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南川支局借助“3.15 金融消费者权益日”宣传活动平台，以“权利·责任·风险”为主题，通过发放宣传资料、现场答疑、集中讲解等方式，联合人民银行南川支行、重庆市南川区公安局以及辖区商业银行多家单位赴辖区广场、乡镇等地集中宣传个人外汇知识和网络炒汇不合法知识。本次宣传活动共计发放宣传资料500余份，接受咨询100余人次，普及了社会公众个人用汇常识，加深了其对合法合规使用外汇的认识，达到了良好的宣传效果。 2019-03-17/chongqing/2019/0317/1164.html
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3月13日，万州中心支局与万州区经侦支队开展座谈，双方围绕外汇违法违规线索进行交流沟通。经侦支队详细介绍了近期发现的外汇违法违规线索线索情况，中心支局重点介绍了相关外汇管理政策和外汇业务流程，双方围绕外汇违法违规线索进行了现场分析交流。本次座谈加强了双方的交流协作，为打击辖区外汇领域违法违规奠定了良好的基础。 2019-03-14/chongqing/2019/0318/1165.html
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见附件 附件1: 涉外收支交易分类与代码（2014版）相关申报事宜答疑（第一期） 2014-09-05/heilongjiang/2014/0905/295.html
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见附件 附件1: 涉外收支交易分类与代码（2014版）相关申报事宜答疑（第二期） 2014-09-05/heilongjiang/2014/0905/296.html
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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行： 为进一步完善国际收支统计申报制度，便于国家外汇管理局及其分支局（以下简称“外汇局”）以及外汇指定银行国际收支业务人员更好地了解国际收支统计申报要求，现对境内居民与境内非居民之间的人民币收付款国际收支统计申报，以及其他国际收支统计申报有关事项进行明确。同时，对29件国际收支统计申报规范性文件予以废止。具体内容通知如下： 一、关于国际收支统计间接申报范围的调整及具体要求 （一）境内居民通过境内银行与境内非居民发生的所有外汇及人民币收付款均属国际收支统计间接申报范围，申报主体为境内居民机构或个人。其中，境内居民个人通过境内银行与境内非居民个人之间发生的人民币收付款暂不申报。 （二）境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款，其国际收支统计间接申报流程和要求如下： 1.境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款，由境内居民根据《国家外汇管理局关于印发〈通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程〉的通知》（汇发［2010］22号，以下简称22号文）的有关规定进行国际收支统计间接申报，交易性质按照其与非居民之间的实际交易性质进行申报。 对于境内银行离岸账户（OSA账户），应区别由居民开立还是非居民开立，居民开立的OSA账户不应视为非居民。 2.境内居民从境内非居民收款的申报。为便于境内收款银行识别该笔款项的来源并通知境内居民及时办理申报，境内付款银行在办理非居民向境内居民付款业务时，应在付款报文的付款附言中注明“OSA PAYMENT”或“NRA PAYMENT”字样。境内收款银行收到上述来自境内非居民的款项时，应当通知、督促和指导境内居民办理国际收支统计间接申报。境内居民收到境内非居民支付的款项时，应当填写《涉外收入申报单》，交易性质按照其与非居民之间的实际交易性质进行申报，交易附言中除需按原有规定描述该笔交易外，还需首先注明“收到境内OSA/NRA非居民款项”字样。 3.境内居民向境内非居民付款的申报。境内付款银行在办理境内居民向境内非居民付款业务时，应就收款人情况询问境内居民，以便判断对方收款人是否为非居民。如对方收款人为非居民，则应当要求境内居民填写《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》，交易性质按照其与非居民之间的实际交易性质进行申报，交易附言除需按原有规定描述该笔交易外，还需首先注明“向境内OSA/NRA非居民支付款项”字样。 （三）境内非居民通过境内银行与境外（包括居民与非居民）发生的收付款，经办银行应按照22号文的规定办理国际收支统计间接申报，境内非居民无需进行国际收支统计间接申报。具体申报流程和要求如下： 1.经办银行应当为其非居民机构客户建立《单位基本情况表》，并将《单位基本情况表》信息通过计算机系统报送给外汇局。 2.经办银行应将《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》和《对外付款／承兑通知书》的基础信息和申报信息通过计算机系统报送给外汇局，无需打印相关凭证。 3. 境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款，其交易性质统一申报在“其他投资－负债－货币和存款－境外存入款项／境外存入款项调出”项下，国际收支交易编码为“802031”，交易附言注明“非居民从境外收款”或“非居民向境外付款”。 