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  • 索  引  號:
    75926188-X-2017-00085
  • 分       類:
  • 來       源:
    國家外匯管理局重慶外匯管理部
  • 發布日期:
    2019-10-16
  • 名       稱:
    業務指南之十五——外商直接投資(FDI)
  • 文       號:
業務指南之十五——外商直接投資(FDI)

為進一步深化直接投資外匯管理改革,促進和便利企業跨境投資資金運作,2015年國家外匯管理局發布《國家外匯管理局關於進一步簡化和改革直接投資外匯管理政策的通知》(匯發[2015]13號),取消直接投資項目下外匯登記核准。境內外投資主體可直接到新設企業註冊地銀行辦理境內直接投資項目下和境外投資項目下相關外匯登記。


(一)境內直接投資前期費用基本資訊登記

辦理條件:外國投資者開立前期費用賬戶並匯入前期費用前,應先到後續設立外商投資企業註冊地銀行辦理前期費用基本資訊登記。

法規依據:

1.《中華人民共和國外匯管理條例》(國務院令第532號)。

2.《國家外匯管理局關於進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》(匯發〔201259號)。

3.《國家外匯管理局關於印發〈外國投資者境內直接投資外匯管理規定〉及配套檔案的通知》(匯發〔201321號)。

4.《國家外匯管理局關於進一步改進和調整資本項目外匯管理政策的通知》(匯發〔20142號)。

5.《國家外匯管理局關於進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》(匯發〔201513號)。

6.其他相關法規。

辦理材料:

1.《境內直接投資基本資訊登記業務申請表》(一)。

2.工商行政管理部門出具的公司名稱預先核准通知書或行業主管部門出具的相關證明。

注意:

前期費用登記金額每一投資項目原則上不得超過等值30萬美元,超過30萬美元,外國投資者需至後續設立的外商投資企業註冊地外匯局申請辦理前期費用登記。前期費用外匯賬戶有效期為6個月(自開戶之日起),如確有客觀原因,開戶主體可提交說明函向銀行申請延期,但最長不得超過12個月。

 

(二)新設外商投資企業基本資訊登記

法規依據:

1.《中華人民共和國外匯管理條例》(國務院令第532號)。

2.《對外貿易經濟合作部 國家稅務總局 國家工商行政管理總局 國家外匯管理局關於加強外商投資企業審批、登記、外匯及稅收管理有關問題的通知》(外經貿法發〔2002575號)。

3.《國家工商行政管理總局 商務部 海關總署 國家外匯管理局關於印發〈關於外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執行意見〉的通知》(工商外企字〔200681號)。

4.《國家外匯管理局 建設部關於規範房地產市場外匯管理有關問題的通知》(匯發〔200647號)。

5.《國家稅務總局 國家外匯管理局關於服務貿易等項目對外支付稅務備案有關問題的公告》(國家稅務總局 國家外匯管理局公告2013年第40號)。

6.《國家外匯管理局關於進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》(匯發〔201259號)。

7.《國家外匯管理局關於印發〈外國投資者境內直接投資外匯管理規定〉及配套檔案的通知》(匯發〔201321號)。

8.《國家外匯管理局關於境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》(匯發〔201437號)。

9.《國家外匯管理局關於進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》(匯發〔201513號)。

10.《房屋城鄉建設部 商務部 國家發展改革委 人民銀行 工商總局 外匯局關於調整房地產市場外資准入和管理有關政策的通知》(建房〔2015122號)。

11.《國家外匯管理局 商務部關於進一步改進外商投資房地產備案工作的通知》(商資函〔2015895號)。

12.《外商投資企業設立及變更備案管理暫行辦法》(商務部令2016年第3號)。

13.《關於修改〈外商投資企業設立及變更備案管理暫行辦法〉的決定》(商務部令2017年第2號)。

14.其他相關法規。

 

辦理材料:

1.《境內直接投資基本資訊登記業務申請表》(一)。

2.營業執照(尚未辦理“五證合一”的企業,還需提供組織機構代碼證)。

3. 商務部門審批或備案檔案:備案類企業應提交加蓋商務部門公章的《外商投資企業的設立/變更備案回執》或企業自行列印並加蓋公章的《外商投資企業設立及變更資訊公示》,以及企業自行列印並加蓋公章的《外商投資企業設立/變更事項備案申報表》;審批類企業應提交商務部門出具的《外商投資企業批准證書》及相關批覆檔案;外商投資合夥企業提交包括外商投資合夥企業全部登記事項在內的加蓋工商部門印章的企業基本資訊單(無需商務部門批准或備案檔案)。在2016108日前設立的外商投資企業應提供有關主管部門批准設立檔案和批准證書。

