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中关村核心区（海淀园）外债宏观审慎管理试点政策自2015年3月启动以来，广受社会各界关注，园区企业积极参与，试点工作成效显著。截至2015年10月末，外汇局中关村中心支局共为33家中关村高新技术企业办理49笔外债试点业务，试点企业签约金额超过17亿美元。针对试点中企业提出的问题，为更好满足企业需求，充分发挥政策红利，近日，经国家外汇管理局批复同意，北京外汇管理部对试点政策进行了升级，并授权中关村中心支局组织实施。与原试点政策相比，升级后的政策进一步为企业融资和资金使用提供了便利，有利于企业境内外、本外币、长短期及集团内部资金调度，给予企业更大的灵活度，充分尊重市场主体的决策权，还让更多小企业也能享受到政策红利，示范区内外债项下可兑换程度又有了明显提升。 一是允许试点企业外币外债资金结汇后用于偿还已使用完毕的人民币贷款。升级版政策从均衡管理和便利企业资金运用角度考虑，不再对结汇偿还人民币贷款进行限制，将有利于企业置换高成本境内贷款，更好地缓解企业融资难、融资贵问题。 二是允许非投资性公司借用外债资金用于股权投资。升级版政策允许非投资性公司借用外债资金用于符合规定的股权投资，此举突破了以往对于公司性质的限制，拓宽了企业外债资金的使用范围。 三是赋予“轻资产、高负债”企业50 万美元的最低外债额度。升级版政策明确区内部分净资产规模较小、融资需求较大、盈利能力较强的高新技术企业，经外汇局审核后，可给予不超过50万美元的外债额度。中关村高新技术企业中70%是小微企业，是中关村科技创新的活力源泉。升级版政策充分考虑了科技型小微企业规模小、资产轻、研发成本高等特点，更好地满足了这类企业的境外融资需求。 四是允许试点企业借用的外债资金以合法方式借给子公司使用。集团母公司较子公司而言，融资能力强，融资资金成本低。但集团母公司往往承担管理职责，资金需求有限，而子公司负责经营，需要资金支持，这就出现了融资主体与使用主体不一致的矛盾。升级版政策允许企业通过合法方式将外债资金借给其子公司使用，在一定程度上缓解了主体矛盾问题，政策惠及面更广。 五是对开立外债专用账户操作进行了规范。升级版政策对开立外债专用账户进行了规范，为企业和银行的实际操作提供了指导。 试点政策升级以后，将为企业境外融资提供实实在在的优惠和更多的便利。中关村中心支局将努力推动政策红利在园区内有效释放，为中关村示范区的创新发展再添一把力。 2015-11-26/beijing/2015/1126/69.html
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2015年12月3日至4日,北京外汇管理部组织举办了一期资本项目外汇管理政策培训班，资本项目管理处、中关村中心支局以及北京外汇管理部各业务处室近30人参加。由于近几年资本项目外汇管理改革力度很大,资本项目外汇管理框架发生了明显变化。特别是2015年9月,总局印发了新版《资本项目外汇业务操作指引》(2015版)，对资本项目外汇业务做出进一步简化和规范。此次培训全面介绍了当前资本项目外汇管理框架、讲解了资本项目外汇管理主要业务和事后监管工作，参训人员一致反映培训效果良好。 2015-12-28/beijing/2015/1228/73.html
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近期，北京外汇管理部对辖内部分银行和企业进行约谈，传导外汇管理政策，指导市场主体加强对跨境资金风险防范。通过建立约谈机制，进一步拓展了与银行和企业的沟通平台，市场主体的需求得到进一步反馈，对人民币汇率稳定的信心增强。北京地区总部经济特点突出，地区大型企业和跨国公司众多。此前，北京地区在全国率先开展了跨国公司外汇资金集中运营管理改革，效益显著，社会评价积极。约谈机制的完善，将进一步提升外汇管理服务地区经济发展和防范风险的水平。 2016-04-26/beijing/2016/0426/75.html