4. 驻华使领馆、驻华国际组织和外交官个人应进行国际收支统计间接申报。其与境外发生的收付款应当申报在“服务-别处未提及的政府服务”的相应项目下，与境内所发生的收付款无需进行国际收支统计间接申报。 (四)境内居民与境外居民之间发生的跨境收付款，境内居民应在收付款时进行国际收支统计间接申报。其中，境内居民收到境外居民汇入的款项时，应按照境外居民的资金来源性质进行申报；境内居民向境外居民支付款项时，应按照境外居民的资金用途性质进行申报。 对于货物贸易出口收入存放境外业务，其既涉及境内居民与境外居民之间发生的跨境收付款，也涉及境外居民与境外非居民之间的收付款。境内企业应按照《国家外汇管理局关于实施货物贸易出口收入存放境外管理有关问题的通知》（汇发[2010]67号）中《出口收入存放境外收支情况报告表》的有关规定申报以下数据：境内企业的出口收入存放在境外账户时，应按照出口收入的实际交易性质进行申报；境内企业将境外账户中存放的出口收入直接用于境外支付时，应按照支出的实际交易性质进行申报。此外，当境内企业将存放在境外的出口收入调回境内时，应进行国际收支统计间接申报，具体申报在“货币和存款收回—收回或调回存放境外存款本金”项下，国际收支交易编码为“801031”。 （五）境内居民与境内银行之间的交易，例如因支付境内银行费用或者归还境内银行贷款等导致的境内机构和个人向境内银行的境外账户支付款项等属于国内交易，无需进行国际收支统计间接申报。境内银行应按照《国际收支统计申报办法》和《金融机构对境外资产负债及损益申报制度》（（96）汇国发字第13号，以下简称13号文）申报其境外账户变动及余额情况。 二、关于国际收支统计间接申报涉及的概念 （一）关于居民和非居民个人的认定 根据《国际收支统计申报办法》，中国居民和非中国居民个人的认定依据是其是否在我国居住一年（含）以上，一年（含）以上的视为中国居民。实践中，在缺乏相关辅助信息的情况下，可按照有效证件中的国籍来认定其是否为中国居民。 （二）关于币种和金额的确定 1.《境外汇款申请书》中的“汇款币种及金额”是指汇款人申请汇出的实际付款币种及金额。其中，汇款币种是指汇款人申请汇出的币种，而非客户账户的币种；汇款金额为汇款人申请汇出的金额，其中可能包含境内银行扣费。鉴于银行通过外汇金宏系统—国际收支网上申报系统接口程序从自身计算机系统中提取数据时，“汇款金额”可能为银行实际对外支付的金额（不包含境内银行已扣除费用），因此国际收支网上申报系统中的电子数据可与汇款人填写的《境外汇款申请书》存在差异。 2.《对外付款/承兑通知书》中的“付款币种及金额”指付款人支付款项的币种及金额，可能包含境内银行费用。实际付款币种及金额指银行实际对外支付的币种及金额，不包括境内银行已扣除的费用。因此《对外付款/承兑通知书》中的“付款金额”可能大于或等于实际付款金额。 （三）关于国别的确定 1.对于涉外收付款中对方收款人或付款人的国别，应申报为该笔涉外收入或支出的实际对方付款人或收款人常驻的国家或地区。 2.对于境内居民与境外居民之间发生的跨境收付款，国别项暂申报境外居民境外账户开户银行所在国家或地区。 3.对于境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款，为反映我国对外负债的变动情况，国别项应申报为境内非居民的常驻国家或地区。 三、关于部分特殊业务的国际收支统计申报要求 （一）关于优惠贷款、买方信贷等涉外收付款的国际收支统计申报 1.对境外提供优惠贷款、买方信贷等交易的申报。境内银行对境外提供优惠贷款、买方信贷等，应进行金融机构对境外资产负债及损益申报，填报《金融机构对境外贷款业务申报表》，并根据贷款期限和借款人分类(外国政府／境外金融机构／境外其他部门)归属在相应项目下。 如果境外借款人使用该笔优惠贷款或买方信贷从境内企业购买货物或服务，资金由境内银行直接向境内企业支付，则境内解付行／结汇行应通知境内企业进行国际收支统计间接申报，具体应按照基础交易性质申报在境内企业与境外借款人之间的交易项下，交易附言除描述该项交易外，还应注明“使用境内银行对外提供的优惠贷款／买方信贷”字样。 2.接受境外提供的优惠贷款、买方信贷等交易的申报。对于境内企业接受境外提供的优惠贷款或者买方信贷，如果资金汇入境内，则在境内企业收到款项时进行国际收支统计间接申报，交易性质为“获得买方信贷本金”，国际收支交易编码为“802024”。 如果贷款未汇入境内企业在境内银行的账户而是存放在境外，且境内企业从境外进口货物或服务，并由境内企业通过境内银行对外发出指令，在境外提取贷款支付给境外出口商，则境内企业通过境内银行对外发出指令的同时进行国际收支统计间接申报，具体应按照基础交易性质申报在境内企业与境外出口商之间的交易项下，交易附言除描述该项交易外，还应注明“接受境外优惠贷款／买方信贷”字样。 如果贷款未汇入境内企业在境内银行的账户而是存放在境外，且境内企业向境内供货商购买货物，并由境内企业通过境内银行对外发出指令，在境外提取贷款汇入境内供货商在境内银行的账户，则由境内供货商在收到款项时进行国际收支统计间接申报，交易性质为“获得买方信贷本金”，国际收支交易编码为“802024”。 （二）关于QFII、QDII业务的国际收支统计申报 1．对于合格的境外机构投资者（QFII）在境内进行证券投资所发生的跨境收付款，由境内托管人代其办理国际收支统计间接申报，申报主体仍为合格的境外机构投资者。境内托管人应严格按照国际收支统计申报的有关规定如实申报。 QFII项下的资金自境外汇入时，应申报在“货币和存款—境外存入款项”项下，国际收支交易编码为“802031”，并在交易附言中注明“QFII项下资金汇入”。