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  • 索  引  號:
    00013319-6-2018-00053
  • 分       類:
    其他  資本項目管理  各類社會公眾
  • 來       源:
  • 發布日期:
    2018-07-11
  • 名       稱:
    金融機構為非金融機構辦理國內外匯貸款還本付息操作指引
  • 文       號:
金融機構為非金融機構辦理國內外匯貸款還本付息操作指引

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》(國務院令第532號)。

2.《結匯、售匯及付匯管理規定》(銀髮〔1996210號)。

3.《境內外匯賬戶管理規定》(銀髮〔1997416號)。

4.《國家外匯管理局關於實施國內外匯貸款外匯管理方式改革的通知》(匯發〔2002125號)。

5.《國家外匯管理局綜合司關於中核財務有限責任公司購匯還貸等外匯業務的批覆》(匯綜複〔201261號)。

6.《國家外匯管理局關於印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》(匯發〔201238號)。

7.《銀行辦理結售匯業務管理辦法實施細則》(匯發〔201453號)。

8.《國家外匯管理局關於改革和規範資本項目結匯管理政策的通知》(匯發〔201616號)。

9.《國家外匯管理局關於進一步推進外匯管理改革完善真實合規性審核的通知》(匯發〔20173號)。

10.其他相關法規。

 

審核材料

1.申請書或申請表。

2.國內外匯貸款合同等相關真實性憑證。

3.銀行認為必要的其他材料。

 

審核原則

1.債務人應以貨物貿易出口收匯資金償還出口貿易融資(含已結匯使用的具有貨物貿易出口背景的境內外匯貸款),原則上不允許購匯償還。除此以外的國內外匯貸款,債務人可以自有外匯或人民幣購匯償還。即:允許結匯的具有貨物貿易出口背景的國內外匯貸款不得購匯還貸,其他不允許結匯的國內外匯貸款可以購匯還貸。銀行按國內外匯貸款業務類型為債務人辦理購匯,應申報為“921020 償還進口押匯”或“924010 償還國內銀行及其他金融機構外匯貸款本金”。

2.已經進入國內外匯貸款專戶、且按照規定結匯使用的國內外匯貸款,債務人應以自有外匯或貨物貿易出口收匯資金償還,原則上不允許購匯償還。如貨物貿易出口確實無法按期收匯、且債務人沒有其他外匯資金可用於償還國內外匯貸款,應由債務人通過購匯銀行、向購匯銀行所在地外匯局資本項目管理部門備案後,方可辦理購匯償還國內外匯貸款相關手續。此類購匯應申報為“924010 償還國內銀行及其他金融機構外匯貸款本金”。

3.債權人與債務人的購、付匯銀行不是同一家機構的,債權人應向債務人出具《還本付息通知單》並在其上加註:“已按照國家外匯管理局國內外匯貸款外匯管理有關規定進行了真實性、合規性審核,請____銀行____分(支)行協助辦理有關售、付匯手續”,並簽字、加蓋業務公章。售、付匯銀行須憑債權人加註、蓋章的還本付息通知單辦理售匯和境內外匯劃轉手續。

4. 債務人可以自有外匯資金提前償還已結匯使用的國內外匯貸款。債務人需購匯提前償還國內外匯貸款時,售、付匯銀行應審核貸款合同中提前還款相關條款。貸款合同中沒有提前還款條款的,債務人最多可提前5個工作日購匯入國內外匯貸款賬戶。

5.債務人因破產、倒閉、停業整頓、經營不善或與銀行法律糾紛等而不能自行辦理購匯的,銀行從債務人或其擔保人等處獲得的資金來源合法,且不存在協助債務人規避外匯管理規定的情況下,銀行可按規定自行代債務人購匯,並留存與債務人的債權關係、購匯資金來源等真實性證明材料5年備查。

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