一、 案情简介

2015年4月21日，任某某、曾某某等8人分别通过自助终端及网上银行的方式办理购付汇业务，购汇所得329770美元全部汇给了境外个人曹某某。上述8人购汇金额均接近个人购汇年度总额5万美元，国际收支申报中交易附言均为一年以上留学生活费或学费。经调查，上述8笔资金均为曹某某个人购付汇，真实用途为境外购房。

二、定性和处罚

曹某某的行为违反了《个人外汇管理办法》第七条：“银行和个人在办理个人外汇业务时，应当遵守本办法的相关规定，不得以分拆等方式逃避限额监管，也不得使用虚假商业单据或者凭证逃避真实性管理。”和《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》第一条：“个人不得以分拆等方式规避个人结汇和境内个人购汇年度总额管理。个人分拆结售汇行为主要具有以下特征：（二）5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构”的规定，属于分拆购付汇行为。

依据《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条“有违反规定将境内外汇转移境外，或者以欺骗手段将境内资本转移境外等逃汇行为的，由外汇管理机关责令限期调回外汇，处逃汇金额30%以下的罚款；情节严重的，处逃汇金额30%以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任”的规定，当地外汇管理机关对曹某某作出了行政处罚。