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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局： 为满足境内居民个人和机构对外金融投资和资产管理的合理需求，规范基金管理公司境外证券投资的外汇管理，根据中国人民银行2006年第5号公告精神，现就有关问题通知如下： 一、基金管理公司办理境外证券投资业务，应事先经所在地国家外汇管理局分支局、外汇管理部（以下简称“外汇局”）核准取得经营外汇业务的资格，并取得境外证券投资的额度。基金管理公司也可以在申请境外证券投资额度的同时申请经营外汇业务资格。 二、基金管理公司可申请从事下列部分或全部外汇业务： （一）外汇资产管理； （二）外汇资本金投资； （三）外汇同业拆借； （四）资信调查、咨询服务； （五）国家外汇管理局批准的其他业务。 基金管理公司从事外汇资产管理业务和外汇资本金投资业务，应符合中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的有关规定。 三、基金管理公司申请经营外汇业务资格，应持以下文件向所在地外汇局申请： （一）书面申请，内容包括：公司基本情况、内部组织结构、公司外汇业务高级管理人员的简历及相关资格证明、经营外汇业务的可行性分析以及经营条件的情况说明等； （二）中国证监会颁发的《基金管理公司法人许可证》正本复印件； （三）公司外汇业务内控管理制度、风险防范措施； （四）经会计师事务所审计的上一年度公司财务报表。成立时间不足一年的公司须提交由会计师事务所出具的验资报告； （五）外汇局规定的其他材料。 所在地外汇局应自收到完整的申请材料之日起20个工作日内，根据《基金管理公司外汇业务市场准入审核操作规程》（见附件1）提出初审意见，按程序报达国家外汇管理局。国家外汇管理局应在收到完整申请材料之日起20个工作日内作出批准或不批准的决定。决定批准的，颁发《证券业务外汇经营许可证》。 四、基金管理公司申请境外证券投资额度，应持以下文件向所在地外汇局申请： （一）申请书，内容包括：申请人的基本情况、拟申请投资额度、拟设立基金种类（开放式、封闭式）、拟发行基金份额、资金来源以及投资计划，并附拟与投资者签订的书面协议范本； （二）《证券业务外汇经营许可证》或本通知第三条规定的申请材料； （三）中国证监会同意其进行境外证券投资业务的文件或相关证明材料； （四）经会计师事务所审计的上一年度公司财务报表； （五）外汇局规定的其他材料。 所在地外汇局应自收到完整的申请材料之日起20个工作日内，根据《基金管理公司境外证券投资外汇业务操作规程》（见附件2）提出初审意见，按程序报达国家外汇管理局。国家外汇管理局应在收到完整申请材料之日起20个工作日内作出批准或不批准的决定，批准时明确投资额度和基金份额。 五、基金管理公司应持外汇局相关批准文件在外汇指定银行开立自有外汇资金账户，用于存放公司外汇资本金和外汇收入。基金管理公司应在账户开立后5个工作日内向所在地外汇局报备。 基金管理公司自有外汇资金账户的收入范围是：汇入的外汇资本金，外汇业务经营所得以及经外汇局批准的其他外汇收入；支出范围是：结汇，经常项目支出以及经外汇局批准的资本项目支出。 六、基金管理公司应持外汇局关于投资额度的批准文件在外汇指定银行开立境外证券投资外汇账户，用于存放募集资金以及申购、赎回、分红等外汇资金。基金管理公司应在账户开立后5个工作日内向所在地外汇局报备。 基金管理公司境外证券投资外汇账户的收入范围是：募集境内居民个人或机构的资金，从境内托管账户划入的资金，境内居民个人或机构申购基金汇入的资金以及经外汇局批准的其他外汇收入；支出范围是：划往境内托管账户的资金，支付投资者分红款和赎回款的资金，以及经外汇局批准的其他外汇支出。 七、基金管理公司取得外汇局批准的投资额度后，应与境内托管人签订托管协议，开立境内托管账户，托管其用于境外证券投资的全部资产。境内托管人应符合中国银行业监督管理委员会规定的条件。 基金管理公司应在开户后5个工作日内，将账户开立情况及托管协议向所在地外汇局报备。 境内托管账户的收入范围是：从基金管理公司境外证券投资外汇账户划入的资金，从境外结算账户划入的资金以及经外汇局批准的其他收入；支出范围是：划往境外结算账户的资金，划往基金管理公司境外证券投资外汇账户的资金，支付投资者分红款和赎回款的资金，支付托管费、管理费、各类手续费以及外汇局批准的其他支出。 八、境内托管人应当在境外托管代理人处为基金管理公司开立境外结算账户，用于与境外证券登记结算等机构之间的资金结算业务。境内托管人应在开户后5个工作日内，将账户开立情况向国家外汇管理局报备。 境外结算账户的收入范围是：从境内托管账户划入的资金，出售各类境外金融资产所得资金，分红派息、利息收入以及经外汇局批准的其他收入；支出范围是：划往境内托管账户的资金，购买各类境外金融资产的资金，支付相关费用以及经外汇局批准的其他支出。 九、基金管理公司可通过境内托管账户汇出、汇入开放式基金申购、赎回的差额。基金管理公司的累计净汇出额不得超过按外汇局批准的投资份额计算出的投资规模。 十、境内居民个人和机构认购、申购基金，应凭其与基金管理公司签订的书面协议通过银行办理。个人认购或申购基金的，不得直接使用外币现钞，只能使用本人存放于境内银行的外汇存款。境内机构不得以债务性外汇资金认购或申购基金。 十一、境内居民个人和机构从基金赎回和基金分红所得的外汇资金，由银行凭基金管理公司的付款指令办理相关划转手续。个人因基金赎回和基金分红所得的外汇资金，由银行划至其外汇存款账户。