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为进一步加强北京地区跨国公司业务风险防范，促进依法合规高效履职，北京外汇管理部于2015年10-11月，对跨国公司外汇资金集中运营管理开展风险导向审计。此次审计，是北京外汇管理部第一次尝试运用风险导向法开展的审计，通过分析跨国公司外汇资金集中运营管理业务运行中存在的内外风险，评价具体风险管理措施的充分性、合理性和有效性，进一步完善风险管理机制，对促进跨国公司外汇资金集中运营管理业务规范和防范风险起到积极推动作用。 2015-12-28/beijing/2015/1228/70.html
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9 月15日至11月6日，北京外汇管理部经常项目管理处开展北京地区外汇账户管理系统数据质量调研，抽查了中国邮政储蓄银行股份有限公司北京分行、平安银行股份有限公司北京分行，对3566条外汇账户历史数据的有效性、一致性进行了校验。经常项目管理处深入银行基层，并与银行工作人员充分沟通，顺利完成相关工作。 2015-11-11/beijing/2015/1111/67.html
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2015 年12月2日，北京外汇管理部召开推进中关村境外并购外汇试点协商会，贯彻落实《北京市服务业扩大开放综合试点实施方案》（京政发〔2015〕48号）关于深化外汇管理改革的工作措施，研究论证在中关村示范区境外并购外汇管理改革试点的基础上，逐步扩大试点范围。经讨论，会议一致认为应将中关村示范区境内外并购外汇管理改革试点的范围扩大到北京市所有的科技型企业和非科技型企业。 2015-12-28/beijing/2015/1228/72.html
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按照《国家外汇管理局综合司关于继续做好外汇管理法规及部分重点领域改革工作的通知》要求，北京外汇管理部近期对辖内截至2015年12月31日的规范性文件进行清理，更新了《国家外汇管理局北京外汇管理部现行有效规范性文件目录》，并通过国家外汇管理局北京子网站对外发布。更新的文件涉及资本项目外汇管理、金融机构外汇业务监管、国际收支与外汇统计、其他等4大项目。 2016-04-26/beijing/2016/0426/74.html
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11月3日至6日，国际收支处举办两期“北京地区国际收支业务培训班”，辖内外汇指定银行的近600名国际收支统计人员参加了培训。国家外汇管理局国际收支司和北京外汇管理部国际收支处的相关人员针对国际收支申报流程及新政策、国际收支交易编码及案例、国际收支申报规范及核查、结售汇统计指标及案例等进行了详细讲解。 2015-11-11/beijing/2015/1111/68.html
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北京市政府按照外贸稳增长专题会要求，成立了保出口增长联合工作组，北京外汇管理部作为工作组成员，积极派员参加 12月 3日 的工作组会议，会同海关、税务等部门研究地区外贸稳增长工作方案，并听取相关企业的意见反馈。 2015-12-28/beijing/2015/1228/71.html
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辖内各企业、相关个人、会计师事务所、外汇指定银行： 近期，辖内部分市场主体和会计师事务所向我管理部频繁咨询2015年度直接投资外汇年检事宜。为了便于相关主体了解2015年相关政策和工作安排，我管理部根据总局文件精神提示如下： 一、2015年度直接投资存量权益登记的政策内容 根据《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》（汇发〔2015〕13号）的相关规定，自2015年度起，外汇局取消直接投资外汇年检，改为实行境内直接投资存量权益登记和（或）境外直接投资存量权益登记（合称直接投资存量权益登记）。 辖内相关市场主体应于2015年9月30日（含）前，自行或委托会计师事务所、银行通过外汇局资本项目信息系统报送上年末直接投资存量权益数据。 对于未按规定办理的相关市场主体，我管理部将在资本项目信息系统中对其进行业务管控，银行不得为其办理资本项下外汇业务。