资金汇出境外时，应区分以下情况进行申报：本金汇出境外时申报在“货币和存款—境外存入款项调出”项下，国际收支交易编码为“802031”，并在交易附言中注明“QFII项下本金汇出”；利息汇出境外时，若能够区分，则将投资股票所得收益申报在“证券投资收益—股票投资收益支出”项下，国际收支交易编码为“302021”，并在交易附言中注明“QFII项下股息等汇出”；投资债券等其他证券所得收益申报在“证券投资收益—债券投资收益支出”，国际收支交易编码为“302022”，并在交易附言中注明“QFII项下债券等利息汇出”。 2．合格境内机构投资者（QDII，包括基金公司、证券公司和从事代客境外理财业务的商业银行等）通过境内托管账户对境外进行投资所发生的跨境收付款，由境内托管人按照有关规定代其办理国际收支统计间接申报，申报主体（即申报单证中的境内收/付款人）为合格境内机构投资者。合格境内机构投资者（除商业银行外）通过其在境内银行开立的非托管账户与境外发生的其他跨境收付款，申报主体为合格境内机构投资者并由其办理国际收支统计间接申报。 QDII项下境内托管账户资金汇出境外时，应申报在“货币和存款—存放境外存款”项下，国际收支交易编码为“801031”，并在交易附言中注明“QDII项下资金汇出”。境内托管账户收到境外汇入款项时，应区分以下情况：境内托管账户收到境外汇入的本金时，应申报在“货币和存款收回—收回或调回存放境外存款本金”项下，国际收支交易编码为“801031”，并在交易附言中注明“QDII项下本金汇回”；收到利息收入时，投资股票所得收益应申报在“证券投资收益—股票投资收益收入”项下，国际收支交易编码为“302021”，并在交易附言中注明“QDII项下股息等汇回”；投资债券等其他证券所得收益应申报在“证券投资收益—债券投资收益收入”项下，国际收支交易编码为“302022”，并在交易附言中注明“QDII项下债券等利息汇回”。境内托管人应按照13号文的规定，将以境内托管人名义在境外开立的“境外外汇资金运用结算账户”的余额纳入《金融机构存放和拆放业务申报表》进行统计。 （三）关于特殊贸易融资业务的国际收支统计申报 关于福费廷、保理、押汇、海外代付等特殊贸易融资的国际收支统计间接申报，应在上述业务所涉收付款发生实际跨境时，由申报主体（境内收款人或付款人）通过原始经办银行按照实际交易性质进行国际收支统计间接申报。 （四）关于出口贸易境外融资业务的国际收支统计申报 对于境内出口商由境内银行提供担保，从境外银行获得贷款性质的境外融资业务，境内出口商应在以下环节进行国际收支统计间接申报：境外银行向境内出口商提供融资时，境内出口商应将该笔款项申报在“获得外国贷款-获得国外银行及其他金融机构贷款本金”项下，国际收支交易编码为“802023”；境内出口商从境外进口商收回货款时，应按照该笔交易的实际性质申报在相应贸易项下；境内出口商向境外融资银行偿还款项时，应将该笔款项申报在“偿还外国贷款-偿还国外银行及其他金融机构贷款本金”项下，国际收支交易编码为“802023”。 （五）关于未纳入海关统计货物贸易的国际收支统计申报 某些货物的所有权在居民与非居民之间发生了转移，但货物未发生实际跨境，或货物虽发生跨境但无需报关的货物贸易项下涉外收付款，也应纳入国际收支统计间接申报。该类收付款申报在“货物贸易—其他收入/支出”项下，国际收支交易编码为“109000”，交易附言中应注明业务类型，如“邮寄货物”、“网络购物”等。但非批量购买的图书报刊、软件和医药分别记录在相应的服务项下。 （六）关于居民与非居民联名账户的国际收支统计申报 若银行为一居民个人和一非居民个人开立了联名账户，如果该联名账户内资金主要由境外汇入，则应将该联名账户视同为非居民账户办理国际收支统计申报，即该账户与境外发生的所有收支交易以及该账户与境内发生的所有收支交易均需进行国际收支统计间接申报。如果该联名账户内资金主要为境内汇入或存入，则该联名账户视同为境内居民账户，即该联名账户与境内居民发生的收支交易无需办理国际收支统计间接申报。 （七）关于可转让信用证项下涉外收入的国际收支统计申报 对于可转让信用证，由转让人全额收取货款后再向受让人划拨的，应由转让人进行全额申报；由银行直接将款项分别划入转让人和受让人账户的，应由转让人和受让人分别进行国际收支统计间接申报，具体应申报在货物贸易相应项下。 （八）关于银联卡的国际收支统计申报 境内居民使用银联卡在境外提现与消费的，以及非居民使用银联卡在境内提现与消费的，统一由银联进行国际收支统计间接申报，相应的收支应申报在“因私旅游”项下，国际收支交易编码为“202030”。 （九）关于不结汇中转行划转涉外收入款项的国际收支统计申报 根据22号文规定，通过不结汇中转行划转的涉外收入款项，应由解付银行／结汇中转行在收到该笔款项后办理涉外收入申报。不结汇中转行在以原币方式向解付银行／结汇中转行划转涉外收入款项时，必须注明原始汇款行，以便解付银行／结汇中转行办理涉外收入申报。 （十）关于不足0.5美元涉外收付款的国际收支统计申报 国际收支网上申报系统中的收付款金额为正整数，对于不足0.5美元的涉外收付款无需办理国际收支统计间接申报，即无需报送基础信息和申报信息。 四、关于电子银行涉外付款业务的国际收支统计申报要求 根据22号文第四十九条规定，境内银行以电子银行等方式接受委托办理涉外付款业务，应满足22号文所规定的国际收支统计申报原则，并就国际收支统计有关事宜报国家外汇管理局备案。现将电子银行涉外付款业务的国际收支统计申报要求明确如下: （一）关于电子银行涉外付款业务界面的要求。电子银行涉外付款业务界面应当符合《国家外汇管理局关于下发“境内银行涉外收付相关凭证管理规定”的通知》（汇发[2004]45号）确立的原则，并按照《境外汇款申请书》和《对外付款／承兑通知书》的格式和内容设置网上银行系统界面，使其至少包括国际收支统计申报所需信息，如汇款人名称、身份证件号码、汇款币种及金额、收款人名称及常驻国家（地区）、国际收支交易编码及交易附言等，以满足报送国际收支统计间接申报基础信息和申报信息的要求。 （二）关于电子银行涉外付款业务国际收支申报流程的要求。以电子银行方式办理涉外付款业务的境内银行应根据22号文的有关规定，制定电子银行国际收支统计申报操作规范，对电子银行涉外付款业务中国际收支统计申报号码编制、基础信息接口导入、申报或核销信息的录入/导入、纸质申报凭证打印和签章、信息审核、修改等作出规定，以规范电子银行国际收支统计申报数据的报送。 （三）关于电子银行涉外付款业务纸质申报单的要求。境内银行通过电子银行方式办理客户对外付款业务时，可根据汇款人的电子银行汇款指令直接打印《境外汇款申请书》，并在“申请人签章”栏内注明“本笔付款来自电子银行”，同时在“银行签章”栏内加盖银行印鉴。 （四）境内银行就其电子银行涉外付款业务有关国际收支统计事宜进行备案时，应提交电子银行涉外付款业务界面及国际收支统计申报业务流程等材料。若同意上述备案，国家外汇管理局将不进行回复；若不同意备案，国家外汇管理局将于受理备案后15个工作日内回复。 （五）境内银行办理电子银行涉外付款业务，还应符合现行外汇管理有关规定。 五、其他需要说明的问题 （一）关于外汇分局特殊处理措施标准和程序的备案要求 根据22号文第四十五条规定，外汇分局应将辖内“不申报、不解付”特殊处理措施的标准和程序报国家外汇管理局备案。上述标准和程序应适用于外汇分局全辖，下属支局无需另行制定相关标准和程序。分局制定辖内“不申报、不解付”标准和程序后，在实施前报国家外汇管理局备案，国家外汇管理局不对此备案进行批复。 （二）关于国际收支统计间接申报现场核查的有关问题 根据《国家外汇管理局关于印发<国际收支统计间接申报核查制度>的通知》（汇发[2011]1号）第二十一条第（七）项规定，现场核查结束后，各分支局应向被核查单位下发现场核查报告。关于现场核查报告的具体名称，各分支局可根据实际情况自行确定。该条第（七）项与第（八）项的执行顺序可由各分支局根据当地具体情况进行调整。 六、本通知中所提及的“居民”和“非居民”包括机构和个人。“境内非居民”是指通过境内银行办理收付款业务的非居民，“境外居民”是指在境外办理收付款业务的中国居民。 七、国家外汇管理局各分局、外汇管理部应在收到本通知后，及时转发辖内支局和银行，并遵照执行。对违反本通知有关规定的行为，由国家外汇管理局根据《中华人民共和国外汇管理条例》等规定进行处罚。 八、本通知自发布之日起施行，部分国际收支统计申报规范性文件同时废止（目录见附件）。 特此通知。 附件：国家外汇管理局予以废止的29件国际收支统计申报规范性文件目录 二〇一一年八月十六日 附件1: 国家外汇管理局予以废止的29件国际收支统计申报规范性文件目录 2011-08-26/heilongjiang/2011/0826/255.html
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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行： 为充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，支持国家“走出去”战略的实施，充分利用国际国内两种资源、两个市场，进一步简化和便利境内居民通过特殊目的公司从事投融资活动所涉及的跨境资本交易，切实服务实体经济发展，有序提高跨境资本和金融交易可兑换程度，根据《中华人民共和国外汇管理条例》等规定，现就境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题通知如下： 一、本通知所称“特殊目的公司”，是指境内居民（含境内机构和境内居民个人）以投融资为目的，以其合法持有的境内企业资产或权益，或者以其合法持有的境外资产或权益，在境外直接设立或间接控制的境外企业。 本通知所称“返程投资”，是指境内居民直接或间接通过特殊目的公司对境内开展的直接投资活动，即通过新设、并购等方式在境内设立外商投资企业或项目（以下简称外商投资企业），并取得所有权、控制权、经营管理权等权益的行为。 本通知所称“境内机构”，是指中国境内依法设立的企业事业法人以及其他经济组织；“境内居民个人”是指持有中国境内居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民，以及虽无中国境内合法身份证件、但因经济利益关系在中国境内习惯性居住的境外个人。 本通知所称“控制”，是指境内居民通过收购、信托、代持、投票权、回购、可转换债券等方式取得特殊目的公司的经营权、收益权或者决策权。 二、国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）对境内居民设立特殊目的公司实行登记管理。境内居民个人设立的特殊目的公司登记及相关外汇管理，按本通知执行。境内机构设立的特殊目的公司登记及相关外汇管理，按现行规定和本通知执行。 三、境内居民以境内外合法资产或权益向特殊目的公司出资前，应向外汇局申请办理境外投资外汇登记手续。境内居民以境内合法资产或权益出资的，应向注册地外汇局或者境内企业资产或权益所在地外汇局申请办理登记；境内居民以境外合法资产或权益出资的，应向注册地外汇局或者户籍所在地外汇局申请办理登记。 境内居民个人应提交以下真实性证明材料办理境外投资外汇登记手续： （一）书面申请与《境内居民个人境外投资外汇登记表》。 （二）个人身份证明文件。 （三）特殊目的公司登记注册文件及股东或实际控制人证明文件（如股东名册、认缴人名册等）。 （四）境内外企业权力机构同意境外投融资的决议书（企业尚未设立的，提供权益所有人同意境外投融资的书面说明）。 （五）境内居民个人直接或间接持有的拟境外投融资境内企业资产或权益，或者合法持有境外资产或权益的证明文件。 （六）在前述材料不能充分说明交易的真实性或申请材料之间的一致性时，要求提供的补充材料。 境内机构按《国家外汇管理局关于发布<境内机构境外直接投资外汇管理规定>的通知》（汇发[2009]30号）等相关规定办理境外投资外汇登记手续。 境内居民办理境外投资外汇登记后，方可办理后续业务。 四、境内居民及其设立的特殊目的公司，不得危害我国国家主权、安全和社会公共利益；不得违反我国法律法规；不得损害我国与有关国家（地区）关系；不得违反我国对外缔结的国际条约；不得涉及我国禁止出口的技术或产品。 境外特殊目的公司登记不具有证明其投融资行为已符合行业主管部门合法合规的效力。 五、已登记境外特殊目的公司发生境内居民个人股东、名称、经营期限等基本信息变更，或发生境内居民个人增资、减资、股权转让或置换、合并或分立等重要事项变更后，应及时到外汇局办理境外投资外汇变更登记手续。 境内居民境外投资外汇变更登记完成后，方可办理后续业务（含利润、红利汇回）。 六、非上市特殊目的公司以本企业股权或期权等为标的，对其直接或间接控制的境内企业的董事、监事、高级管理人员及其他与公司具有雇佣或劳动关系的员工进行权益激励的，相关境内居民个人在行权前可提交以下材料到外汇局申请办理特殊目的公司外汇登记手续： （一）书面申请与《境内居民个人境外投资外汇登记表》。 （二）已登记的特殊目的公司的境外投资外汇业务登记凭证。 （三）相关境内企业出具的个人与其雇佣或劳动关系证明材料。 （四）特殊目的公司或其实际控制人出具的能够证明所涉权益激励真实性的证明材料。 （五）在前述材料不能充分说明交易的真实性或申请材料之间的一致性时，要求提供的补充材料。 境内居民个人参与境外上市公司股权激励计划按相关外汇管理规定办理。 七、特殊目的公司完成境外融资后，融资资金如调回境内使用的，应遵守中国外商投资和外债管理等相关规定。返程投资设立的外商投资企业应按照现行外商直接投资外汇管理规定办理相关外汇登记手续，并应如实披露股东的实际控制人等有关信息。 八、境内居民从特殊目的公司获得的利润、红利调回境内的，应按照经常项目外汇管理规定办理；资本变动外汇收入调回境内的，应按照资本项目外汇管理规定办理。 九、因转股、破产、解散、清算、经营期满、身份变更等原因造成境内居民不再持有已登记的特殊目的公司权益的，或者不再属于需要办理特殊目的公司登记的，应提交相关真实性证明材料及时到外汇局办理变更或注销登记手续。 十、境内居民直接或间接控制的境内企业，可在真实、合理需求的基础上按现行规定向其已登记的特殊目的公司放款。 十一、境内居民可在真实、合理需求的基础上购汇汇出资金用于特殊目的公司设立、股份回购或退市等。 十二、本通知实施前，境内居民以境内外合法资产或权益已向特殊目的公司出资但未按规定办理境外投资外汇登记的，境内居民应向外汇局出具说明函说明理由。外汇局根据合法性、合理性等原则办理补登记，对涉嫌违反外汇管理规定的，依法进行行政处罚。 十三、境内居民与境外特殊目的公司之间的跨境收支，应按现行规定办理国际收支统计申报。 十四、外汇局定期分析境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资整体情况，密切关注其对国际收支的影响，并加强对境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资的事中、事后监管。 十五、境内居民或其直接、间接控制的境内企业通过虚假或构造交易汇出资金用于特殊目的公司，外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条进行处罚。 境内居民未按规定办理相关外汇登记、未如实披露返程投资企业实际控制人信息、存在虚假承诺等行为，外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条第（五）项进行处罚。 在境内居民未按规定办理相关外汇登记、未如实披露返程投资企业实际控制人信息或虚假承诺的情况下，若发生资金流出，外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条进行处罚；若发生资金流入或结汇，根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十一条进行处罚。 境内居民与特殊目的公司相关跨境收支未按规定办理国际收支统计申报的，外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条第（一）项进行处罚。 十六、本通知自发布之日起实施。《国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发[2005]75号）同时废止。之前相关规定与本通知内容不一致的，以本通知为准。 国家外汇管理局各分局、外汇管理部接到本通知后，应及时转发辖内中心支局、支局、城市商业银行、农村商业银行、外资银行、农村合作银行；各中资银行接到通知后，应及时转发所辖各分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局资本项目管理司反馈。 附件：1. 返程投资外汇管理所涉业务操作指引 2. 资本项目直接投资外汇业务申请表 国家外汇管理局 2014年7月4日 附件1: 返程投资外汇管理所涉业务操作指引 附件2: 资本项目直接投资外汇业务申请表 2014-07-15/heilongjiang/2014/0715/247.html