个人不得从境外证券投资外汇账户直接提取现钞或结汇。境内机构因基金赎回或基金分红所得的外汇资金，由银行划回其原外汇账户。 十二、境内托管人应按照规定格式（见附表1、2、3）在每月结束后7个工作日内向国家外汇管理局报送数据，并按相关规定进行国际收支申报。 十三、基金管理公司所在地外汇局应按月汇总辖内基金管理公司自有外汇资金账户、境外证券投资外汇账户、境内托管账户的开立与撤销情况，并报送国家外汇管理局。 十四、基金管理公司和银行违反本通知规定的，外汇局按照《中华人民共和国外汇管理条例》和有关外汇管理法规予以处罚。对违规情节严重的境内托管人，外汇局可责成基金管理公司更换境内托管人。对违规情节严重的基金管理公司，外汇局可取消其投资额度或吊销其《证券业务外汇经营许可证》。 十五、本通知自发布之日起执行。各分局、外汇管理部接文后，应及时将本通知转发至辖内中心支局，将本文及附表转发至辖内基金管理公司和外汇指定银行。执行中如遇问题，应及时向国家外汇管理局反映。 附件：1、基金管理公司外汇业务市场准入审核操作规程（略） 2、基金管理公司境外证券投资外汇业务操作规程（略） 附表：1、合格境内机构投资者境外证券投资月报表（一） 2、合格境内机构投资者境外证券投资月报表（二） 3、合格境内机构投资者资金汇出入明细表 附表1： 合格境内机构投资者境外证券投资月报表（一） 年 月 QDII名称： 境内托管人名称： 境外托管代理人名称： 单位：美元 月初数 本月发生数 月末数 投资情况 银行存款 货币市场工具 债券 股票 基金 衍生产品 其他投资 合计 境内托管账户情况 银行存款 活期存款 定期存款 合计 收入情况 境外证券投资外汇账户划入 境外结算账户划入 利息收入 其他收入 合计 支出情况 划往境外证券投资外汇账户 划往境外结算账户 支付赎回款 基金分红 托管费 管理费 各类手续费 其他支出 合计 备注 填表人： 负责人： 联系电话： 填表日期： 填表说明： 1、非美元资产的美元金额按当月《各种货币兑美元折算率表》折算成美元后填列。 2、除银行存款外，投资情况项下以每月最后一个交易日收盘价或最后成交价计值。 3、月初数为历年至本月初累计数，“投资情况”栏和“境内托管账户”栏中“银行存款”部分除外。 4、“银行存款”仅填余额，不包括应计利息。 5、基金赎回款和分红款通过基金管理公司的境外证券投资外汇账户支付的，支出情况应计入“划往境外证券投资外汇账户”，通过其他代销机构账户支付的，分别计入“支付赎回款”和“基金分红”。 附表2： 合格境内机构投资者境外证券投资月报表（二） 年 月 QDII名称： 境内托管人名称： 境外托管人名称 ： 单位：美元 成 本 市 值 资 产 其中： 银行存款 货币市场工具 债券 公司股票 基金 衍生产品 其他投资 预付投资款 应收投资款 应收股利 应收利息 其他应收款 负 债 其中： 应付投资款 应付托管费 应付佣金 应付管理费 应纳税款 其他应付款 净 资 产 填表人： 负责人： 联系电话： 填表日期： 填表说明： 1、非美元资产的美元金额按当月《各种货币兑美元折算率表》折算成美元后填列。 2、货币市场工具、公司股票、债券、基金、衍生产品、其他投资和预付投资款应分别填列成本和市值，其他应付费用按实际金额填列市值。 3、成本以移动平均法计算。 4、市值以每月最后一个交易日收盘价或最后成交价计算。 附表3： 合格境内机构投资者资金汇出入明细表 年 月 QDII 名称： 批准额度： 境内托管人名称： 境外托管代理人名称： 汇出入日期 资金汇出 资金汇入 净汇出金额 （美元） 备注 汇出币种/金额 美元 汇入币种/金额 美元 合计 填表人： 负责人： 联系电话： 填表日期： 填表说明： 1、本表格按照资金汇出入情况逐笔填报。 2、非美元货币汇出入的，美元金额按当月《各种货币兑美元折算率表》折算成美元后填列。 3、净汇出金额＝汇出资金额－汇入资金额 4、“备注”栏中应相应列明汇出入资金的原因，如首次汇出额度、申购/赎回或分红派息等。 2006-08-30/safe/2006/0830/5569.html
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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局： 为规范汽车金融公司外汇管理，现将汽车金融公司有关外汇管理问题通知如下： 一、汽车金融公司为外商独资或中外合资的，可持以下文件和材料向所在地国家外汇管理局分支局（以下简称“外汇局”）申请在境内外汇指定银行开立外汇资本金账户： （一）开户书面申请（包括公司基本情况、开户银行等内容）； （二）中国银行业监督管理委员会同意其筹建的批复文件； （三）国家工商行政管理部门颁发的名称预先核准通知书； （四）外汇局要求提供的其他文件和材料。 中外合资汽车金融公司申请开立外汇资本金账户还应提供中外各方合资协议（或合同）。 汽车金融公司应在开立外汇资本金账户后5个工作日内，将开户有关情况报外汇局备案。 汽车金融公司开立外汇资本金账户的数量不得超过3个。 二、汽车金融公司资本金账户的收入范围为外国投资者汇入的注册资金，支出范围为银行存款、经常项下的对外支付和经外汇局核准的其他外汇支出。 三、已开立资本金账户的汽车金融公司若在筹建期满后未取得中国银行业监督管理委员会的开业批复，筹建组可向外汇局申请将账户内剩余资金汇出境外并关闭外汇资本金账户。 