在按要求补报并向我管理部出具说明函说明合理理由后，我管理部取消业务管控，对涉嫌违反外汇管理规定的，依法进行行政处罚。 参加我管理部直接投资存量权益抽样调查的外商投资企业等相关市场主体应按照直接投资存量权益抽样调查制度要求，按季度向我管理部报送相关信息。 二、办理直接投资存量权益登记的具体要求 （一）登记主体 办理境内直接投资存量权益登记的市场主体包括辖内外商投资企业、外资银行和非银行金融机构（含保险公司）。 办理境外直接投资存量权益登记的市场主体为境外投资企业（含境内居民个人在境外设立的特殊目的公司、含境外分公司）的境内投资主体。由两个或两个以上境内投资主体共同投资一家境外投资企业（含境内居民个人在境外设立的特殊目的公司）的，各境内投资主体应确定其中一个境内投资主体作为境外直接投资存量权益信息申报主体，由其向境外投资企业登记地外汇局申报相关信息，其他境内投资主体不再申报。持股比例最大的境内投资主体原则上为申报责任股东，若持股比例相同，由相关境内投资主体约定其中一个境内投资主体为申报责任股东。 （二）登记内容 《境内直接投资外方权益统计表》和（或）《境外直接投资中方权益统计表》。 （三）登记渠道 辖内相关市场主体可自行或委托会计师事务所、银行通过外汇局资本项目信息系统（登陆国家外汇管理局应用服务平台http://asone.safesvc.gov.cn/asone，参考《关于直接投资存量权益登记功能上线的说明》。）报送上年末直接投资存量权益数据。 （四）登记时间 2015年9月30日（含）前。 （五）注意事项 1、办理存量权益登记的相关文件可登录国家外汇管理局网站（www.safe.gov.cn）中北京外汇管理部网页查询。 2、北京外汇管理部咨询电话：63978922。 3、会计师事务所应勤勉尽责。对于工作中发现的会计师事务所存在严重审计失误、未准确审核申报数据等情况，北京外汇管理部将通报至北京市注册会计师协会。 （六）填表说明 表4 境内直接投资外方权益统计表 编制单位： 填报时间： 年 月 日 组织机构代码： 金额单位：人民币元 指标 期初数 期末数 一、外商投资企业资产合计 其中：流动资产 非流动资产 二、外商投资企业负债合计 其中：短期负债 长期负债 三、归属外商投资企业全体股东的权益 四、归属于外方股东的权益 4.1归属外方股东的实收资本 4.2外方股东享有的公积金及留存收益额 其中：资本公积 盈余公积 未分配利润 4.3其它 五、外商投资企业少数股东权益 六、外方投资者实际出资额 七、外商投资企业应付外方股利 八、外商投资企业盈利情况 当期（上年）数 历年累计 归属于外商投资企业全体股东的净利润 其中：外方股东享有的净利润 分配外方股东的利润金额合计 汇往外方股东的利润金额合计 附注（仅投资性外商投资企业填写） 权益法核算子公司中享有的权益（期末数） 应付 股利 实收 资本 未分配 利润 资本 公积 盈余 公积 其他 成本法核算子公司中享有的权益（期末数） 应付 股利 实收 资本 未分配 利润 资本 公积 盈余 公积 其他 备注：（存在特殊情况须在本栏目中进行详细说明） 填表说明： 1、“流动资产”、“非流动资产”、“短期负债”、“长期负债”及“资产合计”、“负债合计”按照境内外商投资企业合并财务报表相关会计科目填写。 2、“归属于外商投资企业全体股东的权益”按照境内外商投资企业合并财务报表相关会计科目填写。 3、“归属于外方股东的权益”：为外方股权比例或约定比例（符合相关法律法规的规定）乘以境内外商投资企业合并财务报表“归属于本机构全体股东的权益”。该项目应等于“4.1实收资本（归属于外方）”、“4.2外方享有的公积金及留存收益额”和“4.3其它”三项之和。外商投资企业中由境内投资性外商投资企业出资的部分视为中方投资者投资，不纳入本表的外方权益统计。 4、“归属外方股东的实收资本”：为外方股权比例或约定比例（符合相关法律法规的规定）乘以境内外商投资企业合并财务报表“归属于本机构全体股东的权益”下“实收资本”。 5、“外方股东享有的公积金及留存收益额”：按外方股权比例或约定比例（符合相关法律法规的规定）计算确定的外方股东应享有的资本公积、盈余公积和未分配利润等。其中，未执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的企业，其权益项目中的储备基金、发展基金等其他类留存收益余额可一并计入盈余公积。其中项“资本公积”、“盈余公积”和“未分配利润”均为按股权比例或约定比例计算的金额。 