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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各中资银行： 为进一步深化资本项目外汇管理改革，简化行政审批程序，促进贸易投资便利化，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关规定，国家外汇管理局决定进一步改进资本项目外汇管理方式，并调整部分资本项目外汇管理措施。现就有关问题通知如下： 一、简化融资租赁类公司对外债权外汇管理 （一）融资租赁类公司包括银行业监管部门批准设立的金融租赁公司、商务主管部门审批设立的外商投资租赁公司，以及商务部和国家税务总局联合确认的内资融资租赁公司等三类主体（以下统称为融资租赁类公司）。 （二）融资租赁类公司或其项目公司开展对外融资租赁业务时，应在融资租赁对外债权发生后15个工作日内，持以下材料到所在地外汇局办理融资租赁对外债权登记，所在地外汇局应当审核交易的合规性和真实性。 1.申请书，包括但不限于公司基本情况及租赁项目的基本情况； 2.主管部门同意设立融资租赁公司或项目公司的批复和工商营业执照； 3.上年度经审计的财务报告及最近一期财务报表； 4.租赁合同及租赁物转移的证明材料（如报关单、备案清单、发票等）。 （三）融资租赁类公司开展对外融资租赁业务时，不受现行境内企业境外放款额度限制。 （四）融资租赁类公司可直接到所在地银行开立境外放款专用账户，用于保留对外融资租赁租金收入。 上述外汇资金入账时，银行应审核该收入的资金来源。该账户内的外汇收入需结汇时，融资租赁类公司可直接向银行申请办理。 （五）所在地外汇局应在资本项目信息系统中使用“境外放款”功能登记融资租赁类公司融资租赁对外债权签约信息，采取纸质报表统计提款信息。 融资租赁类公司收到对外融资租赁租金收入时，应按照国际收支的有关申报要求进行申报，在“外汇局批件号/备案表号/业务编号”栏中填写该笔对外债权的业务编号，并应按月向所在地外汇局报送融资租赁对外债权的发生和租金收入等情况。银行应通过资本项目信息系统反馈对外融资租赁租金收入等信息。资本项目信息系统有关模块功能完善后，按新的要求采集相关信息。 二、简化境外投资者受让境内不良资产外汇管理 （一）取消国家外汇管理局对金融资产管理公司对外处置不良资产涉及的外汇收支和汇兑核准的前置管理。 （二）简化境外投资者受让境内不良资产登记手续。有关主管部门批准境内机构向境外投资者转让不良资产后30日内，受让境内不良资产的境外投资者或其境内代理人应持以下材料到主要资产所在地外汇局或其境内代理人所在地外汇局办理境外投资者受让境内不良资产登记手续。 1.申请书，并填写《境外投资者受让境内不良资产登记表》（见附件）； 2.有关主管部门批准境内机构对外转让不良资产的核准或备案文件； 3.境内机构和境外投资者签署的转让合同主要条款复印件（无须提供不良资产及担保事项逐笔数据）； 4.若由境内代理人办理，还需提供代理协议； 5.针对前述材料需提供的补充材料。 （三）取消外汇局对金融资产管理公司处置不良资产收入结汇核准，改由银行直接办理入账或结汇手续。 出让不良资产的境内机构收到境外投资者的对价款后，可持以下材料直接到银行申请开立外汇账户保留外汇收入，或者申请不良资产外汇收入结汇。 1.申请书； 2.境外投资者受让不良资产办理登记时取得的资本项目信息系统《协议办理凭证》（复印件）； 3.债权转让合同主要条款复印件； 4.针对前述材料需提供的补充材料。 境内机构开立外汇账户保留外汇收入，或者办理不良资产外汇收入结汇手续时，应按照国际收支、外汇账户和结汇的有关申报要求进行申报，并在“外汇局批件号/备案表号/业务编号”栏中填写所对应的境外投资者受让境内不良资产登记的业务编号。 （四）因回购、出售（让）、清收、转股或其他原因导致境外投资者对登记资产的所有权变更或灭失时，境外投资者或其代理人应在所有权变更或灭失后30个工作日内到登记地外汇局办理境外投资者受让境内不良资产登记变更或注销手续。 （五）取消外汇局对境外投资者处置不良资产所得收益购付汇核准，改由银行审核办理。 受让境内不良资产的境外投资者通过清收、再转让等方式取得的收益，可持以下材料直接向银行申请办理对外购付汇手续。 1.申请书； 2.资本项目信息系统《协议办理凭证》； 3.《境外投资者受让境内不良资产登记表》复印件； 4.关于不良资产处置收益来源的证明文件； 5.若由境内代理人办理，还需提供代理协议； 6.针对前述材料需提供的补充材料。 境外投资者办理对外购付汇手续时，应按照国际收支的有关申报要求进行申报，并在“外汇局批件号/备案表号/业务编号”栏中填写境外投资者受让境内不良资产登记的业务编号。 （六）银行应认真审核境内机构开立外汇账户保留外汇收入、办理不良资产外汇收入结汇和境外投资者办理对外购付汇手续时填写的境外投资者受让境内不良资产登记的业务编号。 （七）因境外投资者受让境内不良资产导致原有担保的受益人改变为境外投资者的，该担保不纳入对外担保管理。 境外投资者受让境内不良资产后新发生的对外担保，按照现行对外担保外汇管理规定进行管理。 三、进一步放宽境内机构境外直接投资前期费用管理 （一）境外直接投资前期费用（以下简称前期费用）累计汇出额不超过300万美元，且不超过中方投资总额15%的，境内机构可凭营业执照和组织机构代码证向所在地外汇局办理前期费用登记。 （二）前期费用累计汇出额超过300万美元，或超过中方投资总额15%的，境内机构除提交营业执照和组织机构代码证外，还应向所在地外汇局提供其已向境外直接投资主管部门报送的书面申请及境内机构参与投标、并购或合资合作项目的相关真实性证明材料办理前期费用登记。 （三）境内机构自汇出前期费用之日起6个月内仍未取得境外直接投资主管部门核准或备案的，应向所在地外汇局报告前期费用使用情况并将剩余资金退回。如确有客观原因，境内机构可向所在地外汇局申请延期，但最长不超过12个月。 