4.外國投資者以其境內合法所得在境內投資新設外商投資企業的,還應提交主管稅務部門出具的稅務憑證原件(《服務貿易等項目對外支付稅務備案表》,按規定無需提交的除外)。

(三)外國投資者併購境內企業辦理外商投資企業基本資訊登記

法規依據:

1.《中華人民共和國外匯管理條例》(國務院令第532號)。

2.《對外貿易經濟合作部 國家稅務總局 國家工商行政管理總局 國家外匯管理局關於加強外商投資企業審批、登記、外匯及稅收管理有關問題的通知》(外經貿法發〔2002575號)。

3.《國家工商行政管理總局 商務部 海關總署 國家外匯管理局關於印發〈關於外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執行意見〉的通知》(工商外企字〔200681號)。

4.《關於外國投資者併購境內企業的規定》(商務部令2009年第6號)。

5.《國家外匯管理局 建設部關於規範房地產市場外匯管理有關問題的通知》(匯發〔200647號)。

6.《國家稅務總局 國家外匯管理局關於服務貿易等項目對外支付稅務備案有關問題的公告》(國家稅務總局 國家外匯管理局公告2013年第40號)。

7.《國家外匯管理局關於進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》(匯發〔201259號)。

8.《國家外匯管理局關於印發〈外國投資者境內直接投資外匯管理規定〉及配套檔案的通知》(匯發〔201321號)。

9.《國家外匯管理局關於境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》(匯發〔201437號)。

10.《國家外匯管理局關於進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》(匯發〔201513號)。

11.《房屋城鄉建設部 商務部 國家發展改革委 人民銀行 工商總局 外匯局關於調整房地產市場外資准入和管理有關政策的通知》(建房〔2015122號)。

12.《國家外匯管理局 商務部關於進一步改進外商投資房地產備案工作的通知》(商資函〔2015895號)。

13.《外商投資企業設立及變更備案管理暫行辦法》(商務部令2016年第3號。

14.《關於修改〈外商投資企業設立及變更備案管理暫行辦法〉的決定》(商務部令2017年第2號)。

15.其他相關法規。

辦理材料:

1.《境內直接投資基本資訊登記業務申請表》(一)。

2.變更為外商投資企業後的工商營業執照(按規定先驗資後辦理工商登記變更的企業,無需提交變更後的營業執照;依規定無需變更營業執照的,應提交有關備案材料)。

3.商務部門審批或備案檔案:備案類企業應提交加蓋商務部門公章的《外商投資企業的設立/變更備案回執》或企業自行列印並加蓋公章的《外商投資企業設立及變更資訊公示》,以及企業自行列印並加蓋公章的《外商投資企業設立/變更事項備案申報表》;審批類企業應提交商務部門出具的《外商投資企業批准證書》及相關批覆檔案;外商投資合夥企業提交包括外商投資合夥企業全部登記事項在內的加蓋工商部門印章的企業基本資訊單(無需商務部門批准或備案檔案)。在2016108日前設立的外商投資企業應提供有關主管部門批准設立檔案和批准證書。

4.特殊目的公司以關聯併購形式返程投資的,應出具商務部門批准設立的檔案。

5.外國投資者以其境內合法所得在境內併購設立外商投資企業,還應提交主管稅務部門出具的稅務憑證原件(《服務貿易等項目對外支付稅務備案表》,按規定無需提交的除外)。

 

(四)外商投資企業基本資訊登記變更和註銷

法規依據:

1.《中華人民共和國外匯管理條例》(國務院令第532號)。

2.《對外貿易經濟合作部 國家稅務總局 國家工商行政管理總局 國家外匯管理局關於加強外商投資企業審批、登記、外匯及稅收管理有關問題的通知》(外經貿法發〔2002575號)。

3.《國家工商行政管理總局 商務部 海關總署 國家外匯管理局關於印發〈關於外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執行意見〉的通知》(工商外企字〔200681號)。

