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  • 索  引  號:
    00013319-6-2022-00009
  • 分       類:
    其他  其他  各類社會公眾
  • 來       源:
    國家外匯管理局
  • 發布日期:
    2022-01-19
  • 名       稱:
    內保外貸簽約登記及變更、註銷登記
  • 文       號:
內保外貸簽約登記及變更、註銷登記

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》(國務院令第532號)。

2.《國家外匯管理局關於發布〈跨境擔保外匯管理規定〉的通知》(匯發〔201429號)。

3.《國家外匯管理局關於對部分非銀行機構內保外貸業務實行集中登記管理的通知》(匯發〔201515號)。

4.《國家外匯管理局關於進一步推進外匯管理改革完善真實合規性審核的通知》(匯發〔20173號)。

5.《國家外匯管理局關於優化外匯管理支援涉外業務發展的通知》(匯發〔20208號)。

 

審核材料

一、內保外貸簽約(變更)登記

(一)銀行

擔保人為銀行的,由擔保人每日通過數據介面程序或其他方式向外匯局資本項目資訊系統報送內保外貸業務相關數據。

(二)非銀行機構

1.書面申請。

2.加蓋公章的擔保合同和擔保項下主債務合同主要條款複印件。

3.發改委、商務部門關於境外投資項目的批准檔案、被擔保人主體資格合法性證明、擔保的商業合理性證明、被擔保人還款能力證明等材料。

4.辦理內保外貸簽約變更登記時,還應提供變更事項的真實性證明材料。

 

二、內保外貸註銷登記

(一)銀行

擔保人為銀行的,由擔保人每日通過數據介面程序或其他方式向外匯局資本項目資訊系統報送內保外貸業務相關數據。

(二)非銀行機構

1.書面申請,並附原《內保外貸登記表》。

2.內保外貸責任解除的相關證明材料。

 

審核原則

1.內保外貸是指擔保人註冊地在境內、債務人和債權人註冊地均在境外的跨境擔保。擔保人為非銀行機構的,應在簽訂擔保合同後15個工作日內到所在地外匯局辦理內保外貸簽約登記手續。未在規定期限內辦理登記的,如能說明合理原因且證明無履約傾向的,外匯局可為其辦理補登記;否則,外匯局在移交外匯檢查部門後再為其辦理補登記手續。符合條件的非銀行機構,可按照相關規定辦理內保外貸集中登記。

2.債務人為境內居民直接或間接控制的境外機構的,應已按規定辦理了相應的境外投資外匯登記。

3.內保外貸項下資金僅用於債務人正常經營範圍內的相關支出,不得用於支援債務人從事正常業務範圍以外的相關交易,不得為境外投資受限制的項目提供資金,不得構造貿易背景進行套利,或進行其他形式的投機交易。

4.債務人可通過向境內進行放貸、股權投資等方式將擔保項下資金直接或間接調回境內使用,並按規定辦理相關登記。未經外匯局批准,擔保項下資金不得直接或間接用於境內證券投資。

5.內保外貸合同項下發生以下類型特殊交易時,應符合以下規定:

1)內保外貸項下擔保責任為境外債務人債券發行項下還款義務時,境外債務人應由境內機構直接或間接持股。

2)內保外貸合同項下融資資金用於直接或間接獲得對境外其他機構的股權(包括新設境外企業、收購境外企業股權和向境外企業增資)或債權時,該投資行為應當符合國內相關部門有關境外投資的規定。

3)內保外貸合同項下義務為境外機構衍生交易項下支付義務時,債務人從事衍生交易應當以止損保值為目的,符合其主營業務範圍且經過股東適當授權。

6.同一內保外貸業務下存在多個境內擔保人的,可自行約定其中一個擔保人到所在地外匯局辦理登記手續。外匯局在辦理內保外貸登記時,應在備註欄中註明其他擔保人及其擔保份額等相關內容。註銷登記應由原辦理擔保登記的擔保人辦理。

7.境內機構為境外機構(債務人)向其境外擔保人提供的反擔保,按內保外貸管理。境內機構提供內保外貸時,其他境內機構向其提供反擔保,不按內保外貸管理,但需符合相關外匯管理規定。

8.擔保人為第三方債務人向債權人提供物權擔保,構成內保外貸的,應當按照內保外貸相關規定辦理擔保登記手續,並遵守相關限制性規定。經外匯局登記的物權擔保未合法設立的,擔保人應按規定辦理註銷登記。

9.非銀行金融機構作為擔保人提供內保外貸,按照行業主管部門規定,應具有相應擔保業務經營資格。境內個人可作為共同擔保人並參照非金融機構辦理內保外貸業務。

10.擔保人對擔保責任上限無法進行合理預計的內保外貸,如境內企業出具的不明確賠償金額上限的項目完工責任擔保,原則上不辦理登記。如發生履約,經外匯局核准後可辦理購付匯手續。

1)簽訂擔保合同時,債務人自身是否具備足夠的清償能力或可預期的還款資金來源;

2)擔保項下借款合同規定的融資條件,在金額、利率、期限等方面與債務人聲明的借款資金用途是否存在明顯不符;

3)擔保當事各方是否存在通過擔保履約提前償還擔保項下債務的意圖;

4)擔保當事各方是否曾經以擔保人、反擔保人或債務人身份發生惡意擔保履約或債務違約。

11.擔保合同或擔保項下主債務合同主要條款發生變更的(包括債務合同展期以及債務或擔保金額、債務或擔保期限、債權人等發生變更),應當在15個工作日辦理內保外貸簽約變更登記手續。

12.擔保人辦理內保外貸業務時,應對債務人主體資格、擔保項下資金用途、預計的還款資金來源、擔保履約的可能性及相關交易背景進行審核,對是否符合境內、外相關法律法規進行盡職調查,並以適當方式監督債務人按照其申明的用途使用擔保項下資金。

13.境內銀行離岸部參與跨境擔保的,無論作為擔保人或債權人,在管理和統計上均視同境外機構。

14.非金融企業內保外貸責任已解除且未發生內保外貸履約的情況下,可到所屬分局(外匯管理部)轄內銀行直接辦理內保外貸註銷登記。不符合相應條件的,由所在地外匯局辦理。

 

授權範圍

內保外貸簽約(變更)登記,由擔保人註冊所在地或戶籍所在地外匯局辦理。

符合條件的內保外貸註銷登記,可由非金融企業所屬分局(外匯管理部)轄內銀行辦理。不符合相應條件的,由擔保人註冊所在地或戶籍所在地外匯局辦理。

 


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