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- 索 引 號：
- K1770746-2-2025-0108
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- 分 類：
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- 來 源：
- 國家外匯管理局福建省分局
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- 發布日期：
- 2025-09-19
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- 名 稱：
- 新版直接申報制度“一問一答”系列（第二期）
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- 文 號：
2025年4月，國家外匯管理局印發新修訂的《對外金融資產負債及交易統計制度》（簡稱“新版直接申報制度”），並將於2025年10月正式實施。為加強新版直接申報制度宣傳，確保廣大申報主體充分熟悉和理解新制度的內容，自2025年9月起，國家外匯管理局福建省分局將不定期發布新版直接申報制度“一問一答”系列，對《對外金融資產負債及交易統計制度》修訂情況進行介紹，並針對申報主體在數據申報過程中可能存在的疑問逐一解答，確保申報主體準確報送新數據，推動新版直接申報制度順利落地實施。
問題3：新版直接申報制度實施後，綜合調查主體需要報送哪些報表？
答：新版直接申報制度實施後，全部綜合調查主體均需要報送Z系列報表。除此之外，各綜合調查主體還應該根據自身的實際情況，選擇性報送以下報表。下表列示了綜合調查主體可能會涉及到的報表，但不意味著綜合調查主體需要全部填報，各綜合調查主體應自行選擇和確定所需報送的報表，並確保能夠覆蓋所有業務範圍。
表號 | 表名 |
A01-1 | 對外直接投資（資產負債、利潤及市值） |
A01-2 | 對外直接投資（流量） |
A02-1 | 來華直接投資（資產負債及利潤） |
A02-2 | 來華直接投資（境外投資者持股情況） |
A02-3 | 來華直接投資（流量） |
B01 | 投資境外股本證券和投資基金份額（資產） |
B02 | 投資境外債務證券（資產） |
B04 | 吸收境外股權和基金份額投資（負債） |
B05 | 境外發行債務證券（負債） |
C01 | 金融衍生產品及僱員認股權 |
D01 | 貨幣與存款（含存放銀行同業和聯行）（資產） |
D02 | 貸款（含拆放銀行同業及聯行）（資產） |
D03 | 持有境外非公司制機構10%以下表決權和國際組織股權（資產） |
D04 | 應收款及預付款（不含應收利息和貨物貿易應收/預付款）（資產） |
D05 | 存款（含銀行同業和聯行存放）（負債） |
D06 | 貸款（含銀行同業和聯行拆借）（負債） |
D07 | 非居民持有本機構（非公司制）10%以下表決權（負債） |
D08 | 應付款及預收款（不含應付利息和貨物貿易應付/預收款）（負債） |
D09 | 對非居民的金融資產減值準備餘額 |
E01-1 | 貨物出口及相關貿易信貸 |
E01-2 | 貨物進口及相關貿易信貸 |
E04 | 服務、僱員報酬、債務減免等其他各類往來 |
問題4：新版直接申報制度實施後，貿易信貸調查主體需要報送哪些報表？
答：新版直接申報制度實施後，全部申報主體均需要報送Z系列報表。對貿易信貸調查主體來說，除了Z系列報表之外，每月還需要報送E01-1表（貨物出口及相關貿易信貸）、E01-2表（貨物進口及相關貿易信貸）；每年1月份還需要報送12月份的E01-3表（貨物進出口商品類別調查表）、E01-4表（貨物貿易應收/應付款平均周期調查表）。
如果一家企業除了貿易信貸調查主體外，還是其他類別的調查主體，那除了報送前述報表外，也需要根據所屬的其他主體類別報送相應報表。
另，福建省分局針對僅是貿易信貸調查主體的企業將執行為期兩個月的過渡期，2025年10月和11月繼續正常報送原貿易信貸調查系統下的貿易信貸數據，不正式報送直接申報數據，並自2025年12月起按照新制度要求正式完整報送新數據。
