与其报送的境外企业财务报表一致。 （二）根据对年检材料的审核情况和年检评分标准对参检企业进行评分，并将分值填入《年检报告书》报表五的“外汇部门评价”栏，在“年检部门”栏加盖“资本项目外汇业务核准章（2）”。 各外汇分局或外汇管理部可视本地实际情况授权辖内中心支局对年检材料进行初审及评分。各外汇分局或外汇管理部对中心支局的初审结果进行复核，并在“年检部门”栏加盖“资本项目外汇业务核准章（2）”。 （三）将一份《年检报告书》退还给投资主体，由其转送给地方商务管理部门或中央企业总部，其余材料留存。 五、地方商务主管部门或中央企业总部年检程序 地方商务主管部门或中央企业总部在收到外汇管理部门的《年检报告书》后，按以下步骤进行年检： （一）利用境外投资综合绩效评价软件评价境外企业状况，将得分乘以50%，得出境外企业状况得分，并填入《年检报告书》报表五中的“境外投资状况”栏目。综合绩效评价年度统一为2005年。 （二）将境外企业是否开办并正常经营（满分6分）、境外企业运行中是否存在重大问题（满分4分）连同投资主体及其所办境外企业遵守我国有关境外投资规定情况的分值（共计20分）计入《年检报告书》报表五中的“商务部门或中央企业总部评价”栏目，该栏目的满分分值为30分。地方商务主管部门或中央企业总部应认真调查、客观评价，必要时，可向我驻外经商机构了解有关情况。 （三）地方商务主管部门或中央企业总部依据各项分值得出的总分确定境外企业年检等级，在《年检证书》上签注等级，同时加盖年检专用章，并将《年检证书》交投资主体持有。 （四）地方商务主管部门或中央企业总部完成年检工作后，将境外投资综合绩效评价系统形成的数据文件（ADT格式）以电子邮件上报商务部；将本年度的年检结果（即境外企业等级情况）发送给商务部。发送地址均为：lijian@mofcom.gov.cn. 六、年检工作总结 年检部门应依据年检结果，认真总结境外投资的有关情况，形成年检工作报告。地方商务主管部门或中央企业总部应将工作报告于2005年10月15日前上报商务部，各外汇分局、外汇管理部应将工作报告及境外投资联合年检基本情况表（可在国家外汇管理局网站www.safe.gov.cn上下载）于2005年10月15日前上报国家外汇管理局。 七、年检数据交叉核对和共享 地方商务主管部门和地方外汇管理部门应在2005年10月30日前互相提供并核对年检汇总数据。 八、档案管理 地方商务主管部门和地方外汇管理部门应将2003年、2004年和2005年联合年检的相关材料，归入相应境内投资主体的境外企业档案或者境外投资外汇登记档案一并管理，书面文件保存期限为三年。 九、对未参检企业的处理 2005年年检结束后，各地方商务主管部门和地方外汇管理部门应集中精力对辖内投资主体境外投资违规行为进行查处(处理原则见附件1)，并将相关投资主体列为重点监控对象。 十、各地方商务主管部门和地方外汇管理部门为投资主体办理境外投资相关业务时，必须核验投资主体参加境外企业年检的情况，并将年检结果作为投资主体合规性的重要考核指标。 十一、补办国内审批手续 对于已进行境外投资，但未按要求履行完备的国内审批手续的国内投资主体，在参加2005年联合年检和综合绩效评价后，可到各地方商务主管部门与地方外汇管理部门申请补办有关审批手续(具体补办程序见附件2)，并附上当年的《年检证书》。 十二、为保证境外投资联合年检工作的客观、真实和严肃性，商务部和国家外汇管理局将组成联合工作组，选择部分省市及中央企业，对2003、2004年联合年检情况进行联合检查，具体事宜另行通知。 十三、2005年联合年检过程中如有问题，请与商务部（合作司，电话：010-65197482 ，传真：010-65197481）或国家外汇管理局（资本司，电话：010-68402252 传真：010-68402253）联系。 特此通知 附件1 对未参检企业的处理原则 2004年的年检和补登记工作，对于摸清底数、加强管理打下了良好的基础。2004年年检结束后，年检部门应重点落实年检奖惩制度，特别是落实对未参检企业的处罚措施。