四、进一步放宽境内企业境外放款管理 （一）放宽境内企业境外放款主体限制。允许境内企业向境外与其具有股权关联关系的企业放款。境内企业凭境外放款协议、最近一期财务审计报告到所在地外汇局办理境外放款额度登记，境内企业累计境外放款额度不得超过其所有者权益的30%。如确有需要，超过上述比例的，由境内企业所在地外汇分局（外汇管理部）按个案集体审议方式处理。 （二）取消境外放款额度2年有效使用期限制。境内企业可根据实际业务需求向所在地外汇局申请境外放款额度期限。 （三）如确有客观原因无法收回境外放款本息，境内企业可向所在地外汇分局（外汇管理部）申请注销该笔境外放款，由境内企业所在地外汇分局（外汇管理部）按个案集体审议方式处理。境外放款还本付息完毕（含债转股、债务豁免、担保履约）或注销境外放款后，不再进行境外放款的，境内企业可向所在地外汇局申请办理境外放款额度注销。 五、简化境内机构利润汇出管理 （一）银行为境内机构办理等值5万美元（含）以下利润汇出，原则上可不再审核交易单证；办理等值5万美元以上利润汇出，原则上可不再审核其财务审计报告和验资报告，应按真实交易原则审核与本次利润汇出相关的董事会利润分配决议（或合伙人利润分配决议）及其税务备案表原件。每笔利润汇出后，银行应在相关税务备案表原件上加章签注该笔利润实际汇出金额及汇出日期。 （二）取消企业本年度处置利润金额原则上不得超过最近一期财务审计报告中属于外方股东“应付股利”和“未分配利润”合计金额的限制。 六、简化个人财产转移售付汇管理 （一）移民财产转移购付汇核准，由移民原户籍所在地外汇局负责审批。继承财产转移购付汇核准，由被继承人生前户籍所在地外汇局负责审批。取消财产转移总金额超过等值人民币50万元报国家外汇管理局备案的要求。 （二）取消移民财产转移分次汇出的要求。申请人向原户籍所在地外汇局办理移民财产转移核准手续后，银行可在核准件审批额度内一次或分次汇出相关资金。 （三）取消继承人从不同被继承人处继承的财产应分别申请、分别汇出的要求。继承人从不同被继承人处继承财产，可选择其中一个被继承人生前户籍所在地外汇局合并提交申请材料，经核准后可在银行一次或分次汇出相关资金。 （四）取消对有关财产权利文件（如房屋产权证、房地产买卖契约或拆迁补偿安置协议、承包或租赁合同或协议、财产转让协议或合同、特许权使用协议或合同等）进行公证的要求；取消对委托代理协议、代理人身份证明进行公证的要求。 七、改进证券公司《证券业务外汇经营许可证》管理 证券公司经营外汇业务应按有关规定向国家外汇管理局领取《证券业务外汇经营许可证》（以下简称《许可证》）。除因公司更名、外汇业务范围调整等情况需按有关规定及时申请换领《许可证》外，自本通知实施之日起，证券公司无需定期更换《许可证》。 已领取《许可证》经营外汇业务的证券公司应当在每年的1月31日之前，向所在地外汇局报送上一年度外汇业务经营情况的书面报告（内容包括：公司经营外汇业务具体情况、外汇业务种类、购结汇及资金汇出入情况、外汇业务合规情况及相关外汇业务资产负债表等）。 本通知自2014年2月10日起实施，以前规定与本通知不符的，以本通知为准。请各分局、外汇管理部尽快将本通知转发至辖内中心支局、支局和辖内银行；各中资银行尽快将本通知转发至分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局资本项目管理司反馈。 附件：境外投资者受让境内不良资产登记表 国家外汇管理局 2014年1月10日 附件1: 境外投资者受让境内不良资产登记表 2014-01-13/heilongjiang/2014/0113/245.html
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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局： 为完善外债转贷款的登记和汇兑管理，简化外汇管理程序，国家外汇管理局制定了《外债转贷款外汇管理规定》（见附件1）。现就有关事项通知如下： 一、取消外债转贷款（以下简称转贷款）在外汇局环节的逐笔登记和汇兑审批，实行转贷款债权人集中登记。 二、取消转贷款账户开立核准。转贷款债务人可凭开户申请和转贷款协议直接向银行申请办理开户手续。 三、允许转贷款债权人或转贷款债务人凭转贷款协议等凭证直接到开户银行办理境内相关资金划转。 四、取消政策性转贷款结汇核准。转贷款债务人获得的政策性外债转贷款外汇资金，可凭转贷款协议和结汇申请直接到开户银行办理结汇手续。转贷款债务人获得的商业性外债转贷款外汇资金，不得办理结汇。 五、取消转贷款项下还本付息及购汇核准手续。转贷款债务人凭转贷款协议和还款通知书等凭证直接到银行办理还款手续。 六、在自愿达成协议的前提下，转贷款债权人或债务人（最终债务人除外）可持相关证明等材料代下级债务人直接到银行统一办理结汇和购汇手续。 七、本通知自2014年3月1日起施行。以前相关规定与本通知不一致的，以本通知为准，附件2所列法规同时废止。 八、各分局、外汇管理部收到本通知后，请及时转发所辖中心支局、支局和银行，并抄送当地财政部门，应认真清理外债转贷款业务数据，做好新旧政策的衔接工作。执行中若遇问题，请及时与国家外汇管理局资本项目管理司联系。 特此通知。 附件：1.外债转贷款外汇管理规定 2.废止法规目录 国家外汇管理局 2014年1月21日 附件1: 外债转贷款外汇管理规定 附件2: 废止法规目录 2014-02-21/heilongjiang/2014/0221/940.html