四、汽车金融公司如需将其外汇资本金账户内的资金结汇，应持以下文件和材料向外汇局提出申请，凭外汇局开立的核准件到外汇指定银行办理结汇手续： （一）结汇书面申请（包括自申请日起3个月内的结汇资金用途说明）； （二）公司当期外汇资本金账户与人民币账户银行对账单； （三）中国银行业监督管理委员会同意其开业的批复文件（首次结汇时提供）； （四）外汇局要求提供的其他材料。 五、汽车金融公司每次申请结汇的等值人民币金额原则上不得超过其最近3个月内有确定用途的人民币资金总额与其现有人民币资金总额之间的差额。 汽车金融公司的结汇资金仅限于提供购车贷款、支付公司日常经营费用以及经外汇局批准的其它用途。 六、汽车金融公司不得将尚未结汇的外汇资本金用于外汇质押人民币贷款。 七、汽车金融公司境外股东资本金流入的验资程序按照《财政部 国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的通知》（财会［2002］1017号）执行。 八、汽车金融公司只能发放人民币贷款，且在收取客户归还的贷款本息时，只能收取人民币。 九、汽车金融公司应当遵照《汽车金融公司管理办法》的有关规定，不得吸收境内股东的外汇存款，不得举借外债，不得办理对外担保。 十、汽车金融公司如需支付外方股东利润，应持以下文件和材料向外汇局提出申请，凭外汇局核准件到外汇指定银行办理购付汇手续： （一）书面申请； （二）税务凭证； （三）公司董事会有关利润分配决议； （四）最近一期验资报告； （五）经会计师事务所审计的公司利润发生年度的利润及利润分配情况报告； （六）公司当期外汇资本金账户银行对账单； （七）外汇局要求提供的其他材料。 在每个会计年度结束后4个月内，汽车金融公司如未将该年度应付外方股东利润购汇汇出的，应向外汇局备案。 十一、汽车金融公司在发生国际收支业务时，应当按照《国际收支统计申报办法》、《通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程》和《金融机构对境外资产负债及损益申报业务操作规程》的规定办理国际收支统计申报。 十二、国家外汇管理局及其分支局对汽车金融公司外汇资本金账户以及结汇、购付汇情况进行检查时，汽车金融公司应积极配合有关检查工作，不得提供虚假材料。 十三、汽车金融公司违反本通知及其他外汇管理规定的，由国家外汇管理局及其分支局根据《中华人民共和国外汇管理条例》以及其他外汇管理规定予以处罚。 十四、本通知自2004年8月20日起施行，由国家外汇管理局负责解释。 2004-07-15/safe/2004/0715/5565.html
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中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行；各省、自治区、直辖市、计划单列市银监局，国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各国有商业银行、股份制商业银行： 为有序可控推进人民币资本项目可兑换，满足境内机构和个人对外金融投资和资产管理的合理需求，促进国际收支平衡，中国人民银行、中国银行业监督管理委员会和国家外汇管理局制定了《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》。现予发布，请遵照执行。 中国人民银行各分行、营业管理部收到本通知后，要立即将其转发至辖区内城市商业银行和外资银行。 附件1: 商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法 2006-04-17/safe/2006/0417/5567.html
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(１９９７年９月８日中国人民银行批准 １９９７年９月２４日国家外汇管理局发布) 第一章 总则 第一条 为完善对国际商业贷款的管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和国务院有关规定，特制定本办法。 第二条 本办法所称“国际商业贷款”是指境内机构向中国境外的金融机构、企业、个人或者其他经济组织以及在中国境内的外资金融机构①筹借的，以外国贷币承担契约性偿还义务的款项。出口信贷、国际融资租赁、以外汇方式偿还的补偿贸易、境外机构和个人外汇存款（不包括在经批准经营离岸业务银行中的外汇存款）、项目融资、９０天以上的贸易项下融资以及其他形式的外汇贷款视同国际商业贷款管理。 第三条 中国人民银行是境内机构借用国际商业贷款的审批机关。 中国人民银行授权国家外汇管理局及其分局（以下简称外汇局）具体负责对境内机构借用国际商业贷款的审批、监督和管理。 第四条 境内机构借用国际商业贷款应当经外汇局批准。未经外汇局批准而擅自对外签订的国际商业贷款协议无效。外汇局不予办理外债登记。银行不得为其开立外债专用帐户。借款本息不准擅自汇出。 第五条 对外借用国际商业贷款的境内机构仅限于： （一）经国家外汇管理局批准经营外汇借款业务的中资金融机构； （二）经国务院授权部门批准的非金融企业法人。 第六条 金融机构借用国际商业贷款应当符合中国人民银行关于金融机构外汇资产负债比例管理的规定。 第七条 对外直接借用国际商业贷款的非金融企业法人应当具备以下条件： （一）最近３年连续盈利②，有进出口业务许可，并属国家鼓励行业；③ （二）具有完善的财务管理制度； （三）贸易型非金融企业法人的净资产与总资产的比例不得低于１５％；非贸易型的非金融企业法人的净资产与总资产的比例不得低于３０％； （四）借用国际商业贷款与对外担保余额之和不得超过其净资产等值外汇的５０％。 （五）外汇借款与外汇担保余额之和不超过其上年度的创汇额。 第八条 境内机构应当凭自身资信对外借用国际商业贷款，并自行承担对外偿还责任。 第九条 境内机构对外借用国际商业贷款应当加强成本控制。其借款总成本不得高于国际金融市场相同信用级别借款机构的同期借款总成本。 外汇局对境内机构借用国际商业贷款的成本控制予以监督和指导。 第十条 借用国际商业贷款的境内机构应当按照国家外汇管理局的规定，于每季初１０日内向外汇局报送上季度对外借款情况报表和年度④国际商业贷款使用情况报告。 第十一条 外汇局有权检查境内机构筹借、使用和偿还国际商业贷款的情况。借款机构应当予以配合，提交有关文件和资料。 第十二条 未经外汇局批准，境内机构不得将借用的国际商业贷款存放境外、在境外直接支付或者转换成人民币使用。 第二章 中长期国际商业贷款 第十三条 本办法所称“中长期国际商业贷款”是指１年期以上（不含１年）的国际商业贷款，包括１年期以上的远期信用证。⑤ 第十四条 境内机构借用中长期国际商业贷款，应当列入国家利用外资计划。 第十五条 境内机构借用中长期国际商业贷款，应当提交以下全部或者部分资料向外汇局⑥申请： （一）纳入国家利用外资计划的证明文件； （二）借款项目立项批准文件； （三）贷款条件意向书，包括债权人名称、贷款币种、金额、期限及宽限期、利率、费用、提前还款意向和其他金融条件； （四）还款资金来源及还款计划，外汇担保情况； （五）经会计师事务所验证的最近３年外汇或者人民币资产负债表及其他财务报表； （六）外汇局要求提交的其他资料。 金融机构分支机构对外借用中长期国际商业贷款，除依前款规定外，还应当提交其总行（总公司）授权的有关文件。 第十六条 在京的全国性机构对外借用国际商业贷款，直接报送国家外汇管理局审批。非在京的全国性机构和地方性机构对外借款，由所在地外汇局⑦核后，报国家外汇管理局审批。 全国性、地方性金融机构的分支机构应当经总行（总公司）授权，方可按此程序报批。 第三章 短期国际商业贷款 第十七条 本办法所称“短期国际商业贷款”是指１年期以内（含１年）的国际商业贷款，包括同业外汇拆借、出口押汇、打包放款、９０天以上３６５天以下的远期信用证⑧等。 第十八条 短期国际商业贷款不得用于长期项目投资、固定资产贷款和其他不正当用途。 第十九条 外汇局对境内机构借用短期国际商业贷款实行余额管理。 第二十条 境内机构的短期国际商业贷款余额控制指标（以下简称“短贷指标”）由外汇局按年度⑨进行核定。境内机构借用短期国际商业贷款余额不得超过核定的指标。 第二十一条 全国性金融机构和非金融企业法人的短贷指标，由国家外汇管理局核定下达。 地方性金融机构和非金融企业法人的短贷指标，由所在地外汇局在国家外汇管理局核定下达的短贷指标内进行审批。 第二十二条 经国家外汇管理局批准经营国际结算业务的中资金融机构应当制定远期信用证管理办法，报外汇局核准。 中资金融机构应当按照外汇局核准的远期信用证管理办法，开立远期信用证。中资金融机构对外开立的９０天以上、３６５天以下远期信用证，⑩不占用其短贷指标。 第二十三条 非金融企业法人向境内外资金融机构申请开立９０天以上、３６５天以下的远期信用证B11，占用其短贷指标。 第二十四条 境内机构向外汇局申请短贷指标，应当提交以下全部或者部分资料： （一）申请文件（包括资金需求、资信状况、资金用途等内容）； （二）会计师事务所验证的上年度资产负债表和损益表； （三）信贷机构出具的贷款承诺意向书； （四）上年度外汇收支情况； （五）外汇局要求提交的其他资料。 第二十五条不实行短贷指标余额管理的非金融企业法人借用短期国际商业贷款，应当逐笔报外汇局批准，并占用所在地的短贷指标。 第四章 项目融资 第二十六条 本办法所称“项目融资”是指以境内建设项目的名义在境外筹措外汇资金，并仅以项目自身预期收入和资产对外承担债务偿还责任的融资方式。它应当具有以下性质： （一）债权人对于建设项目以外的资产和收入没有追索权； （二）不需要境内机构以建设项目以外的资产、权益和收入进行抵押、质押或者偿债； （三）不需要境内机构提供任何形式的融资担保。 第二十七条 项目融资的对外融资规模纳入国家借用国际商业贷款指导性计划。 第二十八条 项目融资条件应当具有竞争性，并应当经国家外汇管理局审批或者审核。其中地方上报的项目融资的融资条件由所在地外汇局初审后，报国家外汇管理局审批或者审核。 第二十九条 项目融资条件报外汇局审批或者审核时，项目公司应当提交以下文件： （一）申请文件，包括项目融资的方式、金额、市场，以及贷款的期限、利率、各项费用等融资条件； （二）国家计委批准的项目可行性研究报告或者其他文件； （三）项目融资纳入国家借用国际商业贷款指导性计划的证明文件； （四）项目融资协议； （五）与项目融资相关的具有保证性质的文件； （六）其他必要文件。 第五章 境内机构的海外分支机构国际商业贷款 第三十条 本办法所称“中资金融机构的海外分支机构”（以下简称海外分行）是指我国中资金融机构在境外依照当地法律设立的非独立法人的分支机构。 第三十一条 中资金融机构应当根据其海外分行的营运资金、资产负债比例及当年业务量等项指标，确定每个海外分行的境外融资总量，并于每年２月底之前报国家外汇管理局备案。海外分行一次性筹借等值５０００万美元以上（含５０００万美元）的国际商业贷款，应当事先由其总行（总公司）报国家外汇管理局批准。 第三十二条 海外分行在境外融资应当纳入其总行（总公司）资产负债比例管理。 海外分行在境外所筹资金只能用于海外业务发展。未经国家外汇管理局批准，不得调入境内使用。 