相关工作可按如下原则进行： 1、对于已经破产、清算和停止实质性经营活动的境外企业，可通知其投资主体到地方外汇管理部门注销境外投资外汇登记，并到地方商务主管部门注销并交回境外企业批准证书。境内投资主体在办理注销手续时应提供：书面申请；境外企业已清算的，应提交境外企业清算报告；境外企业未清算但已撤回驻外人员并停止实质性经营活动的，应提交境外企业财务情况报告。 2、对于年检部门已明确告知，但拒不参检的投资主体，其所在地商务主管部门和外汇管理部门应依据《境外投资联合年检暂行办法》及《境外投资外汇管理办法》的有关规定联合对其进行查处。 3、地方外汇管理部门与地方商务主管部门于当年年检结束后，联合在媒体公布未按规定参检的投资主体名单，同时中止其境外投资外汇登记和境外企业批准证书。 4、原投资主体已经合并、分立或者发生股权变更的，应核查境外企业相关权益的归属，新的投资主体应重新办理境外投资外汇登记和境外企业批准证书，原投资主体应办理相应的变更或者注销手续。 5、投资主体在国内审批手续完成2年后仍未在境外开展经营活动的，其所在地外汇管理部门与地方商务主管部门应注销其境外投资外汇登记和境外企业批准证书。 附件2 补办国内审批手续程序 一、对已办理境外投资外汇登记，但未办理境外企业批准手续的境外企业，商务主管部门应按照有关规定为其补办手续，并将批准文件抄送外汇管理部门。 二、对已办理境外企业批准手续，但未办理境外投资外汇登记的，外汇管理部门外汇分局可按照《国家外汇管理局关于进一步深化境外投资外汇管理改革有关问题的通知》（汇发［2003］120号）中的有关规定为其补办境外投资外汇登记手续。 三、对既未办理境外投资外汇登记，也未办理境外企业批准手续的境外企业，应先到商务主管部门补办境外企业设立批准手续，然后再到外汇管理部门补办境外投资外汇登记手续。如需从境内汇出外汇资金补充境外企业资本金的，在报商务主管部门补办境外企业批准手续之前，应先在外汇管理部门办理境外投资外汇资金来源审查手续。 附件1: 《年检报告书》 附件2: 境外投资联合年检基本情况表（分局汇总） 2005-04-06/safe/2005/0406/5522.html
-
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局： 为鼓励、支持和引导非公有制经济发展，进一步完善创业投资政策支持体系，规范境内居民通过境外特殊目的公司从事投融资活动所涉及的跨境资本交易，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《境外投资外汇管理办法》、《外国投资者并购境内企业暂行规定》，现就境内居民通过境外特殊目的公司开展股权融资及返程投资涉及外汇管理的有关问题通知如下： 一、本通知所称“特殊目的公司”，是指境内居民法人或境内居民自然人以其持有的境内企业资产或权益在境外进行股权融资（包括可转换债融资）为目的而直接设立或间接控制的境外企业。 本通知所称“返程投资”，是指境内居民通过特殊目的公司对境内开展的直接投资活动，包括但不限于以下方式：购买或置换境内企业中方股权、在境内设立外商投资企业及通过该企业购买或协议控制境内资产、协议购买境内资产及以该项资产投资设立外商投资企业、向境内企业增资。 本通知所称“境内居民法人”，是指在中国境内依法设立的企业事业法人以及其他经济组织；“境内居民自然人” 是指持有中华人民共和国居民身份证或护照等合法身份证件的自然人，或者虽无中国境内合法身份但因经济利益关系在中国境内习惯性居住的自然人。 本通知所称“控制”，是指境内居民通过收购、信托、代持、投票权、回购、可转换债券等方式取得特殊目的公司或境内企业的经营权、收益权或者决策权。 二、境内居民设立或控制境外特殊目的公司之前，应持以下材料向所在地外汇分局、外汇管理部（以下简称“外汇局”）申请办理境外投资外汇登记手续： （一）书面申请（应详细说明境内企业基本情况、境外特殊目的公司的股权结构以及境外融资安排）； （二）境内居民法人的境内登记注册文件，境内居民自然人需提供身份证明； （三）境外融资商业计划书； （四）境内居民法人的外汇资金（资产）来源核准批复和境外投资主管部门的批准文件； （五）境内居民法人填写的《境外投资外汇登记证》，境内居民自然人填写的《境内居民个人境外投资外汇登记表》（附表）； （六）其他真实性证明材料。 