4.《關於外國投資者併購境內企業的規定》(商務部令2009年第6號)。

5.《國家外匯管理局 建設部關於規範房地產市場外匯管理有關問題的通知》(匯發〔200647號)。

6.《國家稅務總局 國家外匯管理局關於服務貿易等項目對外支付稅務備案有關問題的公告》(國家稅務總局 國家外匯管理局公告2013年第40號)。

7.《國家外匯管理局關於進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》(匯發〔201259號)。

8.《國家外匯管理局關於印發〈外國投資者境內直接投資外匯管理規定〉及配套檔案的通知》(匯發〔201321號)。

9.《國家外匯管理局關於境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》(匯發〔201437號)。

10.《國家外匯管理局關於進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》(匯發〔201513號)。

11.《房屋城鄉建設部 商務部 國家發展改革委 人民銀行 工商總局 外匯局關於調整房地產市場外資准入和管理有關政策的通知》(建房〔2015122號)。

12.《國家外匯管理局 商務部關於進一步改進外商投資房地產備案工作的通知》(商資函〔2015895號)。

13.《外商投資企業設立及變更備案管理暫行辦法》(商務部令2016年第3號。

14.《關於修改〈外商投資企業設立及變更備案管理暫行辦法〉的決定》(商務部令2017年第2號)。

15.《中國人民銀行辦公廳關於A股上市公司外資股東減持股份及分紅所涉賬戶開立與外匯管理有關問題的通知》(銀辦發〔2009178號)。

16.其他相關法規。

 

辦理材料:

A.增資、減資、股權轉讓等資本變動事項的登記變更

1.《業務登記憑證》。

2.《境內直接投資基本資訊登記業務申請表》(一)。

3.商務部門審批或備案檔案:備案類企業應提交加蓋商務部門公章的《外商投資企業的設立/變更備案回執》或企業自行列印並加蓋公章的《外商投資企業設立及變更資訊公示》,以及企業自行列印並加蓋公章的《外商投資企業設立/變更事項備案申報表》;審批類企業應提交商務部門出具的《外商投資企業批准證書》及相關批覆檔案;外商投資合夥企業提交包括外商投資合夥企業全部登記事項在內的加蓋工商部門印章的企業基本資訊單(無需商務部門批准或備案檔案)。

4.企業註冊幣種變更的,還需提交相關部門出具證明材料,包括變更後的營業執照(尚未辦理“五證合一”的企業,還需提供組織機構代碼證)、備案回執等。

5.涉及外國投資者以其境內合法所得在境內對外商投資企業增資,以及發生股權轉讓需對外支付轉股對價的,還應提交主管稅務部門出具的稅務憑證(《服務貿易等項目對外支付稅務備案表》,按規定不需提交的除外)。

6.因外國投資者減資、轉股、先行回收投資等撤資行為轉為內資企業的,應提供變更後的營業執照(尚未辦理“五證合一”的企業,還需提供組織機構代碼證)。

7.工商部門的《變更登記核准通知書》(按規定無需提交的除外)。

B. 外資股東減持A股上市公司股份外匯變更登記

1.《業務登記憑證》。

2.外資股東書面申請(含證券賬戶和存款賬戶開立情況說明)。

3.商務部門審批或備案檔案:備案類企業應提交加蓋商務部門公章的《外商投資企業的設立/變更備案回執》或企業自行列印並加蓋公章的《外商投資企業設立及變更資訊公示》,以及企業自行列印並加蓋公章的《外商投資企業設立/變更事項備案申報表》;審批類企業應提交商務部門出具的《外商投資企業批准證書》及相關批覆檔案。減持股份變動累計不超過總股本5%的無需商務部門審批或備案檔案。

4.資金來源的有效憑證(證券公司出具的外資股東減持A股的交易證明檔案,證券登記結算機構出具的減持前後外資股東持有上市公司股份變動情況的證明檔案。

5.有關稅務備案表或完稅證明檔案。

6.前述材料內容不一致或不能說明交易真實性時,要求提供的補充材料。

7.工商部門的《變更登記核准通知書》(按規定無需提交的除外)。

 

C. 註冊地(所屬外匯局)變更(遷移)

1.《業務登記憑證》。

2.《境內直接投資基本資訊登記業務申請表》(一)。

3.有關主管部門批准或備案的企業或金融機構變更事項的證明檔案。

4.變更後營業執照(尚未辦理“五證合一”的企業,還需提供組織機構代碼證)或其他證明檔案。

 