第三十三条 中资企业在境外设立的非经营性质的办事处或者代表处等机构不得在境外融资。 第三十四条 中资企业在境外设立的分公司及其他经营机构，经总（母）公司授权，以总（母）公司名义对外借款，视为总（母）公司的对外借款，其总（母）公司应当按照本办法的有关规定在境内办理有关报批手续。 第六章 法律责任 第三十五条 境内机构未经批准，擅自借用国际商业贷款或者未按照本办法第四十二条规定办理保值业务的，由外汇局给予警告，通报批评，并处１０万元以上５０万元以下的人民币罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 第三十六条 境内机构未经批准，擅自将借用的国际商业贷款存放境外或者在境外直接支付；未经批准，擅自将借用的国际商业贷款转换为人民币的，由外汇局责令改正，给予警告，通报批评，并处违法金额３０％以上５倍以下的人民币罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 第三十七条 境内机构的海外分支机构违反本办法第三十一条、三十三、三十四条的规定，擅自在境外融资的，由外汇局对境内机构处以警告、通报批评，并处１０万元以上５０万元以下的人民币罚款。 第三十八条 中资金融机构的海外分支机构违反本办法第三十二条的规定，擅自将在境外所筹资金调入境内使用的，由外汇局责令改正，对境内中资金融机构处以警告、通报批评、并处１０万元以上５０万元以下的人民币罚款。 第三十九条 境内机构向外汇局报送虚假、无效的文件和资料，骗取外汇局批准的，由外汇局收回批准文件，并对其按第三十五条的规定处罚。构成犯罪的，依法追究刑事责任。 第四十条 境内机构未按照本办法的规定报送报表和资料，或者不接受和配合外汇局检查的，由外汇局处以警告、通报批评，并处１万元以上３万元以下的人民币罚款。 第七章 附则 第四十一条 境内机构签订国际商业贷款协议后，应当根据外债统计监测规定向外汇局办理外债登记，并按照有关规定办理还款手续。 第四十二条 对外借款的境内机构应当遵循以下原则，根据国际市场汇率和利率的变化，在不扩大外债规模、不延长债务期限的条件下，切实防范外债风险： （一）借低还高应当报国家外汇管理局审批； （二）经批准经营自营或者代客外汇买卖业务的中资金融机构，可以为自身债务或者接受其他境内机构的委托进行国际商业贷款的保值业务； （三）其他中资机构委托境外金融机构或者境内外资金融机构对其借用的国际商业贷款进行保值，应当经外汇局批准； （四）外商投资企业可以自行委托境外金融机构或者境内外资金融机构办理国际商业贷款的保值业务。 第四十三条 境内机构办理国际商业贷款保值业务后，应当按照外债统计监测规定办理外债登记变更手续。 第四十四条 借用国际商业贷款的帐户管理，适用外汇帐户管理规定。 第四十五条 机构向中资金融机构海外分支机构借用外汇贷款，适用本办法。 第四十六条 飞机融资租赁及借用国际商业贷款支付飞机融资租赁的预付款，适用本办法。 第四十七条 境内机构以固定成本向境外转让已经建成项目的经营权或者收益权，适用本办法对项目融资的管理规定。 第四十八条 中资银行从事离岸业务借用的国际商业贷款，按照本办法对海外分行的管理规定执行。 第四十九条 境内机构向中资银行离岸业务部门借用的外汇贷款，视同国际商业贷款管理。 第五十条 本办法第一、二、三、八、九、十、十一、十二、十三、十七、十八、三十五、三十六、三十七、三十九、四十、四十一、四十二（四）、四十三、四十四、四十五、四十六、四十七、四十九、五十一、五十二条和第四章的规定适用于外商投资企业，其余条款不适用于外商投资企业。 第五十一条 本办法由国家外汇管理局负责解释。 第五十二条 本办法自１９９８年１月１日起施行。１９９１年９月２６日中国人民银行批准、国家外汇管理局发布的《境内机构借用国际商业贷款管理办法》、１９９５年７月１４日中国人民银行发布的《关于境内机构进行项目融资有关事宜的通知》、１９９６年４月１７日国家外汇管理局发布的《经营外汇业务的中资银行海外分支机构境外融资管理规定》、１９９７年１月１６日国家外汇管理局发布的《关于加强对中资企业境外机构融资管理的通知》同时废止。 -------------------------------------------------------------------------- ①“外资金融机构”为按照《外资金融机构管理条例》在中国设立的外资银行、外国银行分行、合资银行、外资财务公司和合资财务公司。 ②“连续盈利”中的“盈利”含义为该法人的人民币、外汇合并表表明为盈利。 ③“国家鼓励行业”以公布的国家产业指导目录为依据。 ④增加“每年3月31日前报送上年度…”。 ⑤远期信用证期限起算为从银行承兑日到付款日，90天以内(含90天)的远期信用证视为银行结算业务进行管理。外资金融机构不得为未经批准的中资企业办理进口项下的结算业务。⑥“外汇局”为所在地外汇局。 ⑦“所在地外汇局”为所在省、自治区、直辖市分局、深圳分局。 ⑧同⑥ ⑨同⑧ ⑩同⑥ B11同⑤ 部分条款已经《国家外汇管理局关于取消部分资本项目外汇管理行政审批后过渡政策措施的通知》（汇发〔2003〕50号）修改。 1997-09-24/safe/1997/0924/5597.html
