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- 索 引 号：
- 78116973-X-2017-00156
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- 分 类：
- 各类社会公众 资本项目管理 其他
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- 来 源：
- 国家外汇管理局
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- 发布日期：
- 2017-09-14
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- 名 称：
- 全口径跨境融资宏观审慎管理政策问答（第一期）：企业外债登记、账户及汇兑管理（二）
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- 文 号：
问：《中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知》（银发〔2017〕9号，以下简称9号文）第十条第三款“开展跨境融资涉及的资金往来，企业可采用一般本外币账户办理，也可采用自由贸易账户办理”应当如何理解？企业按照9号文开展跨境融资业务的，还需要遵守其他外债管理规定吗？
答：这一条款主要是为了区分一般账户和自由贸易账户，这里的“一般账户”不与“专用账户”相对应。因此，企业如选择一般账户开展跨境融资业务，仍应遵守现行外债账户的管理规定。此外，所涉及的签约登记办理时限、签约变更登记、外债资金结汇使用、外债还本付息等，也应遵照《国家外汇管理局关于发布<外债登记管理办法>的通知》（汇发〔2013〕19号，以下简称19号文）、《国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知》（汇发[2016]16号）等有关规定执行。企业到外汇局办理外债签约备案（登记）时，除应按照19号文要求提供相关材料外，还需提交《宏观审慎外债风险加权余额情况表（企业版）》（见附表）及上年度或最新一期经审计的财务报表。
附：宏观审慎跨境融资风险加权余额情况表（企业版）
年 月 日 单位：万元人民币
基本信息
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债务人名称
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统一社会信用代码或组织机构代码
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债务人类型
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跨境融资风险加权余额上限
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净资产
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风险加权余额
上限
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跨境融资风险加权余额
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中长期
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短期
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外币
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现有跨境融资余额
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本笔跨境融资签约额
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不纳入计算的业务类型
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中长期余额
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短期余额
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外币余额
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熊猫债
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纳入计算的余额
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跨境融资风险加权余额
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跨境融资风险加权余额上限与跨境融资风险加权余额之差额
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是否超上限
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是（ ）否（ ）
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以上信息真实有效，本机构将严格按照相关规定认真履行相关职责，并及时准确地报送相关信息。 （公章）
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联系人： 填表时间： 联系电话：
1.外币跨境融资以签约日的汇率水平折算。
2.债务人类型请按以下分类填写：中资企业、外资企业。
3.根据债务人上年度或最新的经审计的会计报表填写。
4. 跨境融资风险加权余额上限=净资产×外债杠杆率×宏观审慎调节参数。其中，宏观审慎条件参数的初始值设定为1，外债杠杆率初始值设定为2。
5.纳入计算的中长期外债余额= 中长期现有外债余额 + 中长期本笔外债签约额 – 不纳入计算的业务类型的中长期外债余额。纳入计算的短期外债和外币外债余额参照此公式计算。
6.跨境融资风险加权余额=纳入计算的中长期外债余额×中长期外债期限风险转换因子+纳入计算的短期外债余额×短期外债期限风险转换因子+纳入计算的外币外债余额×汇率风险折算因子。其中，中长期、短期外债期限风险转换因子分别为1、1.5；汇率风险折算因子为0.5。