6、“其它”：为外方股权比例或约定比例（符合相关法律法规的规定）乘以境内外商投资企业合并财务报表“归属于本机构全体股东的权益”下“其它”。 7、“少数股东权益”按照境内外商投资企业合并财务报表相关会计科目填写。 8、“外方投资者实际出资金额”：截至****年12月31日境外投资者以外汇、人民币、无形资产、实物资产等各类形式的实际出资及购买中方股权支付的交易对价，外商投资企业以应付外方股东利润、资本公积、盈余公积、未分配利润和已登记外债（可含利息）转增资本的实际出资。外方投资者溢、折价（符合相关法律法规的规定）投入的实际出资均应记入本项目。 外商投资企业中由境内投资性外商投资企业出资的部分视为中方投资者投资，不属于外方投资者实际出资金额。 9、“应付外方股利”：外商投资企业已宣告分配但尚未支付给外方的股利（未扣除应代扣代缴的税款）。 10、“归属于外商投资企业全体股东的净利润”按照外商投资企业财务报表（合并报表）相关会计科目填写，“其中：外方股东享有的净利润”按外方股权比例或约定比例（符合相关法律法规的规定）计算后填写。 11、“分配外方股东的利润金额合计”、“汇往外方股东的利润金额合计”当期数按上年度实际发生额填写，分配的利润和汇出的利润中可能包含以往年度产生的利润。 12、“附注”：“应付股利”、“实收资本”、“资本公积”、“未分配利润”、“盈余公积”和“其他”仅投资性外商投资企业汇总境内子公司数据填写。境内子公司数据须区分按“权益法”核算或“成本法”核算的子公司进行分项填写，存在多家子公司的须填写合计权益金额。计算公式为：外方投资者实际享有权益=境内子公司权益×投资性外商投资企业中外国投资者股权比例或约定比例（符合相关法律法规的规定）×境内子公司中投资性外商投资企业股权比例或约定比例（符合相关法律法规的规定）。 13、针对外商投资企业之间发生吸收合并的情况，被吸收公司应及时到注册地银行办理注销手续，不再重复进行外汇年报数据申报。存续公司的期初数应按照该公司期初的实际规模填写，期末数应按照吸收合并后新公司的实际金额填写。 14、本表的期初数应与上年度申报的期末数相同。若确实存在对上年度数据调整，导致两者不同的，应在“备注栏”中详细注明原因和调整内容。 15、本表的填报币种为人民币元，折算汇率应按照资金实际记账时的汇率进行折算。 16、表中所有项目应保留小数点后两位。 17、表中所有项目均为必填，为零的须填写“0”，不能为空白。 表7 境外直接投资中方权益统计表 金额单位：美元 指标 期初数 期末数 一、境外投资企业资产合计 其中：流动资产 非流动资产 二、境外投资企业负债合计 其中：短期负债 长期负债 三、归属于境外投资企业全体股东的权益 其中：归属中方股东的权益 其中：归属中方股东的未分配利润余额 四、境外投资企业少数股东权益 五、境外投资企业应付中方股利 六、境外投资企业盈利情况 当期（上年）数 历年累计 归属于境外投资企业全体股东的净利润 其中：中方股东享有的净利润 分配中方股东的利润金额合计 汇回中方股东的利润金额合计 填表说明： 1、“流动资产”、“非流动资产”、“短期负债”、“长期负债”及“资产合计”、“负债合计”按照第一层级境外投资企业（含境外特殊目的公司，以下简称境外SPV）合并财务报表相关会计科目填写。 2、“归属于境外投资企业全体股东的权益”按照第一层级境外投资企业（含境外SPV）合并财务报表相关会计科目填写，“其中：归属中方股东的权益”、“其中：归属中方股东的未分配利润余额”按中方股权比例或约定比例（符合相关法律法规的规定）计算后填写。 3、“境外投资企业少数股东权益”按照第一层级境外投资企业（含境外SPV）合并财务报表相关会计科目填写。 4、“应付中方股利”：企业已宣告分配但尚未支付给中方的股利（未扣除应代扣代缴的税款）。 5、“归属于境外投资企业全体股东的净利润”按照第一层级境外投资企业（含境外SPV）合并财务报表相关会计科目填写，“其中：中方股东享有的净利润”按中方股权比例或约定比例（符合相关法律法规的规定）计算后填写。 6、“分配中方股东的利润金额合计”、“汇回中方股东的利润金额合计”的当期数按上年度实际发生额填写，分配的利润和汇回的利润中可能包含以往年度产生的利润。 国家外汇管理局北京外汇管理部 2015 年6月3日 2015-06-10/beijing/2015/0610/20.html