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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局： 为落实《国务院关于印发注册资本登记制度改革方案的通知》（国发[2014]7号）、《国务院办公厅关于加快推进落实注册资本登记制度改革有关事项的通知》（国办函[2015]14号），经过清理，现就废止和修改部分外汇管理规范性文件通知如下： 一、废止《国家外汇管理局关于开展个人本外币兑换特许业务试点的通知》（汇发[2008]38号）。 二、删除《国家外汇管理局关于印发〈个人本外币兑换特许业务试点管理办法〉的通知》（汇发[2012]27号）第二条、附件《个人本外币兑换特许业务试点管理办法》第十八条第（一）项。 将附件《个人本外币兑换特许业务试点管理办法》第八条第（一）项修改为“具有独立法人资格”。 据此对条文顺序作相应调整。 三、将《国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》（汇发[2013]30号）附件2《服务贸易外汇管理指引实施细则》第六条第（五）项修改为“利润、股息和红利项下对外支付：与本次汇出相关的董事会利润分配决议。境内机构可依法支付中期境外股东所得的股息、红利； 外商投资合伙企业外国合伙人所得利润项下对外支付：合伙人利润分配决议； 利润、股息和红利项下收汇：利润处置决议和境外机构相关年度的财务报表”。 四、将《国家外汇管理局、建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知》（汇发[2006]47号）第六条修改为“外商投资房地产企业未取得《国有土地使用证》的，或开发项目资本金未达到项目投资总额的35%的，不得向境外借用外债，外汇局不予办理外债登记和外债结汇核准”。 五、删除《国家外汇管理局关于发布〈外债登记管理办法〉的通知》（汇发[2013]19号）附件2《外债登记管理操作指引》“一、非银行债务人办理外债签约登记”审核原则第2点（2）、（3），并将第6点第（3）项修改为“外商投资房地产企业未取得《国有土地使用证》的，或开发项目资本金未达到项目投资总额35%的，不得向境外借用外债，外汇局不予办理外债登记和外债结汇核准”。 据此对条文顺序作相应调整。 六、将《国家外汇管理局关于境内企业境外放款外汇管理有关问题的通知》（汇发[2009]24号）第七条第（一）项修改为“放款人和借款人均依法注册成立”。 七、将《国家外汇管理局关于发布〈境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定〉的通知》（汇发[2009]49号）第十四条修改为“开展外币资金池业务的境内企业应依法注册成立，且最近两年内未存在违反外汇管理法规行为”。 八、将《国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知》（汇发[2012]59号）附件1《资本项目直接投资外汇业务操作规程（外汇局版）》1.14“境内企业开展外币资金池业务”审核原则第2点修改为“申请开展外币资金池业务的各境内成员企业应为依法注册成立、独立承担法律责任”；将2.8“境内机构境外放款额度登记”审核原则第1点修改为“放款人和借款人均依法注册成立”。 九、将《国家外汇管理局综合司关于印发〈资本项目外汇业务操作指引（2013年版）〉的通知》（汇综发[2013]80号）附件《资本项目外汇业务操作指引（2013年版）》2.10“境内企业开展外币资金池业务”审核原则第2点修改为“申请开展外币资金池业务的各境内成员企业应为依法注册成立、独立承担法律责任”；3.7“境内机构境外放款额度登记”审核原则第1点修改为“放款人和借款人均依法注册成立”；删除4.2“非银行债务人办理外债签约登记”审核原则第2点（2）、（3），并将第6点第（3）项修改为“外商投资房地产企业未取得《国有土地使用证》的，或开发项目资本金未达到项目投资总额35%的，不得向境外借用外债，外汇局不予办理外债登记和外债结汇核准”。 据此对条文顺序作相应调整。 本通知自公布之日起生效。 国家外汇管理局 2015年5月4日 2015-05-08/guangdong/2015/0508/191.html
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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局： 为进一步加大外汇管理法规清理力度，促进贸易投资便利化，现就部分外汇管理规范性文件的效力通知如下： 一、对主要内容被新文件代替、与当前管理实际不符的27件外汇管理规范性文件，予以废止。目录见附件1。 二、对适用期已过或者调整对象已经消失，实际上已经失效的23件外汇管理规范性文件，宣布失效。目录见附件2。 本通知自公布之日起生效。 附件：1.国家外汇管理局予以废止的27件外汇管理规范性文件目录 2.国家外汇管理局宣布失效的23件外汇管理规范性文件目录 国家外汇管理局 2015年3月19日 附件1: 国家外汇管理局予以废止的27件外汇管理规范性文件目录 附件2: 国家外汇管理局宣布失效的23件外汇管理规范性文件目录 2015-03-24/guangdong/2015/0324/190.html