外汇局对上述材料审核无误后，应在《境外投资外汇登记证》或《境内居民个人境外投资外汇登记表》上加盖资本项目外汇业务专用章。 三、境内居民将其拥有的境内企业的资产或股权注入特殊目的公司，或在向特殊目的公司注入资产或股权后进行境外股权融资，应就其持有特殊目的公司的净资产权益及其变动状况办理境外投资外汇登记变更手续，办理时应提供以下材料： （一）书面申请（详细说明境内企业与特殊目的公司的股东与股权变更过程、境内企业与特殊目的公司资产或股权的定价方式）； （二）境内居民法人填写的《境外投资外汇登记证》，境内居民自然人填写的《境内居民个人境外投资外汇登记表》； （三）外商投资主管部门对返程投资的核准、备案文件； （四）涉及国有资产的，须提供国有资产管理部门对境内企业资产或股权价值的确认文件； （五）特殊目的公司的境外注册、登记、营业执照等证明文件； （六）其他真实性证明材料。 四、特殊目的公司完成境外融资后，境内居民可以根据商业计划书或招股说明书载明的资金使用计划，将应在境内安排使用的资金调回境内。 五、特殊目的公司使用境外融资所得资金返程投资或向境内企业提供股东贷款及其他债务资金，相关境内企业应按照现行利用外资、外债管理法律、法规办理有关外汇管理手续。外汇局为相关境内企业办理外商投资企业设立登记及变更登记、外债登记、或者为特殊目的公司办理转股收汇外资外汇登记时，应审核《境外投资外汇登记证》或《境内居民个人境外投资外汇登记表》。 六、境内居民按规定办理境外投资外汇登记及变更手续后，可向特殊目的公司支付利润、红利、清算、转股、减资等款项。 境内居民从特殊目的公司获得的利润、红利及资本变动外汇收入应于获得之日起180日内调回境内，利润或红利可以进入经常项目外汇账户或者结汇，资本变动外汇收入经外汇局核准，可以开立资本项目专用账户保留，也可经外汇局核准后结汇。 七、特殊目的公司发生增资或减资、股权转让或置换、合并或分立、长期股权或债权投资、对外担保等重大资本变更事项且不涉及返程投资的，境内居民应于重大事项发生之日起30日内向外汇局申请办理境外投资外汇登记变更或备案手续。 八、本通知实施前，境内居民已在境外设立或控制特殊目的公司并已完成返程投资，但未按规定办理境外投资外汇登记的，应按照本通知规定于2006年3月31日前到所在地外汇局补办境外投资外汇登记。境内居民补办境外投资外汇登记后，外汇局可为相关境内企业办理外资、外债外汇登记手续。 九、境内创业投资企业可参照本通知在境外设立特殊目的公司并从事创业投资活动。 十、上述同一管理事项涉及多个境内居民的，相关境内居民应出具委托书并委托其中1至2个境内居民办理相关外汇管理手续。 十一、本通知未尽事宜，按照现行外商投资和境外投资相关外汇管理法规办理。 十二、境内居民违反本规定构成逃汇及其他外汇管理违规行为的，外汇局应按照《中华人民共和国外汇管理条例》及有关规定进行处罚。 十三、本通知自2005年11月1日起实施。《关于完善外资并购外汇管理有关问题的通知》（汇发［2005］11号）和《关于境内居民个人境外投资登记和外资并购外汇登记有关问题的通知》（汇发［2005］29号）同时停止执行。 特此通知。 附件1: 境内居民个人境外投资外汇登记表 2005-10-21/safe/2005/1021/5524.html
-
