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  • 索  引  號:
    75926188-X-2013-20065
  • 分       類:
    管理資訊  資本項目管理  各類社會公眾
  • 來       源:
    國家外匯管理局重慶外匯管理部
  • 發布日期:
    2021-09-27
  • 名       稱:
    業務指南之十二——外債管理
  • 文       號:
業務指南之十二——外債管理


當前境內主體跨境融資主要有兩種模式,一是依據《外債登記管理辦法》(匯發[2013]19號)規定的投注差管理模式,企業可借外債額度為:(投資總額-註冊資本)*註冊資本到位比例,此種模式主要適用於外商投資企業。二是依據《中國人民銀行關於全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知》(銀髮[2017]9號),採用宏觀審慎管理模式,符合條件的中外資企業均可依據此檔案進行跨境融資,但房地產企業和政府融資平台不適用本通知。企業可在投注差模式和宏觀審慎模式下任選一種模式適用。

辦理時間:周一至周五(節假日除外)830-12001400-1730  

辦理地點:重慶市主城區(巴南區除外)企業的以下業務均在重慶市渝北區紅錦大道56號人民銀行重慶營管部一號樓3樓;其他區縣企業按照屬地管理原則在所屬地外匯局辦理。  

 

(一)非銀行債務人外債簽約(變更)登記 

辦理條件:除財政部門、銀行以外的其他境內債務人,應當在外債合同簽約後15個工作日內,到所在地外匯局辦理外債簽約登記手續。已辦理簽約登記的外債合同主要條款發生變化,如期限(展期等)、金額、債權人等,應在15個工作日內在所在外匯局辦理外債簽約變更登記。 

辦理材料:  

A.“投注差”模式:

1.申請書(內容包括但不限於債務人與債權人基本情況,本次擬備案(登記)外債金額、利率、期限、用途等要點,預計還款資金來源等)。(原件)

2.外債合同正本及合同主要條款複印件,合同為外文的應另附合同主要條款的中文譯本。(原件及加蓋公章的複印件)

3.外商投資企業應提供批准證書或外商投資企業設立/變更備案回執、營業執照(尚未辦理五證合一的企業,還需提供組織機構代碼證)等檔案,中資企業應提供營業執照(尚未辦理五證合一的企業,還需提供組織機構代碼證)、其他外債主管部門批准其對外借款的檔案。(原件及加蓋公章的複印件)

 4.針對前述材料應當提供的補充說明。(原件及加蓋公章的複印件)

 5.跨境融資管理模式選擇的書面說明。(原件)

 6.外匯局要求提供的其他材料。(原件及加蓋公章的複印件)  

B.“宏觀審慎”模式:

上述1-6項資料以及:

7.《宏觀審慎跨境融資風險加權餘額情況表(企業版)》。(原件)

8.上年度或最近一期經審計的財務報告。(原件及加蓋公章的複印件)

注意:

1.申請書內容包括但不限於債務人與債權人基本情況,本次擬備案(登記)外債金額、利率、期限、用途等要點,預計還款資金來源等。

2.借款合同中應包含當事各方、幣種、金額、期限、利率、借款用途和適用法律等主要條款。

3.變更登記除提供以上資料,還應提供《境內機構外債簽約情況表》(原件),外債合同主要條款發生變化的證明材料(原件及加蓋公章的複印件)。

4.非銀行債務人可在所屬的分局轄區內選擇銀行直接開立外債賬戶。不同外債應分別開立外債專用賬戶。同一筆外債最多可開立3個外債專用賬戶。

5.對外發行債券的,還需提供發行通函、認購協議正本及協議主要條款複印件、全球債券證書等材料,材料為外文的應另附主要內容中文譯本。境內機構在境外發行債券的,無論期限長短,均應在境外債券交割後5個工作日內,按規定到所在地外匯局辦理外債簽約登記手續。

6.外匯局辦結後出具的《境內機構外債簽約情況表》和業務登記憑證是企業後續辦理外債變更、註銷業務的依據,請妥善保管,遺失需登報聲明作廢。

 

(二)非銀行債務人非資金劃轉類提款備案 

辦理條件:非資金劃轉類提款是指非銀行債務人外債提款額或外債本金餘額發生變動,但未通過境內銀行辦理收款從而無法向資本項目資訊系統反饋外債提款資訊的情形。應在提款發生後5個工作日內,到所在地外匯局辦理逐筆提款備案。  

辦理材料:  

1.申請書。(原件)

2.相關材料:(原件及加蓋公章的複印件)

1)經外匯局批准將債務收入存放境外的,應提供資金入賬憑證。

2)根據債務人指令由債權人在貸款項下直接辦理對境內、外貨物或服務提供商支付的,應提供交易合同、債權人付款確認通知等。

3)以實物形式辦理提款的,應提供已辦理實物提款的證明材料(外債簽約登記日期應在報關日期之前)。

4)利息本金化的,應提供利息本金化協議或通知。

5)其他可能導致外債提款額或外債本金餘額發生變動但無法通過境內銀行向外匯局反饋相關數據的情形,應提供證明交易真實性的材料。

3.外匯局要求提供的其他材料。(原件及加蓋公章的複印件)

