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  • 索  引  號:
    00013319-6-2019-00256
  • 分       類:
    其他  其他  各類社會公眾
  • 來       源:
  • 發布日期:
    2019-12-30
  • 名       稱:
    銀行直接辦理資本項目外匯業務操作指引(三)—— 境內機構境外直接投資外匯變更登記
  • 文       號:
銀行直接辦理資本項目外匯業務操作指引(三)—— 境內機構境外直接投資外匯變更登記

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》(國務院令第532號)。

2.《關於外國投資者併購境內企業的規定》(商務部令2009年第6號)。

3.《國家外匯管理局關於發布〈境內機構境外直接投資外匯管理規定〉的通知》(匯發〔2009〕30號)。

4.《國家外匯管理局關於境內銀行境外直接投資外匯管理有關問題的通知》(匯發〔2010〕31號)。

5.《國家外匯管理局關於鼓勵和引導民間投資健康發展有關外匯管理問題的通知》(匯發〔2012〕33號)。

6.《國家外匯管理局關於進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》(匯發〔2012〕59號)。

7.《國家外匯管理局關於境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》(匯發〔2014〕37號)。

8.《國家外匯管理局關於進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》(匯發〔2015〕13號)。

9.《國家外匯管理局關於進一步推進外匯管理改革完善真實性合規性審核的通知》(匯發〔2017〕3號)。

10.其他相關法規。

 

審核材料

1.《境外直接投資外匯登記業務申請表》和《業務登記憑證》。

2.非金融企業境外投資提供商務主管部門頒發的企業境外投資證書;金融機構境外投資提供相關行業主管部門對該項投資的批准檔案或無異議函。

3.境外投資資金來源證明、資金使用計劃和董事會決議(或合伙人決議)、合同或其他真實性證明材料。

4.如新增境內投資者,應提供該境內投資者的營業執照(尚未辦理“五證合一”的境內機構,還需提供組織機構代碼證)。

 

審核原則

1.境內機構因轉股、減資等原因不再持有境外企業股權的,需按照本項操作指引辦理。

2.多個境內機構共同實施一項境外直接投資的,由約定的一個境內機構向其註冊地銀行申請辦理變更登記,其他境內機構無需重複申請;銀行通過資本項目資訊系統完成境外直接投資外匯變更登記後,其他境內機構可分別向註冊地銀行領取《業務登記憑證》。

3.境外企業減資、轉股等需要匯回資金的,境內投資主體在註冊地銀行辦理變更登記後,直接到銀行辦理後續境外資產變現賬戶開立、匯回資金入賬等手續。

4.境外放款轉為對境外公司股權的,應同時向所在地外匯局申請辦理境外放款變更或註銷登記。

5.境內投資者收購其他境內投資者境外企業股權的,由股權出讓方按照本操作指引辦理變更登記。

6.外國投資者以境外股權併購境內公司導致境內公司或其股東持有境外公司股權的,自工商行政管理部門頒發加註的營業執照之日起6個月內完成股權變更,如果境內外公司沒有完成其股權變更手續,則境外投資外匯登記自動失效,應在資本項目資訊系統中註銷其登記。

7.境內機構設立境外分公司、合作開採石油需追加投資的,參照本項操作指引辦理,金額按照實需原則確定,並在資本項目資訊系統中納入投資總額登記。

8.境內投資主體設立或控制的境外企業在境外再投資設立或控制新的境外企業無需辦理外匯備案手續。

 

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