一、 案情简介

2013年7月9日至10月23日期间，境内个人黄某，组织境内个人陈某、潘某等12人，分别购汇后，以“个人前往澳大利亚留学费用”名义汇往境外同一人张某个人名下，其中11笔金额等值接近5万美元，共计62.46万澳元（折合57.47万美元）。上述13人的购汇资金均来源于黄某本人的人民币账户，而境外收款人张某为黄某的妹夫。经查，汇出资金用途为境外购买房屋。

二、 定性和处罚

黄某上述行为违反了《个人外汇管理办法》（中国人民银行令〔2006〕第3号）第七条“银行和个人在办理个人外汇业务时，应当遵守本办法的相关规定，不得以分拆等方式逃避限额监管，也不得使用虚假商业单据或者凭证逃避真实性管理”的规定，构成了违反规定通过多人次、多频次以分拆方式对外付汇的逃汇行为。

根据《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条“有违反规定将境内外汇转移境外，或者以欺骗手段将境内资本转移境外等逃汇行为的，由外汇管理机关责令限期调回外汇，处逃汇金额30%以下的罚款；情节严重的，处逃汇金额30%以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任”的规定，当地外汇管理机关依法对涉案当事人进行处罚。