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(1989年11月10日银发〔1989〕284号印发 自1989年11月15日起施行) 第一条 为了加强外债的宏观管理，提高地方和部门对使用外汇资金的决策能力，根据国务院《关于加强借用国际商业贷款管理的通知》规定的“进一步完善外债登记和统计监测系统。不论是直接从境外筹借，还是国内转贷款，均要列入国家的外债统计监测系统，进行登记”的要求，制定本办法。 第二条 本办法的外汇（转）贷款（以下简称转贷款）是指境内单位使用的以外币承担的具有契约性偿还义务的下列外汇资金： １国际金融组织转贷款和外国政府转贷款； ２国际金融转租赁和国内外汇租赁； ３国内银行及非银行金融机构的外汇贷款； ４其它形式的转贷款。 第三条①国家对转贷款实行全面的登记管理制度。国家外汇管理局及其分局（以下简称外管部门）负责转贷款的登记、管理和还本付息的审批工作。 第四条凡使用转贷款的单位，应在每笔借款合同或转贷协议签定后的１０天之内，持生效的合同或转贷协议副本，到所在地外管部门办理转贷款登记手续，领取转贷款登记证。 第五条 支用转贷款后，使用单位应分别按下述情况及时填写转贷款登记证，并将其影印件于次日寄送所在地外管部门： １使用国内银行及非银行金融机构外汇贷款的单位，在收到贷款的支款通知书时填写； ２采用信用证支付方式的转贷款，在贷款支付后填写； ３在国内开立周转金帐户的转贷款，在周转金存入帐户时填写； ４采用租赁方式的转贷款，在正式起算租金时填写。 第六条②转贷款到期还本付息或偿付租金时，使用单位应持转贷款登记证和还本付息或偿付租金通知单，提前到所在地外管部门办理还本付息或租金支付核准手续。开户行凭外管部门开出的核准件办理还本付息或租金支付手续。 第七条 还本付息或租金支付完毕后，使用单位应依据开户行付款凭证填写转贷款登记证，并将其影印件于次日寄送所在地外管部门。 第八条 使用单位在办完每笔转贷款最后一次还本付息后，应在一周之内向 所在地外管部门缴销转贷款登记证。 第九条 直接用外汇现汇或额度③偿还转贷款债务的中间转贷管理部门，同样需要办理转贷款登记手续，但可采用月报表形式。 第十条 开户行④要严格执行凭转贷款登记证和核准件办理转贷款的调入、偿还及租金支付手续的规定。在办理收付手续后，应将收付凭证及时寄送所在地外管部门一份，保证登记工作双线核对制的实施。 第十一条对违反本办法上述规定者，所在地外管部门可根据情节处以所涉借款金额３％以下等值人民币的罚款。⑤ 第十二条对本办法公布之日前未清偿的转贷款，应在公布之日起至今年底之前到所在地外管部门办理补登记手续。 第十三条对使用国内银行及非银行金融机构外汇贷款逐笔登记确有困难的地区，经国家外汇管理局批准，可委托债权人代理登记，采用国家外汇管理局统一编制的转贷款月报表形式。 第十四条本办法于１９８９年１１月１５日开始施行。由国家外汇管理局负责解释。 -------------------------------------------------------------------------- ①修改为“国家对转贷款实行全面的登记管理制度。国家外汇管理局及其分局(以下简称外管部门)负责转贷款的登记、管理和外债转贷款的还本付息核准工作”。 ②修改为“国际金融组织、外国政府转贷款、国际金融转租赁的还本付息或者偿付租金，使用单位应当持转贷款登记证和还本付息或者偿付租金通知单，向外汇管理部门申请，凭外管部门的核准件到经营外汇业务的金融机构办理购汇或者从外汇帐户中支付手续。国内中资金融机构的外汇贷款、外汇租赁本息的偿还，可以凭转贷款登记证、债务合同、还本付息通知书，直接到银行办理购汇或者从外汇帐户中支付手续”。 ③外汇额度已经取消，“直接用外汇现汇或额度…”的规定应当按照“直接用外汇或者用人民币购买外汇…”执行。 ④“开户行”应当为“经营外汇业务的金融机构”。 ⑤依照《条例》进行处罚“对违反本办法上述规定者，所在地外管部门可根据情节给予警告，通报批评，并处3万元以下的罚款”。 1989-11-10/safe/1989/1110/5591.html
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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局： 为规范外汇质押行为，现将有关规定明确如下： 一、根据中国人民银行《个人定期储蓄存款存单小额抵押贷款办法》（银发［1994］316号）的规定，储蓄机构的外汇小额抵押人民币贷款只对中国境内居民个人开办，且借款人申请此项贷款时应当持本人的居民身份证明以及本人名下外币定期储蓄存款存单，不得用他人的存单作质押。 二、除中国人民银行和国家外汇管理局有明确规定外，不允许境内居民个人外汇用于自身小额抵押贷款之外的其他任何形式的质押。 三、根据中国人民银行《关于改进外汇担保项下人民币贷款管理的通知》（银发［1999］223号）的规定，目前中资外汇指定银行对企业发放的外汇担保项下人民币贷款，发放对象仅限于外商投资企业，且只能由境外金融机构或境内外资金融机构提供信用保证或用外商投资企业自有外汇（含资本金、外债、经常项目项下收入）进行质押。 四、以前规定中有与本通知相抵触的，以本通知为准。《国家外汇管理局关于境内居民个人外汇抵押人民币贷款业务的批复》（汇复［2002］121号）中“在中国人民银行和国家外汇管理局出台明确规定之前，暂不允许以境内个人外汇收入质押发放人民币贷款”的内容停止执行。 二ＯＯ三年一月六日 2003-01-06/safe/2003/0106/5613.html