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局： 为规范注册会计师对外汇收支情况表的审核行为，提高审核工作质量，2005年1月13日，中国注册会计师协会发布了“关于印发《外汇收支情况表审核指导意见》（以下简称《指导意见》，见附件）的通知”（会协［2005］2号），现将《指导意见》转发给你们，请认真组织学习并切实保障实施。同时，为做好2005年度外商投资企业外汇收支情况表的审核汇总工作，现将有关注意事项通知如下： 一、在联合年检中,外商投资企业应随审计报告向所在地外汇局附送经注册会计师审核的外汇收支情况表。填制外汇收支情况表应注意以下事项： （一）2002年期初额的确定。外商投资企业外汇收支情况表指标说明第7、8、9、10项的2002年期初额如无法追溯，可以填列为“0”，其他项目（除第20项）期初额分析填列，报表期初平衡差额作为第20项期初额，第7、8、9、20项期初额加上2002年当年发生额为各项期末额，其他项目（除第10项）期末额分析填列，报表期末平衡差额作为第10项期末额。 （二）前期误差的调整。当期发现的外汇收支情况表各项目前期误差，应调整当期外汇收支情况相应项目的期末额，不必调整期初额。 （三）折算汇率。外汇收支情况表除“实收境外资本”、“实收境内外汇资本”期末额按照历史汇率折算外，其余项目期末额均根据中国人民银行当年12月31日公布的外汇汇率进行折算。 （四）关于附注。外汇收支情况表附注2“股权或约定比例”为年末外方股权或约定比例。 （五）关于指标说明。外汇收支情况表指标说明第22项 “其他资产”前应为“-”号。 （六）关于签章。会计师事务所和注册会计师不必在外汇收支情况表下端签章。 二、各分局、外汇管理部应于2005年8月15日之前完成对辖内参检外商投资企业外汇收支情况表的汇总分析工作，形成年检报告上报总局。年检报告要系统分析所在地外商投资企业外汇收支的形势并重点分析对所在地国民经济影响较大的外商投资行业外汇收支状况，全面反映注册会计师对外商投资企业外汇收支情况表的审核意见，关注和披露外商投资企业外汇收支的重大、异常情况。 三、各分局、外汇管理部不得在《外汇收支情况表审核指导意见》之外，另行制定外汇收支情况表审核报告内容和格式。 四、本《通知》发布之日起，《国家外汇管理局关于改进外商投资企业外汇年检工作有关事项的通知》（汇发［2004］7号）第一条停止执行。 特此通知。 附件：中国注册会计师协会关于印发《外汇收支情况表审核指导意见》的通知（会协［2005］2号） 中国注册会计师协会关于印发 《外汇收支情况表审核指导意见》的通知 -------------------------------------------------------------------------------- 各省、自治区、直辖市注册会计师协会： 为了规范注册会计师执行外汇收支情况表审核业务，明确工作要求，保证执业质量，满足国家外汇管理的需要，我会制定了《外汇收支情况表审核指导意见》，现予以印发，自2005年1月15日起施行。 附件：外汇收支情况表审核指导意见 二○○五年一月十三日 附件1: 外汇收支情况表审核报告参考格式 附件2: 外汇收支情况表审核指导意见 附件3: 外汇收支情况表 2005-01-27/safe/2005/0127/5518.html
-
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行： 为规范境内银行境外直接投资所涉外汇业务，根据《中华人民共和国外汇管理条例》（中华人民共和国国务院第532号令）、《国家外汇管理局关于发布〈境内机构境外直接投资外汇管理规定〉的通知》（汇发［2009］30号），现将境内银行境外直接投资外汇管理有关问题通知如下： 一、本通知所称境内银行是指具有法人资格的境内政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、中国邮政储蓄银行、外资法人银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行等。 二、境内银行涉及下列境外直接投资的，应在取得银行业监督管理部门或其他相关主管部门的核准文件后，持《境内机构境外直接投资外汇管理规定》（以下简称《规定》）第七条要求的材料，到所在地国家外汇管理局分支机构（以下简称“外汇局”）办理境外直接投资外汇登记手续： （一）在境外设立分支机构（代表处除外）； （二）在境外设立附属机构； （三）依法购买境外机构股权； （四）经相关主管部门批准的其他直接投资项目。 