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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各中资外汇指定银行： 为深化外汇管理体制改革，简化行政审批程序，规范跨境担保项下收支行为，国家外汇管理局决定改进跨境担保外汇管理方式，制定了《跨境担保外汇管理规定》及其操作指引（以下简称《规定》）。现印发给你们，请遵照执行。 《规定》自2014年6月1日起实施，之前相关规定与本《规定》内容不一致的，以本《规定》为准。《规定》实施后，附件3所列法规即行废止。 国家外汇管理局各分局、外汇管理部接到本通知后，应及时转发辖内中心支局、支局、城市商业银行、农村商业银行、外资银行、农村合作银行；各中资银行接到本通知后，应及时转发所辖各分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局资本项目管理司反馈。 附件：1.跨境担保外汇管理规定 2.跨境担保外汇管理操作指引 3.废止法规目录 国家外汇管理局 2014年5月12日 附件1: 跨境担保外汇管理规定 附件2: 跨境担保外汇管理操作指引 附件3: 废止法规目录 2014-05-13/heilongjiang/2014/0513/246.html
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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各中资外汇指定银行，中国银联股份有限公司： 为规范和便利银行及个人外汇业务操作，完善个人外汇交易主体分类监管，结合个人外汇业务监测系统上线运行，国家外汇管理局决定进一步完善个人外汇管理。现就有关问题通知如下： 一、自2016年1月1日起，个人外汇业务监测系统在全国上线运行，个人结售汇管理信息系统同时停止使用。具有结售汇业务经营资格的银行（以下简称银行），应通过个人外汇业务监测系统办理个人结汇、购汇等个人外汇业务，及时、准确、完整地报送相关业务数据信息。 二、个人在办理外汇业务时，应当遵守个人外汇管理有关规定，不得以分拆等方式规避额度及真实性管理。国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）对规避额度及真实性管理的个人实施“关注名单”管理。 （一）外汇局对出借本人额度协助他人规避额度及真实性管理的个人，通过银行以《个人外汇业务风险提示函》（见附件1）予以风险提示。若上述个人再次出现出借本人额度协助他人规避额度及真实性管理的行为，外汇局将其列入“关注名单”管理。 （二）外汇局对以借用他人额度等方式规避额度及真实性管理的个人，列入“关注名单”管理，并通过银行以《个人外汇业务“关注名单”告知书》（见附件2）予以告知。 （三）“关注名单”内个人的关注期限为列入“关注名单”的当年及之后连续2年。在关注期限内，“关注名单”内个人办理个人结售汇业务，应凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理。银行应当按照真实性审核原则，严格审核相关证明材料。 三、银行应配合外汇局对规避额度及真实性管理的个人及相关机构的核查，并在个人外汇业务监测系统推送相关信息之日起的20天内，反馈个人结汇资金去向、购汇资金来源及外汇局要求的其他信息。 四、外汇局、银行应通过国家外汇管理局应用服务平台访问个人外汇业务监测系统，具体访问渠道为： 用户 类型 网络连接方式 访问地址 外汇局 业务网 http://100.1.48.51:9101/asone/ 银行 外部机构接入网 http://banksvc.safe（主登录入口） http://asone.safe:9101/asone/ （备用登录入口） 外汇局、银行应配备必要的技术人员和业务操作人员，负责个人外汇业务监测系统的日常维护，确保个人外汇业务监测系统的正常运行。 五、在个人外汇业务监测系统出现全国性系统故障时，外汇局、银行应当按照《个人外汇业务监测系统应急预案》（见附件3）启动应急措施，保证个人外汇业务顺利、及时办理。 六、中国银联股份有限公司个人汇款业务项下的结售汇业务、个人本外币兑换特许机构（以下简称特许机构）等办理的个人本外币兑换业务，按照本通知规定执行，外汇管理另有明确规定的，从其规定。 七、本通知自2016年1月1日起施行。《国家外汇管理局综合司关于规范银行个人结售汇业务操作的通知》（汇综发[2007]90号）、《国家外汇管理局综合司关于发布<个人结售汇管理信息系统应急预案>的通知》（汇综发[2008]49号）、《国家外汇管理局关于印发<电子银行个人结售汇业务管理暂行办法>的通知》（汇发[2011]10号）、《国家外汇管理局关于银行开办电子渠道个人结售汇业务试行个人分拆结售汇“关注名单”管理的通知》（汇发[2011]41号）、《国家外汇管理局综合司关于规范电子银行个人结售汇业务接入审核工作的通知》（汇综发[2013]77号）同时废止。之前规定与本通知内容不一致的，以本通知为准。 国家外汇管理局各分局、外汇管理部接到本通知后，应及时转发辖内中心支局（支局）、城市商业银行、农村商业银行、外资银行及特许机构；各中资外汇指定银行应及时转发所辖分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局反馈。 业务咨询电话：010-68402673（银行业务） 010-68402295（特许机构业务） 技术咨询电话：010-68402674 特此通知。 附件：1.个人外汇业务风险提示函 2.个人外汇业务“关注名单”告知书 3.个人外汇业务监测系统应急预案 国家外汇管理局 2015年12月25日 附件1: 个人外汇业务风险提示函 附件2: 个人外汇业务“关注名单”告知书 附件3: 个人外汇业务监测系统应急预案 2015-12-31/heilongjiang/2015/1231/244.html