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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局： 为方便企业自主选择时机进行债务结构调整，改善银行资产质量，经中国人民银行批准，现就调整购汇提前还贷管理措施有关问题通知如下： 一、取消对购汇提前偿还国内外汇贷款、外债及外债转贷款的限制。 二、购汇提前还贷的核准由债务人所在地外汇局办理。外汇局在审核购汇提前还贷申请时，应坚持以下原则： （一）债务已按规定办理了审批和登记手续； （二）贷款合同中有提前偿还条款，且债权人、债务人均同意提前还款； （三）由债务人提出购汇提前还贷申请； （四）先使用自有外汇，自有外汇不足时方可购汇。 三、从2002年6月起，各分支局应在上报的《资本项目统计监测系列报表》之表一的末尾，分别注明外债、外债转贷款和国内外汇贷款项下提前还贷及其中购汇还贷的金额。 四、本通知自下发之日起执行。银发［2001］304号文及此前其他规定与本通知内容有抵触的，以本通知规定为准。各分局、外汇管理部接到本通知后，应尽快转发所辖支局和相关单位。如遇问题，请及时向国家外汇管理局资本项目管理司反馈。 二ＯＯ二年四月二十二日 2002-04-22/safe/2002/0422/5610.html
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每年6、7月份，即将赴国（境）外学习的人员都会忙着办理护照、签证等各种各样的事情，其中也有很多人为购买外汇而烦恼。能否购汇？可以购买多少？如何办理等等问题。为方便大家办理赴国（境）外学习时购买外汇，我们针对办理中常遇到的问题作了外汇政策方面的解答。同时请中国工商银行北京分行介绍了银行有关具体操作中的问题。如果大家还有不清楚的地方，可以发邮件与我们联系。 一、哪些自费出国（境）学习人员可以购汇？允许购汇的费用范围是什么？ 凡自费赴国（境）外学习的人员，不论是攻读大学，还是中学、小学，都可以向银行或外汇局申请购买外汇。 自费出国（境）学习人员在境外的学费及生活费等费用，可以申请购汇。 二、自费出国（境）学习人员可以到哪些银行网点购汇？是否只能在户口所在地的银行网点办理？ 凡经外汇局核准或备案开办个人售汇业务的银行，均可以为自费出国（境）学习人员办理购汇手续。截至目前，全国共有3695家银行机构可以办理个人售汇业务。 自费出国（境）学习人员可以根据个人需要，选择户口所在地或户口所在地以外的银行网点办理购汇。 三、自费出国（境）学习人员，何时可以申请购买外汇？ 自费出国（境）学习人员取得国（境）外学校的正式入学通知及所赴国家（或地区）的签证（或签注）后，可以向银行或外汇局申请购汇。 四、个人自费出国（境）学习可以购买多少外汇？是否需要外汇局审批？ 自费出国（境）学习人员的购汇额度和审核权限，按以下情况处理： 1、自费出国（境）学习人员凡能提供国（境）外学校出具的学费、生活费证明材料，且每学年购汇金额在等值2万美元（含2万美元）以下的，按照证明材料上所列金额到银行购买外汇；购汇金额超过等值2万美元的，需要到外汇局进行审核，经外汇局审核后，持外汇局核准件和规定的证明材料到银行购买外汇。 需指出的是，这里的2万美元只是划分银行和外汇局之间审核权限的标准，并不意味着凡出国（境）学习都可以购买2万美元的外汇。个人到底能购买多少外汇，要根据证明材料上所列的学费和生活费的实际需要确定，到不同的国家、不同的学校学习，能够购买的外汇数额是不同的。 2、自费出国（境）学习人员不能提供学费、生活费证明材料的，如果签证标注的出境时间在半年以内的，每人每次可到银行购买等值3000美元外汇；出境时间在半年以上（含）的，每人每次可到银行购买等值5000美元外汇。 五、自费出国（境）学习人员购买外汇时，须提交哪些证明材料？ 自费出国（境）学习人员可以按照学年或学期购买外汇。 自费出国（境）学习人员购买第一学年或学期的学费和生活费（扣除奖学金部分）时，须提供因私护照及有效签证、明确写明姓名的国外学校的正式录取通知书、收费通知书及翻译件、身份证或户口簿。如自费留学人员本人已注销户口，凭当地公安机关证明办理。 自费出国（境）学习人员购买第二学年或学期及其以后的学费和生活费时，须提供本年度收费通知单、上一学年或学期的缴费证明、学生证等在读证明、因私护照及有效签证复印件、身份证或户口簿。 六、对于需要预交一定的外汇保证金才能取得留学签证的情况，如何办理购汇？ 对于需要预交一定外汇保证金后才能取得留学签证的特殊情况，自费出国（境）学习人员可以在购汇所需人民币金额的基础上，额外向银行交存一定比例的人民币保证金后办理购汇手续。办理时须向银行或外汇局提供因私护照、明确写明姓名的国外学校的正式录取通知书、收费通知书及翻译件、身份证或户口簿。银行收取人民币保证金与美元的比例为2：1，即每1美元或等值外汇收取2元人民币保证金。 对于购汇后获得有效留学签证的，自费出国（境）学习人员凭其签证办理人民币保证金退还手续；对于购汇后未能获得有效留学签证或因故未出境的，凭银行的结汇证明办理退还手续。 七、自费出国（境）学习人员购汇可以由他人代为办理吗？如果由他人代办，需要提供哪些证明材料？ 自费出国（境）学习人员购汇可以由他人代为办理。他人代办时，除提供由本人办理所需的所有证明材料外，还需提供本人委托书、代办人的身份证或户口簿。 八、自费出国（境）学习人员购汇后，可以采取哪些方式将所购外汇汇出或携出境外？ 自费出国（境）学习人员所购买的学费，可以直接汇往境外学校，或持汇票、旅行支票、信用卡等携出境外，不能提取外币现钞；生活费可以提取部分外币现钞（等值5000美元以内），其余部分须汇往境外个人账户，或持汇票、旅行支票及信用卡等携出。 由他人代办的，学费、生活费须全额汇往自费出国（境）学习人员的个人境外账户上，不得提取外币现钞。 