D. 除資本變動和遷移外的其他登記事項的變更

1.《業務登記憑證》。

2.變更後的商務主管部門批准證書或相關備案檔案。

3.變更後的營業執照(尚未辦理“五證合一”的企業,還需提供組織機構代碼證)或其他變更證明。

 

E. 中外合作企業外國投資者先行回收投資基本資訊登記及變更

1.《業務登記憑證》。

2.《境內直接投資基本資訊登記業務申請表》(一)。

3.相關主管部門批覆或備案檔案(主管部門未出具先行回收事項批覆檔案的,需提交企業合作合同及企業最高權力機關出具的關於外國投資者先行回收投資的決議)。

 

F. 基本資訊登記註銷

1.《業務登記憑證》。

2.《境內直接投資基本資訊登記業務申請表》(一)。

3.因清算註銷的,需提交以下材料:到期清算的,提交依《公司法》規定的清算公告;提前清算或需主管部門批準的特別清算的,提交主管部門關於企業清算結業的批准或備案檔案;其他清算的,提交工商主管部門吊銷企業營業執照的公告(證明檔案)或人民法院判決公司解散的有關證明檔案等。

4.註銷稅務登記證明。

5.普通清算提交會計師事務所出具的清算審計報告,特別清算提交主管部門確認的清算報告(因吸收合并辦理註銷的無須提供)。

 

(五)開立保證金賬戶主體基本資訊登記、變更

法規依據:

1.《中華人民共和國外匯管理條例》(國務院令第532號)。

2.《國家外匯管理局關於進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》(匯發〔201259號)。

3.《國家外匯管理局關於印發〈外國投資者境內直接投資外匯管理規定〉及配套檔案的通知》(匯發〔201321號)。

4.《國家外匯管理局關於進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》(匯發〔201513號)。

5.其他相關法規。

辦理材料:

1.《境內直接投資基本資訊登記業務申請表》(二)。

2.證明境內機構確需開立外匯保證金賬戶的真實性材料。

 

(六)接受境內再投資基本資訊登記、變更

法規依據:

1.《中華人民共和國外匯管理條例》(國務院令第532號)。

2.《國家外匯管理局關於進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》(匯發〔201259號)。

3.《國家外匯管理局關於印發〈外國投資者境內直接投資外匯管理規定〉及配套檔案的通知》(匯發〔201321號)。

4.《國家外匯管理局關於進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》(匯發〔201513號)。

5.《國家外匯管理局關於改革外商投資企業外匯資本金結匯管理方式的通知》(匯發〔201519號)。

6.其他相關法規。

辦理材料:

1.《境內直接投資基本資訊登記業務申請表》(二)。

2.須經有關主管部門批準的,提交主管部門批覆或備案檔案;無需主管部門批準的,提交出資協議,以及證明投資方和被投資方投資關係的法律檔案,同時提供境內投資主體出具的符合現行外資准入管理規定、依法合規辦理相關業務、自行承擔相關法律責任並加蓋單位公章的承諾函。

 

(七)境內直接投資貨幣出資入賬登記

法規依據:

1.《中華人民共和國外匯管理條例》(國務院令第532號)。

2.《國家外匯管理局關於進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》(匯發〔201259號)。

3.《國家外匯管理局關於印發〈外國投資者境內直接投資外匯管理規定〉及配套檔案的通知》(匯發〔201321號)。

4.《國家外匯管理局關於進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》(匯發〔201513號)。

5.其他相關法規。

辦理材料:

1.《境內直接投資貨幣出資入賬登記申請表》。

2.《業務登記憑證》。

 

(八)境內直接投資存量權益登記(年度)

201841日起,FDI存量權益登記工作併入六部門聯合年報,各外商投資企業應於每年11日至630日(含)期間,通過商務部聯合報告系統(http://www.lhnb.gov.cn)報送2017年度相關財務數據,商務部每日定時將企業數據推送至資本項目資訊系統。外商投資企業無需再通過資本項目資訊系統上報相關數據。

FDI存量權益登記參加對象為20171231日前設立的外商投資企業(含接受外國投資的非銀行金融機構),接受外國投資的銀行暫時無需參加。

 

辦理流程: 直接在各外匯指定銀行辦理。

法規依據:《關於開展2018年外商投資企業年度投資經營資訊聯合報告的通知》(商資函〔2018〕92號)

諮詢電話:023-67677163


附件:境內直接投資基本資訊登記業務申請表


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