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国家外汇管理局统计数据显示，2015年10月，中国外汇市场（不含外币对市场，下同）总计成交9.66万亿元人民币（等值1.52万亿美元）。其中，银行对客户市场成交1.65万亿元人民币（等值2600亿美元），银行间市场成交8.01万亿元人民币（等值1.26万亿美元）；即期市场累计成交3.73万亿元人民币（等值5882亿美元），衍生品市场累计成交5.93万亿元人民币（等值9340亿美元）。 2015年1-10月，中国外汇市场累计成交88万亿元人民币（等值14.19万亿美元）。（完） 2015-11-30/guangdong/2015/1130/335.html
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问：企业开展贸易融资业务，会对货物贸易监测指标造成哪些影响？ 答：根据《货物贸易外汇管理指引》及其实施细则，当前外汇局对企业的货物贸易监测以总量监测指标为主，综合考虑企业12个月时长内货物流与资金流的匹配状况，理论上凡是导致货物流与资金流在时间上错配的行为，都会影响部分监测指标。对于贸易融资而言，在企业进出口的同时，如果办理贸易融资后导致企业提前或延迟收付货款，则会影响监测指标，反之不然。 以进口为例，如果企业在银行叙做远期信用证，则在货物实现进口时，对应的货款因远期信用证而向后延迟，直到进口远期信用证到期企业才实际对外支付货款，这将引起资金滞后于货物，会影响到企业总量差额、总量差额率和资金货物比等指标，使这些指标偏离合理的阈值范围；而以进口押汇为例，企业在进口的同时，银行将押汇资金以企业的名义即时对外支付，虽然在境内企业和银行之间形成了债权债务关系，但从企业的角度看，货物进口的同时，资金即以企业名义实现对外支付，货物与资金不存在时间错配，因此不会影响监测指标。 根据上述分析，常见贸易融资业务中，进出口押汇、打包贷款、退税贷款、信保融资和出口保理等对监测指标无影响，而信用证、福费廷（境外行包买）和进口代付等会影响总量差额、总量差额率和资金货物比三项指标。 2017-05-02/guangdong/2017/0502/440.html
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问：企业开展贸易融资业务，应履行哪些义务？如果企业收到外汇局关于贸易融资的《风险提示函》，应该如何处理？ 答：企业开展贸易融资业务，无论是一般贸易还是离岸转手买卖，首先应该具备真实的贸易背景，以套利为目的开展构造交易将受到监管部门的严厉惩处；其次企业应了解所办理的贸易融资业务是否会影响总量监测指标，并按规定履行海外代付、信用证、贸易融资等报告义务。 如果企业贸易融资开展频繁，规模巨大，导致资金流与货物流严重不匹配或者离岸转手买卖收支规模较大且增长较快、远期贸易融资规模较大且比例偏高、具有跨境融资套利交易典型特征等情况的，根据《国家外汇管理局关于完善银行贸易融资业务外汇管理有关问题的通知》（汇发[2013]44号），外汇局将向企业发送《风险提示函》。企业接到风险提示函后，应尽快配合外汇局做好自查工作，并于10个工作日内说明情况。接到通知后未在规定期限内领取《风险提示函》或未在规定期限内提交书面资料、做出合理解释，外汇局可将企业降为B类；对频繁、大额办理远期贸易融资业务，且融资规模与期限的偏离度较大，明显背离企业生产经营或时间进出口需求，未按规定履行贸易信贷与融资报告义务的，外汇局可将企业降为B类；若企业主动采取压缩远期贸易融资业务等调整措施的，外汇局可暂缓将其列为B类，实施持续监测；对阻挠或拒不接受核查的，外汇局可将企业列为C类。因此，积极配合外汇局做好自查说明工作，主动采取调整措施平衡贸易收支是合理的处理方式。 2017-05-03/guangdong/2017/0503/441.html
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问：根据《涉外收支交易分类与代码（2014版）》，来料加工工缴费收入已经归类到服务贸易项下，那么银行在为企业办理来料加工工缴费收入入账时，是否还需要将其划入待核查账户？ 答：目前来料加工工缴费收入结算各环节仍按照货物贸易外汇管理相关规定办理。根据《国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知》（汇发[2016]7号），货物贸易外汇管理分类等级为A类的企业贸易外汇收入（不含退汇业务及离岸转手买卖业务）暂不进入出口收入待核查账户，可直接进入经常项目外汇账户或结汇。 外汇局对A类企业贸易收支给予最大程度的政策便利，对有违规趋向或确认违规的B、C类企业采取较严格的真实性管理措施，实施重点监管。银行在为企业办理贸易收支等业务时应先查询企业名录及分类管理状态。对B类企业，银行应将企业贸易收入划入待核查账户并进行电子数据核查，还需按规定审核出口报关单、出口合同等有效凭证和商业单据。银行如发现企业提交的交易单证与贸易收汇状况不一致的，不得为其办理相关业务，并应当及时向外汇局报告企业存在的异常或可疑贸易外汇收支行为。对C类企业，还需企业提交外汇局签发的《货物贸易外汇业务登记表》办理相关业务。 2017-05-11/guangdong/2017/0511/447.html