九、自费出国（境）学习人员如果在出境前没有购汇，或者是在境外的实际费用超出了购汇额，是否可以再补购外汇？ 自费出国（境）学习人员如果在出境前未办理购汇手续，或出境后实际支付的学费及生活费超出了出境前购汇金额，在能够证明真实性的前提下，可以办理补购外汇手续。具体来说： 1、凡持有境内银行发行的外币信用卡的自费出国（境）学习人员，其在境外透支形成的外汇垫款，可以持发卡银行出具的信用卡账单、身份证或户口簿等证明材料到发卡银行购买外汇偿还。 2、由于特殊原因无法在境外持卡消费或支出的自费出国（境）学习人员，其在境外缴纳的学费或生活费，可以持相关证明材料，经外汇局审核真实性后，持外汇局核准件及相关证明材料到银行办理补购手续。 十、自费出国（境）学习人员购汇后，如何办理核销手续？ 目前我国对境内居民个人购汇实行核销管理。自费出国（境）学习人员购汇后，应当在下一次购汇前凭上一学年或学期的缴费证明和在读证明到银行办理核销手续。预交保证金后获得有效留学签证的，凭上一学年或学期的缴费证明和在读证明办理；未获得有效留学签证的，凭结汇证明办理。 背景资料 个人自费出国（境）学习购汇政策的改革发展 近年来，我国境内居民个人对外交流日趋频繁，到国（境）外学习的人员不断增加。为了满足个人自费到国（境）外学习的外汇需求，我国外汇管理方面对此一直积极予以供汇，并不断提高费用标准，扩大供汇范围。 1998年，国家外汇管理局允许自费出国（境）留学人员出境时一次性兑换2000美元等值外汇。 2001年，留学项下的供汇范围由大学本科以上扩大到预科以上（含预科）；并取消了仅供第一学年学费和生活费的限制，对整个留学期间的学费和生活费予以全部供汇；允许2万美元以下的购汇直接到银行办理。 2002年，国家外汇管理局放宽了原来只授权中国银行一家银行办理个人售汇业务的限制，对于符合条件的境内中外资银行均允许其办理自费留学售汇业务，同时，还取消了一直以来因私购汇只能在户口所在地银行办理的规定，自费留学人员在户口所在地及户口所在地以外的银行均可办理购汇手续。 2003年，适应出国（境）学习人员逐渐增多、学习形式不断多样化的新趋势，国家外汇管理局将自费留学人员的供汇范围由大学预科以上人员扩大到了所有自费出国（境）学习人员。 2004-06-23/safe/2004/0623/4091.html
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为了进一步完善境内居民个人外汇管理，规范银行对居民个人办理外汇结汇业务的操作，加强对个人外汇资金流动的监管，日前，国家外汇管理局发布了《关于规范居民个人外汇结汇管理有关问题的通知》（以下简称《通知》），对居民个人外汇管理的若干规定作了适当调整。 近年来，随着我国经济的快速发展和对外开放的扩大，境内居民个人对外交流日益增加，居民个人的合法外汇收入也呈增长态势。居民个人可以按规定将外汇收入结汇，即将外汇收入卖给银行，换成人民币。《通知》对居民个人外汇收入的结汇，进行了进一步的明确和规范。其指导原则是：进一步促进贸易和投资便利化，使符合国家法律和政策规定的贸易和投资活动顺利进行；同时，又能有效管理资本项目，防止投机性跨境资本交易活动通过居民和非居民个人的非贸易外汇渠道来完成。 《通知》规定，境内居民个人的合法外汇收入可以依照有关规定到银行办理结汇，银行应当严格按规定对居民个人结汇进行真实性审核。居民个人一次性结汇金额在等值1万美元（含1万美元）以下的，可凭真实身份证明直接到银行办理；一次性结汇金额在等值1万美元以上、5万美元（含5万美元）以下的，由银行审核有关收入合法性的证明材料后予以办理；一次性结汇金额在等值5万美元以上的，居民个人应向所在地外汇局申请，经外汇局审核真实性后到银行办理。对于居民个人贸易项下外汇收入的结汇，应按照其他有关规定凭相关的真实性证明材料到银行办理。居民个人资本项下结汇应按资本项目有关规定管理。 《通知》还要求银行在办理居民个人结汇业务时，严格执行《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》，及时向上级行和所在地外汇局报告大额和可疑的外汇资金交易信息。 《通知》自2004年4月1日起施行。 附件1: 《关于规范居民个人外汇结汇管理有关问题的通知》 2004-03-22/safe/2004/0322/4075.html
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针对近日有境外媒体报道“人民币汇率将钉住一揽子货币”、“国际投机资本大规模流入中国”等问题，记者采访了国家外汇管理局新闻发言人。 该发言人表示，我国从1994年以来，一直实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度，我们并没有实行固定汇率制度。现行汇率制度符合我国实际，应当长期坚持。我们将根据我国经济发展水平、经济运行状况和国际收支状况，在深化金融改革中进一步探索和完善人民币汇率形成机制。完善人民币汇率形成机制，有多种方案可以选择，我们将从我国的实际出发，同时参考和借鉴其他国家的经验教训。改革的目的是使人民币汇率在合理均衡的水平上保持基本稳定。 近年来，我国外汇资金流入较多，但不能将所有的资金流入都视为投机资本。当前我国外汇资金流入总体上是合规的，当然，也不能排除纯粹的投机性资本的流入，但其数量是十分有限的。我们将继续高度警惕和密切监测资本的跨境流动，随时准备严厉打击各种违反我国外汇管理规定的行为。 2004-04-22/safe/2004/0422/4080.html