一、 案情简介

2014年11月13日，境内公民李某利用自有资金，通过古某等5人在银行分别办理购汇，购汇总额235000美元。5人所购外汇同日均汇往境外收款人YL。经查，户名为YL的账户为李某在境外开立的个人账户。上述5人所购外汇用于李某及其亲属到境外旅游时，购买手表、衣服、化妆品、酒等消费品。

二、定性和处罚

李某的行为违反了《个人外汇管理办法》第七条“银行和个人在办理个人外汇业务时，应当遵守本办法的相关规定，不得以分拆等方式逃避限额监管，也不得使用虚假商业单据或者凭证逃避真实性管理”和《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（汇发〔2009〕56号）第一条“个人不得以分拆等方式规避个人结汇和境内个人购汇年度总额管理”的规定。

依据《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条“有违反规定将境内外汇转移境外，或者以欺骗手段将境内资本转移境外等逃汇行为的，由外汇管理机关责令限期调回外汇，处逃汇金额30%以下的罚款；情节严重的，处逃汇金额30%以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任”之规定，当地外汇管理机关依法对李某作出了行政处罚。