第一款所涉交易需提供已向银行业监督管理部门报送的营运资金拨付计划。 三、境内银行应按以下方式填写《规定》所附的《境外直接投资外汇登记申请表》（以下简称《申请表》）： （一）根据被投资机构的经营范围具体填写“投资性质”项，若被投资机构属金融类机构可选择“其他”，并备注说明被投资机构的具体金融类别（银行、保险、证券或其他）。 （二）若以自有外汇或购汇出资的（包括从境内和境外账户汇款），出资方式应选择“境内现汇出资金额及币种”填写；若境内银行以从其他境外被投资机构所分得的利润或红利等进行此次境外投资，应选择“境外解决出资折合金额及币种”填写。 （三）若以外汇资金直接对外支付的（包括从境内和境外账户汇款），可在“外汇资金来源”项下选择“境内汇出”填写。其中，不涉及购汇的，选择“自有外汇资金”填写；涉及购汇的，选择“购汇”填写。 四、境内银行所在地外汇局审核有关材料及信息无误后，应在相关业务系统中为境内银行办理境外直接投资外汇登记，并为首次办理境外直接投资外汇登记的境内银行颁发境外直接投资外汇登记证。 五、境内银行对外直接投资汇出外汇资金，可根据登记有本次境外直接投资信息的境外直接投资外汇登记证直接通过相关业务系统办理购付汇手续。 境内银行在办理购付汇手续后，应在3个工作日内按规定通过相关业务系统办理反馈手续。 六、境内银行应按照《规定》第九条前两款及第十条的要求，就已进行的境外直接投资相关事项的变化情况，到所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记、变更或注销手续。境内银行应就已登记境外机构发生的长期股权投资等不涉及资本变动的重大事项，到所在地外汇局办理境外直接投资外汇备案手续。 七、境内银行可直接购汇或以自有外汇汇出境外直接投资前期费用。未获得银行业监督管理部门或其他相关主管部门境外直接投资核准的境内银行，应自汇出前期费用之日起1年内将剩余资金调回。若原汇出资金以人民币购汇的，可凭原购汇凭证自行办理结汇。 八、境内银行境外直接投资产生的利润不得单独结汇，应纳入银行外汇利润统一管理，并按照规定办理结汇。 九、境内银行因所投资境外机构减资、转股、清算等取得的资本项下外汇收入，以及本通知第七条、第八条所涉及的外汇收支等均应通过相关业务系统在外汇收支发生日后3个工作日内逐笔进行反馈。 十、境内银行若将所投资境外机构减资、转股、清算等取得的资本项下外汇收入结汇的，应按照银行自身资本与金融项目结售汇相关管理规定，报国家外汇管理局或所在地外汇分局（含外汇管理部）核准后办理。境内银行应在结汇日后3个工作日内通过相关业务系统逐笔进行反馈。 十一、境内银行将其境外直接投资获得的境外机构全部或者部分股权转让给境内其他机构的，相关资金应在境内以人民币支付。股权出让方应到所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记的变更或注销手续，股权受让方应到所在地外汇局办理受让股权的境外直接投资外汇登记手续。 十二、境内银行在本通知发布之前已进行的境外直接投资，应于2010年10月31日前，参照本《通知》第二条规定，到所在地外汇局补办境外直接投资外汇登记。因历史原因无法提供相关主管部门批准文件的，境内银行应将按每笔投资情况填写的《申请表》及逐笔信息汇总清单一次性报送所在地外汇局，由所在地外汇局为其补录入相关境外直接投资外汇登记信息。 境内银行未按规定期限和程序办理上述补登记手续的，外汇局按违反外汇登记管理的有关规定进行处罚。 十三、本通知自2010年9月1日起施行。本《通知》中对于境内银行境外直接投资未予明确的外汇管理事项，境内银行应参照《规定》办理。 各分局、外汇管理部接到本《通知》后，应及时转发辖内各分支机构、外资法人银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行。 二Ｏ一Ｏ年六月三十日 2010-07-05/safe/2010/0705/5537.html