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- 索 引 號:
- 00013319-6-2026-00153
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- 分 類:
- 其他 國際收支統計與結售匯管理 各類社會公眾
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- 來 源:
- 國家外匯管理局天津市分局
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- 發布日期:
- 2026-09-03
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- 名 稱:
- 2026年國際收支外匯政策問答案例(三十七)
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- 文 號:
2026年國際收支外匯政策問答案例(三十七)
在遠期合約存續期間,如果申報主體只在到期時清算損益,如何填報。
根據《國家外匯管理局關於印發〈對外金融資產負債及交易統計業務指引(2024年版)〉的通知》(匯發〔2024〕8號)中第二部分具體報表及數據項的填報方法第(十)項金融衍生產品及僱員認股權、託管業務的填報方法(C01表、H01表和H02表):
如果申報主體只在到期時清算損益,期間因匯率、利率或基礎資產價格波動引起合約價值的變動,應計為該金融衍生產品因“價值重估因素(C0115)”引起的非交易變動,且月末頭寸市值可能為正值或為負值,合約到期清算時為0。