注意:

1.除無法通過境內銀行向外匯局反饋數據的情形外,非銀行債務人可直接到銀行辦理外債的提款、償還業務,並正確進行國際收支申報,外匯局直接從銀行採集相關數據。

2.熊貓債、離岸貸款相關資金劃轉至外債專用賬戶時應辦理非資金劃轉類提款備案。

3.非銀行債務人在境外發債且發債資金經批准不調回境內的,應在境外債券交割日起5個工作日內,辦理非資金劃轉類提款備案。

4.辦理後我局將提供錄入資本項目資訊系統的結果,請妥善保管。

 

(三)非銀行債務人非資金劃轉類還本付息備案 

辦理條件:非資金劃轉類還本付息是指非銀行債務人外債還款額或外債本金餘額發生變動,但未通過境內銀行辦理付款從而無法向資本項目資訊系統反饋外債還款資訊的情形。應在還本付息發生後5個工作日內,到所在地外匯局逐筆辦理備案。

辦理材料:  

1.申請書。(原件)

2.相關材料:(原件及加蓋公章的複印件)

1)減免債務本金和利息的,應提供債權人出具的豁免通知或其他相關證明檔案。

2)債權轉股權等債務重組的,應提供境外債權人確認書、審批類企業應提交商務主管部門批覆檔案(檔案中需明確企業增資的資金來源為已登記外債);備案類企業應提交企業自行列印並加蓋公章的《外商投資企業設立/變更事項備案申報表》與加蓋商務部門公章的《外商投資企業的設立/變更備案回執》(回執/申報表的備註中需明確企業增資的資金來源為已登記外債)。

3)境內、外擔保人代債務人履行債務償還責任的,應提供擔保人已經履約的證明檔案。

4)通過非銀行債務人境外賬戶償還債務和利息的,應提供境外支付證明材料。

5)其他可能導致外債還款額或外債本金餘額發生變動但無法通過境內銀行向外匯局反饋相關數據的情形,應提供證明交易真實性的材料。

3.外匯局要求提供的其他材料。(原件及加蓋公章的複印件)  

  注意:

1.除無法通過境內銀行向外匯局反饋數據的情形外,非銀行債務人可直接到銀行辦理外債的提款、償還業務,並正確進行國際收支申報,外匯局直接從銀行採集相關數據。

2.支付債務從屬費用比照還本付息辦理。

3.債務清償完畢後,應到所在地外匯局註銷外債登記憑證。

4.辦理後我局將提供錄入資本項目資訊系統的結果,請妥善保管。

 

(四)非銀行債務人外債註銷登記 

辦理條件:非銀行債務人外債未償餘額為零且不再發生提款的,應在辦妥最後一筆還本付息之日起1個月內,到所在地外匯局辦理外債註銷登記。 

辦理材料:  

1.申請書。(原件)

2.《境內機構外債簽約情況表》。(原件)

3.銀行出具的相關關戶證明材料(如有)。(原件及加蓋公章的複印件)

4.外匯局要求提供的其他材料。(原件及加蓋公章的複印件)  

辦理流程:  

1.申請人提交申請;  

2.決定是否予以受理;  

3.不予受理的,出具不予受理通知書;受理的,出具受理通知書,進行審查報批;  

4.不予許可的,出具不予許可通知書。許可的,辦理相關登記(新辦登記或變更登記),向申請人出具加蓋資本項目業務印章的《境內機構外債簽約情況表》、相關業務登記憑證;  

5.材料不全或不符合法定形式的,一次性告知補正材料,並出具《行政許可補正通知書》。  

法規依據:  

1.《中華人民共和國外匯管理條例》(國務院令第532號);  

2.《外債統計監測暫行規定》(1987年公布);  

3.《境內機構借用國際商業貸款管理辦法》([97]匯政發字06號);  

4.《外債管理暫行辦法》(國家發展計劃委員會財政部國家外匯管理局令2003年第28號);  

5.《境內金融機構赴香港特別行政區發行人民幣債券管理暫行辦法》(中國人民銀行國家發展和改革委員會公告2007年第12號);  

6.國家外匯管理局關於推廣資本項目資訊系統的通知》(匯發[2013]17號);  

7.《國家外匯管理局關於發布〈外債登記管理辦法〉的通知》(匯發[2013]19號);  

8.《國家外匯管理局關於印發<外債轉貸款外匯管理規定>的通知》(匯發[2014]5號);  

9.《國家外匯管理局關於發布<金融機構外匯業務數據採集規範(10版)>的通知》(匯發[2014]18號);

10.《國家外匯管理局關於發布〈跨境擔保外匯管理規定〉的通知》(匯發[2014]29號);

11.《國家外匯管理局關於廢止和修改涉及註冊資本登記制度改革相關規範性檔案的通知》(匯發[2015]20號);  

12.《中國人民銀行關於全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知》(銀髮〔20179號);  

13.其他相關法規。  

  

受理部門:資本項目管理處 

諮詢電話:023-67677163

    辦理時限:20個工作日內


附件:宏觀審慎跨境融資風險加權餘額情況表(企業版)


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