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  • 索  引  號:
    00013319-6-2022-00003
  • 分       類:
    其他  資本項目管理  各類社會公眾
  • 來       源:
  • 發布日期:
    2022-01-06
  • 名       稱:
    境內機構境外直接投資登記及變更、註銷登記
  • 文       號:
境內機構境外直接投資登記及變更、註銷登記

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》(國務院令第532號)。

2.《關於外國投資者併購境內企業的規定》(商務部令2009年第6號)。

3.《國家外匯管理局關於發布〈境內機構境外直接投資外匯管理規定〉的通知》(匯發〔200930號)。

4.《國家外匯管理局關於境內銀行境外直接投資外匯管理有關問題的通知》(匯發〔201031號)。

5.《國家外匯管理局關於境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》(匯發〔201437號)。

6.《國家外匯管理局關於進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》(匯發〔201513號)。

7.《國家外匯管理局關於進一步推進外匯管理改革完善真實性合規性審核的通知》(匯發〔20173號)。

8.《國家發展改革委 商務部 人民銀行 外交部關於進一步引導和規範境外投資方向指導意見的通知》(國辦發〔201774號)

9.《司法部 國家外匯管理局關於做好律師事務所在境外設立分支機構相關管理工作的通知》(司發通〔202029號)

審核材料

一、境內機構境外直接投資外匯登記

1.《境外直接投資外匯登記業務申請表》。

2.營業執照或註冊登記證明(多個境內機構共同實施一項境外直接投資的,應提交各境內機構加蓋單位公章的營業執照或註冊登記證明複印件)。

3.該筆境外投資相關主管部門對境外投資事項的批准、備案檔案或無異議材料等。

4.境外投資資金來源證明、資金使用計劃、企業有關權力機構關於境外投資相關決議等真實性證明材料。

二、境內機構境外直接投資外匯變更登記

1.《境外直接投資外匯登記業務申請表》和業務登記憑證。

2.該筆境外投資相關主管部門對境外投資變更事項的批准、備案檔案或無異議材料等(按規定無需提供的除外)。

3.視具體變更事項,提供境外投資資金來源證明、資金使用計劃、企業有關權力機構關於境外投資的相關決議等真實性證明材料。

4.如新增境內投資者,應提供該境內投資者加蓋單位公章的營業執照複印件。

三、境內機構境外直接投資外匯註銷登記

1.《境外直接投資外匯登記業務申請表》和業務登記憑證。

2.該筆境外投資相關主管部門對註銷事項的批准、備案檔案或無異議材料等。

3.清算審計報告(境內機構未實際對外出資、境外投資企業沒有實際經營且無清算所得的無需提供)。

審核原則

一、境內機構境外直接投資外匯登記

1.境內機構在以境內外合法資產或權益(包括但不限於貨幣、有價證券、智慧財產權或技術、股權、債權等)向境外出資前,應到所在地銀行申請辦理境外直接投資外匯登記。銀行在為境外投資標的企業做主體資訊登記時,應登記《企業境外投資證書》上投資路徑(僅限第一層級境外企業)一欄中的企業。銀行需在備註中註明最終目的公司包含名稱、所在地、中方投資額以及出資方式在內的相關情況。

2.境內機構以境外資金或其他境外資產或權益出資的境外直接投資,應向所在地銀行申請辦理境外直接投資外匯登記。銀行應審核其境外資金留存或境外收益獲取的合規性,涉嫌以其非法留存境外的資產或權益轉做境外投資的,不得為其辦理境外直接投資外匯登記。

3.多個境內機構共同實施一項境外直接投資的,由約定的一個境內機構向其所在地銀行申請辦理境外直接投資外匯登記;銀行通過資本項目資訊系統完成境外直接投資外匯登記後,其他境內機構可分別向登記地銀行領取業務登記憑證。

4.境內機構設立境外分公司、合作開採石油,參照境內機構境外直接投資管理。境內機構應到所在地銀行辦理境外直接投資外匯登記。在資本項目資訊系統中,開辦費用應納入投資總額登記。除開辦費之外的大額資金需提供境內機構有關權力機構決議及合同等證明檔案。境內機構設立境外分公司、合作開採石油每年應按規定辦理境外直接投資存量權益登記。

5.境內機構到境外合作拍攝電影等參照境外直接投資辦理,以片名作為境外項目的名稱。

6.境內機構對境外單一企業進行的、以長期持有為目的的證券投資,如在現行境外直接投資管理法規框架下獲得了商務、發展改革部門的備案核准檔案的,可參照境外直接投資項目辦理外匯登記。

7.銀行通過資本項目資訊系統為境內機構辦理境外直接投資外匯登記手續後,境內機構憑業務登記憑證直接到銀行辦理後續資金購付匯手續。

二、境內機構境外直接投資外匯變更登記

1.多個境內機構共同實施一項境外直接投資的,由約定的一個境內機構向其所在地銀行申請辦理變更登記,其他境內機構無需重複申請;銀行通過資本項目資訊系統完成境外直接投資外匯變更登記後,其他境內機構可分別向登記地銀行領取業務登記憑證。

2.境外企業減資、轉股等需要匯回資金的,境內投資主體在所在地銀行辦理變更登記後,直接到銀行辦理後續資產變現賬戶開立、匯回資金入賬等手續。

3.境外放款轉為對境外公司股權的,應先向所在地外匯局申請辦理境外放款變更或註銷登記。

4.境內投資者收購其他境內投資者境外企業股權的,由股權出讓方按照本項指引辦理變更登記。

5.境內機構設立境外分公司、合作開採石油需追加投資的,參照本項指引辦理,金額按照實需原則確定,並在資本項目資訊系統中納入投資總額登記。

6.境內投資主體設立或控制的境外企業在境外再投資設立或控制新的境外企業無需辦理外匯備案手續。

7.境內機構因轉股、減資等原因不再持有境外企業股權的,需按照變更登記辦理。

三、境內機構境外直接投資外匯註銷登記

1.多個境內機構共同實施一項境外直接投資的,由約定的其中一家境內機構向其所在地銀行申請辦理清算登記。

2.境外企業因清算需匯回資金的,在境外投資企業的境內投資主體(或約定的一家境內投資主體)辦理清算登記後,各境內機構可憑業務登記憑證直接到銀行辦理後續資產變現賬戶開立、匯回資金入賬手續等。

3.銀行按照展業原則加強真實性、合規性審核,涉嫌匯回非法資金的,銀行不得為其辦理境外直接投資清算登記。

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