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问：银行对于高频率、大规模开展贸易融资业务的企业，应该如何履行真实性审查等职责？外汇局就贸易融资业务对银行拥有哪些监管方式？ 答：银行开展贸易融资业务，应切实履行真实性、合规性审查职责，对于企业向银行申请以信用证、托收等方式办理跨境交易项下贸易融资业务的，银行应当根据企业生产经营、财务状况、产品和市场等情况，确认相关贸易背景的真实性、合规性，核实贸易融资金额、期限与相应贸易背景是否匹配。银行自身应坚决杜绝为完成考核指标而放松审查要求、甚至协助客户规避外汇管理规定的现象。 对于频率高、规模大、交易对手相对集中或为关联企业、贸易收支中外汇与人民币币种错配、融资期限较长等类型的融资业务，无论银行是否收取足额或高比例保证金，都应当基于对客户的了解，加大审查力度。银行可根据掌握的信息，要求企业进一步提供交易相关合同与正本货权凭证，以有效甄别贸易背景。 外汇局可对远期贸易融资业务占比较高，并为涉嫌虚构贸易背景跨境套利的企业提供贸易融资服务的银行开展重点监测，并通过抽查银行业务资料、约谈业务负责人等方式，评估银行对交易真实性、合规性的尽职审查情况，必要时将进一步实施现场核查或检查，对银行异常行为将依法给予查处。 2017-05-08/guangdong/2017/0508/444.html
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问：B公司主营进料加工业务，可否采用轧差方式结算？如采用轧差方式结算，资金货物比指标偏低是否会被列入现场核查？ 答：企业根据实际情况可采用轧差方式结算，也可选择全额（全收全支）方式结算。 采用轧差方式结算，资金货物比指标往往低于正常范围。对于主营进料加工贸易业务且主要采用境外轧差结算的企业，外汇局每月在重点监测企业当中，按照核查期资金货物比<0.5(参考值)，-0.25≤总量差额率≤0.5(参考值)，人工筛选出初步符合进料加工条件的企业，再按企业逐个查询核查期内进出口贸易方式的构成情况.如果核查期内进料加工业务比率（进料加工出口+进料加工进口/出口+进口）85%以上（含,参考值)，外汇局则可以甄别其为进料加工企业。 “进料抵扣企业”如果仅有资金货物比指标偏低但其他各项总量核查指标正常，一般来说是不会被列入现场核查的。外汇局将根据实际情况对企业各项指标进行综合评估，确有必要才会对“进料抵扣企业”按照非现场监测及现场核查要求做进一步核查。 2017-05-10/guangdong/2017/0510/446.html
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问：A公司主营进料加工业务。外汇局货物贸易外汇监测系统对于进料加工调整后进出口额等修正数据的计算方法与一般贸易相同。但公司人员在企业管理状态信息模块查询发现，A公司资金货物比、收汇率、付汇率比主营一般贸易方式的公司偏低。是什么原因呢？ 答：一般来说，进料加工采用轧差方式结算会出现资金货物比、收汇率、付汇率等指标偏低。主要是轧差结算方式下进料加工方面（对口进料加工方式）的出口对应资金流为出口减去抵扣进口金额，进口对应的资金流也应减去企业用于抵扣的金额。因此，按此统计口径下的该类贸易方式的资金流远小于其货物流，导致收汇率、付汇率、资金货物比等指标偏低。 2017-05-09/guangdong/2017/0509/445.html
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问：如果企业因贸易融资业务被外汇局分类降级为B类企业，后续的外贸收支状况会如何影响未来的分类情况，企业应该如何调整自身的贸易收支来尽快恢复为A类企业？ 答：如果企业因贸易融资异常而被外汇局降为B类企业，则企业应该在后续的三个月中积极调整自身的贸易收支纠正偏离、趋向平衡，根据《国家外汇管理局关于完善银行贸易融资业务外汇管理有关问题的通知》（汇发[2013]44号），对降为B类的企业，如果相关指标连续3个月正常、贸易收支及贸易融资符合对外贸易业务实际且未发现其他异常或可疑情况的，外汇局将其恢复为A类。发现企业存在违反外汇管理规定行为的，外汇局应当及时将其移交外汇检查部门。 2017-05-04/guangdong/2017/0504/443.html